หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงบ่อย ๆ และข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดในกฎหมายเหล่านั้น สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
คำถามทั่วไปที่เกิดขึ้นเมื่อฉันพูดกับผู้รับประโยชน์ในที่ดินหรือความไว้วางใจคือว่าผู้รับประโยชน์จะต้องเสียภาษีใด ๆ ในการรับมรดกของตนหรือไม่
ก่อนที่คำถามนี้จะได้รับคำตอบผู้รับประโยชน์จำเป็นต้องเข้าใจว่าคำว่า "ภาษี" จริง ๆ แล้วครอบคลุมทั้งสามประเภทคือภาษีมรดกภาษีทรัพย์สินและภาษีรายได้
การรับมรดกของคุณจะต้องเสียภาษีมรดกหรือไม่ภาษีอสังหาริมทรัพย์และ / หรือภาษีเงินได้จะขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยดังนั้นเราต้องแยกแยะประเภทภาษีแต่ละประเภทแยกกันต่างหาก
รายได้ที่ได้รับจากรัฐข่าวดีสำหรับผู้รับประโยชน์ส่วนใหญ่ก็คือพวกเขาจะไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีมรดกเพราะปัจจุบันมีเพียง 999 รัฐหกรัฐเท่านั้นที่เก็บรวบรวมไอโอวาเคนตั๊กกี้ - Maryland, Nebraska, New Jersey และ Pennsylvania นอกจากนี้ในรัฐเหล่านี้ทั้งหมดผ่านไปคู่สมรสที่รอดตายได้รับการยกเว้นจากภาษีมรดกและมีเพียงเนบราสกาและเพนซิลเก็บภาษีมรดกในทรัพย์สินผ่านไปยังเด็กและลูกหลาน
ถ้าผู้ถือครองที่คุณได้รับมรดกมาจากไอโอวาเคนตั๊กกี้แมริแลนด์เนบราสก้ามลรัฐนิวเจอร์ซีย์หรือเพนซิลเวเนียหรืออสังหาริมทรัพย์ของตัวเองในรัฐใดประเทศหนึ่งแล้วคุณจะไม่ได้รับ เป็นหนี้ภาษีมรดกใด ๆ เป็นความจริงแม้ว่าคุณผู้ที่ได้รับมรดกจะอาศัยอยู่ในหนึ่งในหกรัฐนี้ และแม้ว่าผู้ถือครองที่อาศัยอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งหรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในสิ่งเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่งหรือมากกว่านั้นคุณอาจหรืออาจไม่ต้องชำระภาษีมรดกตามความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ตาย นอกจากนี้โดยปกติภาษีมรดกจะต้องจ่ายก่อนที่คุณจะได้รับการตรวจสอบการรับมรดกของคุณดังนั้นจำนวนเงินที่คุณจะได้รับการชำระเงินจะลดลงตามภาษีที่ครบกำหนดแล้ว
แผนภูมิภาษีมรดกของรัฐจะแสดงภาพรวมคร่าวๆเกี่ยวกับกฎหมายภาษีมรดกในหกรัฐที่รวบรวมพวกเขาในขณะที่ลิงก์ด้านบนที่เชื่อมโยงกับชื่อแต่ละรัฐให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีมรดกของแต่ละรัฐภาษีทรัพย์สินของรัฐและภาษีของรัฐบาลกลาง
ข่าวดีก็คือสำหรับการเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางปี 2014 การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์คือ 5, 340, 000 และการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปี 2015 คือ 5, 430, 000 ดังนั้นหาก มรดกของผู้ถือครองของคุณที่สืบทอดมาจากมีมูลค่าน้อยกว่าจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นที่บังคับใช้สำหรับปีแห่งความตายจากนั้นคุณจะไม่เป็นหนี้ภาษีที่ดินใด ๆ ของรัฐบาลกลาง
ในเรื่องภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐปัจจุบันมีเขตอำนาจศาลเพียงไม่กี่แห่งที่รวบรวมพวกเขาไว้ที่ Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , เทนเนสซีเวอร์มอนต์และวอชิงตัน ดังนั้นเช่นเดียวกับภาษีมรดกของรัฐหากผู้ถือครองที่คุณได้รับมรดกมาจากไม่ได้อาศัยอยู่ในรัฐใด ๆ เหล่านี้หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในรัฐใด ๆ เหล่านี้คุณจะไม่มีหนี้ภาษีใด ๆ จากรัฐ
แม้ว่าคุณจะเป็น บุคคลที่ได้รับมรดกอาศัยอยู่ในรัฐใดเขตหนึ่งเหล่านี้
ในทางตรงกันข้ามถ้าผู้ถือครองอาศัยอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งหรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในรัฐใดรัฐหนึ่งหรือหลายรัฐแล้วมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์จะต้องเกินกว่าการได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐก่อนที่รัฐจะเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ .
