ได้รับการประกาศใช้ บริษัท บริการส่วนบุคคล

ฉันจะกล้าคาดเดาว่า บริษัท เล็ก ๆ แห่งหนึ่งของผู้ถือหุ้นรายหนึ่งเป็น บริษัท ที่ก่อตั้งขึ้นในแคนาดามากที่สุด

แต่การเสียภาษีก็เป็นหนึ่งในสิ่งที่อันตรายที่สุด หาก บริษัท ผู้ให้บริการส่วนบุคคล (aka ธุรกิจบริการส่วนบุคคล) ของคุณโดย Canadian Prenue Agency คุณอาจไม่ได้เป็น บริษัท ใด ๆ รวมถึงภาษีเงินได้หาก บริษัท ขนาดเล็กของคุณได้รับการประกาศให้เป็น บริษัท บริการส่วนบุคคล หักล้าง

เลวร้ายยิ่งกว่าคุณอาจต้องใช้เบี้ยประกันสำหรับใบกำกับภาษีที่หนักหน่วงเพื่อหักภาษีสำหรับปีก่อน ๆ ที่ไม่ได้รับอนุญาต

บทความนี้มีสองส่วน:

1) ร่างปัญหา - สิ่งที่อาจเกิดขึ้นกับคุณหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณได้รับการประกาศให้เป็น บริษัท บริการส่วนบุคคล

2) สิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อหลีกเลี่ยงการมีสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ดูธุรกิจของคุณในฐานะ บริษัท บริการส่วนบุคคล

คุณอาจต้องการอ่านคืออะไร บริษัท บริการส่วนบุคคล? จากนั้นกลับไปที่หน้านี้

เหตุใดคุณจึงไม่ต้องการคอร์ปอเรชั่นบริการส่วนบุคคล

ปัญหาพื้นฐานคือรายได้จากธุรกิจบริการส่วนบุคคลไม่ได้รับการพิจารณาให้เป็นรายได้ทางธุรกิจที่ดำเนินงานโดยแคนาดาสรรพากรเอเจนซี่

ดังนั้นหากธุรกิจสรรพากรของแคนาดาพิจารณาว่าธุรกิจที่จดทะเบียนของคุณเป็นธุรกิจบริการส่วนบุคคลคุณก็มีปัญหาทางภาษีสามครั้ง:

1) คุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการหักเงินจากธุรกิจขนาดเล็ก เนื่องจากการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กสามารถนำไปใช้กับรายได้ทางธุรกิจที่ใช้งานได้เท่านั้น

ดังนั้นแทนที่จะมีรายได้ 500,000 ดอลลาร์แรกของ บริษัท ของคุณที่ถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ามากรายได้นั้นจะเสียภาษีในอัตราบุคคล (สูงกว่ามาก) อัตราภาษีนิติบุคคลแตกต่างกันไปในแต่ละจังหวัด แต่ความแตกต่างอาจมีราคาแพงมากเมื่อพิจารณาถึงความฉลาดทางภาษี Mark Goodfield หุ้นส่วนด้านกฎหมายของ Cunningham LLP ซึ่งเป็น บริษัท กฎหมายของโตรอนโตได้อธิบายไว้ในบล็อก The Blunt Bean Counter ของเขา:

ในออนตารินั่นหมายความว่า บริษัท จะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 39. 25% (ในปี 2012) เพื่อการเปรียบเทียบในปัจจุบันอัตราภาษีรายได้ธุรกิจขนาดเล็กเป็น 15 5% เป็นผลให้เมื่อเอาเงินออก ของ PSB โดยการจ่ายเงินปันผลรวมถึงอัตราภาษีนิติบุคคลและนิติบุคคลที่รวมกันสูงสุดจะเข้าใกล้ออนแทรีโอถึง 58% ซึ่งเป็นจำนวนที่ต้องเสียค่าปรับมากขึ้นกว่า 12% จากผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูง "

2) คุณจะ ไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีธุรกิจจำนวนมากได้

ในฐานะผู้ถือหุ้นใน บริษัท ผู้ให้บริการส่วนบุคคลคุณเป็นพนักงานที่จัดตั้งขึ้น เพราะฉะนั้นภาษี - ฉลาดคุณไม่ได้เป็นเจ้าของ คุณไม่สามารถตัดค่าใช้จ่ายใด ๆ เช่นค่าใช้จ่ายทางบัญชีและกฎหมายค่าวัสดุและพื้นที่สำนักงานกับรายได้ของ บริษัท ของคุณการหักเงินที่มีสิทธิ์เฉพาะสำหรับ บริษัท ของคุณคือเงินเดือนและผลประโยชน์ที่จ่ายให้กับพนักงานที่จดทะเบียน

3) บทลงโทษทางภาษีที่เป็นไปได้เนื่องจากการประเมินใหม่

หาก บริษัท ของคุณถูกจัดเป็น บริษัท บริการส่วนบุคคลคุณอาจถูกเรียกเก็บเงินภาษีจำนวนมากเนื่องจากคุณ "ทำผิด" เมื่อยื่นภาษีนิติบุคคลและอ้างว่าหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจขนาดเล็กและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