ขณะนี้ภาษีทรัพย์สินของรัฐมีการยกเว้นจากระดับต่ำสุดที่ 675,000 ดอลลาร์ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ถึงระดับสูงที่ 5,400,000 ดอลลาร์ในเดลาแวร์และฮาวาย แต่แม้ว่าที่ดินจะเป็นหนี้ภาษีที่ดินของรัฐโดยปกติภาษีเหล่านี้จะต้องได้รับการชำระก่อนที่คุณจะได้รับการตรวจสอบการรับมรดกของคุณดังนั้นจำนวนเงินที่คุณได้รับชำระเงินจะลดลงตามภาษีที่ครบกำหนดแล้ว แผนผังภาษีและยกเว้นภาษีของรัฐของฉันแสดงรายชื่อการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐในเขตอำนาจศาลที่รวบรวมไว้ในขณะที่ลิงก์ที่ให้ไว้ข้างต้นเชื่อมโยงกับชื่อแต่ละรัฐจะให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีทรัพย์สินของแต่ละรัฐ นอกจากนี้แผนภูมิการเสียชีวิตของรัฐปี 2015 ของฉันแสดงข้อยกเว้นพร้อมกับอัตราภาษีการเสียชีวิตชั้นยอด ภาษีเงินได้ของรัฐและภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
โดยทั่วไปการรับมรดกในตัวของมันเองไม่ถือว่าเป็นรายได้ดังนั้นคุณจะไม่ต้องรายงานการรับมรดกของคุณเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของรัฐหรือรัฐบาลกลาง
อย่างไรก็ตามทรัพย์สินที่คุณได้รับอาจมีผลเสียภาษีเงินได้ภายในตัว ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) คุณจะต้องรวมการกระจายทั้งหมดที่คุณนำออกจาก IRA หรือ 401 (k) ในรายได้ของรัฐบาลกลางธรรมดาของคุณและอาจเป็นรายได้ของรัฐของคุณในช่วงปีที่ผ่านมา ซึ่งคุณจะแจกแจง
นอกเหนือจากบัญชีการเกษียณอายุถ้าคุณรับช่วงอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นที่ถืออยู่นอก IRA หรือ 401 (k) ในปีที่คุณขายอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นที่คุณอาจต้องเสียภาษีเงินทุนตาม ความแตกต่างระหว่างค่าที่สืบทอดของทรัพย์สิน (ซึ่งได้รับ "เกณฑ์ขั้นสูง" ณ วันที่เสียชีวิต) เทียบกับราคาขายที่คุณได้รับ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับมรดกที่มีมูลค่า 100,000 เหรียญในวันตายของผู้ถือครองผู้ถือครอง แต่คุณหันกลับมาขายบ้านราคา 150,000 เหรียญต่อปีในอีกไม่กี่ปีต่อมาคุณจะเป็นหนี้ภาษีกำไรจากทุนจดทะเบียนจำนวน 50,000 เหรียญ
หมายเหตุเกี่ยวกับของขวัญและมรดกที่ได้รับจากชาวต่างชาติ
ถ้าคุณเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และคุณได้รับของขวัญหรือมรดกจากชาวต่างชาติคุณจำเป็นต้องทราบว่ามีข้อกำหนดในการรายงานที่เฉพาะเจาะจงว่า ต้องปฏิบัติตามเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับของขวัญหรือมรดกต่างประเทศ: คุณต้องรายงานของขวัญหรือมรดกที่ได้รับจากชาวต่างชาติไปยัง IRS หรือไม่?
บรรทัดล่างของภาษีเกี่ยวกับมรดกของคุณ
มีความเข้าใจผิดหลายประการเกี่ยวกับภาษีและมรดก หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินที่สืบทอดคุณหรือไม่ให้ปรึกษาทนายความหรือนักบัญชีด้านอสังหาริมทรัพย์ก่อนที่คุณจะได้รับภาษีคืน
เงินมีความซับซ้อน เราสามารถช่วย. และรับคำแนะนำและข้อมูลเชิงลึกจากผู้เชี่ยวชาญการเงินและภาษีส่วนบุคคลของเราที่ส่งตรงไปยังกล่องจดหมายของคุณ