และแคนาดาสรรพากร Agency ไม่ จำกัด เพียงการตรวจสอบหรือ re-assessing เท่านั้นยื่นปีสุดท้ายของภาษี; เนื่องจากไม่มีเวลาที่กำหนดไว้ในกระบวนการตรวจสอบสำนักงานสรรพากรแคนาดาสามารถตรวจสอบบันทึกทางธุรกิจจากปีก่อนหน้าได้เช่นกันในระหว่างการตรวจสอบภาษี

คุณอาจได้รับการประเมินและค้นพบใหม่เนื่องจากภาษีย้อนหลังเป็นเวลาหลายปี

วิธีการหลีกเลี่ยงการจัดประเภทเป็นคอร์ปอเรชั่นบริการส่วนบุคคลโดย CRA

วิธีที่ชัดเจนเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท ขนาดเล็กของคุณไม่ถือว่าเป็นธุรกิจบริการส่วนบุคคลในบางจุดเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท ของคุณมีมากกว่าห้า พนักงานตลอดเวลาตลอดทั้งปีและ / หรือ บริษัท ของคุณให้บริการเฉพาะแก่ บริษัท ที่เกี่ยวข้องเนื่องจากเป็นสองสิ่งที่แคนาดาสรรพากรระบุไว้เป็นหลักฐานอย่างชัดเจนว่า บริษัท ขนาดเล็กไม่ใช่ธุรกิจบริการส่วนบุคคล (ดูรายละเอียดที่ 4 จาก T4012 - T2 Corporation Income Tax Guide .)

เช่นเดียวกับที่เห็นได้ชัดว่านี่ไม่ใช่ทางเลือกที่ร้ายแรงสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กจำนวนมาก

อย่างไรก็ตามมีมาตรการอื่น ๆ ที่คุณสามารถทำได้ ก่อนอื่นคุณต้องหลีกเลี่ยงการทำงานในสถานการณ์เดียวกับลูกค้ารายเดียวโดยเฉพาะอย่างยิ่งในความสัมพันธ์ระยะยาว

ยิ่งลูกค้าที่ดียิ่งขึ้นในแง่ของการหลีกเลี่ยงการกำหนดธุรกิจบริการส่วนบุคคล

แม้ว่าคุณจะไม่มีห้าคนการมีพนักงานเป็นผู้ช่วยและสิ่งที่ CRA พิจารณาเมื่อพิจารณาสถานะของ บริษัท ขนาดเล็ก

นอกจากนี้คุณต้องให้ความสนใจกับปัญหาทั้งสี่ฉบับที่สำนักงานสรรพากรแคนาดาใช้เพื่อทดสอบว่าเป็นคนงานหรือผู้รับเหมาอิสระ:

1. การควบคุมงานที่ผู้รับเหมามีมากน้อยเพียงใด < ความเป็นเจ้าของเครื่องมือ
2. โอกาสของกำไรหรือความเสี่ยงที่ผู้รับเหมาจะต้องเผชิญกับ
3. ระดับของการรวม
4. คุณเป็นผู้รับเหมาหรือลูกจ้างหรือไม่? ให้คำอธิบายโดยละเอียดของแต่ละประเด็น

และคุณต้องการหลีกเลี่ยงการรับรู้ว่าคุณเป็นพนักงานของลูกค้ารายใดรายหนึ่ง หากบุคคลที่สามอาจเข้าใจผิดว่าคุณเป็นพนักงานของ บริษัท คุณอาจเป็นอันตรายต่อ CRA ที่กำลังดูคุณด้วยเช่นกัน

สิ่งเล็ก ๆ น้อย ๆ สามารถเกิดขึ้นได้เมื่อพูดถึงการรับรู้ ตัวอย่างเช่นคุณควรทำใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าเป็นรายเดือนหรือตามโครงการ หากลูกค้าของคุณจ่ายเงินให้คุณโดยไม่ต้องส่งใบแจ้งหนี้จากคุณเป็นธงสีแดง

ในการปิด

หากคุณเป็นผู้รับเหมาที่ให้บริการของคุณกับ บริษัท อื่นอย่างน้อยหนึ่ง บริษัท อย่าตกใจ แต่จะทำความคุ้นเคยกับปัญหาโดยเฉพาะอย่างยิ่งความแตกต่างระหว่างพนักงานของแคนาดากับพนักงานผู้รับเหมาอิสระและทำตามขั้นตอนเพื่อขยายขอบเขตของ บริษัท ขนาดเล็กของคุณและปกป้องสถานะองค์กรของคุณ

นอกเหนือจากการอ่านบทความของฉันที่อธิบายถึงปัจจัยพื้นฐานที่สำนักงานสรรพากรของแคนาดาใช้ในการตัดสินใจว่าใครเป็นผู้รับเหมาอิสระและใครเป็นใครฉันขอแนะนำให้ดูเอกสารเหล่านี้ของแคนาดา Revenue Agency

RC4110 Employee หรือ Self -Employed?

• คนงานก่อสร้าง - พนักงานหรือลูกจ้างอิสระ?
• นอกจากนี้คุณยังอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเช่นนักบัญชีภาษีเกี่ยวกับวิธีที่ดีที่สุดในการปกป้องสถานะของ บริษัท ของคุณ