งบประมาณเงินสดและงบกระแสเงินสด

การจัดการเงินสดใช้เวลาในการดำเนินธุรกิจเป็นอย่างมาก แต่จำเป็น การติดตามกระแสเงินสดเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการอยู่รอดของธุรกิจขนาดเล็กของคุณ อย่างไรก็ตามบางครั้งคำที่ใช้ในการอธิบายการจัดการเงินสดอาจทำให้เกิดความสับสนเล็กน้อย ตัวอย่างเช่นนักบัญชีบางครั้งพูดเกี่ยวกับงบกระแสเงินสดและงบประมาณเงินสด สิ่งที่พวกเขาหมายถึงตรงและพวกเขาแตกต่างกันอย่างไร

พื้นฐานงบประมาณเงินสด

งบประมาณเงินสดมีความสำคัญเนื่องจากช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถบริหารเงินทุนหมุนเวียนสุทธิของ บริษัท ได้ เจ้าของธุรกิจมักเตรียมงบประมาณรายจ่ายประจำทุกเดือนแม้ว่าเจ้าของธุรกิจบางรายจะเลือกเตรียมงบการเงินเป็นรายไตรมาส คุณสามารถนึกถึงงบประมาณเงินสดเป็นเครื่องมือทางการเงินระยะสั้นได้ มันไม่เป็นทางการกว่างบการเงินที่ครอบคลุมของกระแสเงินสดและดังนั้นจึงง่ายและรวดเร็วขึ้นเพื่อเตรียมความพร้อม อธิบายว่า บริษัท ของคุณมีเงินสดเท่าใดและเงินสดเท่าไหร่ เอกสารงบประมาณเงินสดจะบอกคุณว่า บริษัท มีเงินเท่าไรเมื่อสิ้นเดือน

หากงบประมาณเงินสดแสดงเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นคุณสามารถใช้การเพิ่มขึ้นดังกล่าวเพื่อลดต้นทุนการดำเนินงานได้เช่นการชำระคืนเงินที่ยืมไป หากงบประมาณเงินสดแสดงเงินทุนหมุนเวียนที่ลดลงคุณอาจจำเป็นต้องหาวิธีเพิ่มเงินสดที่มีอยู่โดยการวาดเส้นสินเชื่อการกู้ยืมเงินจากธนาคารหรือการแฟลง

แฟคตอริ่งซึ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมเสื้อผ้าประกอบด้วยการขายลูกหนี้ของคุณที่เหลือให้กับบุคคลที่สาม เนื่องจากพรรคแฟคตอริ่งใช้เวลามากกว่าการเป็นเจ้าของลูกหนี้จากเจ้าของธุรกิจดังนั้นจึงมองหาลูกค้าของคุณไม่ใช่ บริษัท ของคุณสำหรับการชำระเงินนี่เป็นวิธีที่ดีในการระดมทุนเมื่อสถานะเครดิตของคุณอาจไม่สนับสนุนเงินกู้

ตัวอย่างของงบประมาณเงินสด

นี่คือสิ่งที่เอกสารงบประมาณแบบง่ายๆมีลักษณะดังนี้:

แหล่งที่มาของเงินสด

เริ่มต้นด้วยเงินสด	6,000 ดอลล่าร์สหรัฐ
เงินสด	$ 4, 000
ขายสินทรัพย์	$ 2, 000
บัญชีลูกหนี้ที่เก็บรวบรวม	$ 12, 000
รวมเงินสด	$ 24,000
ใช้ เงินสด
วัสดุ	$ 4, 000
แรงงาน	$ 6, 000
ค่าใช้จ่ายคงที่	$ 3, 000
การขายและการบริหาร	$ 3, 000 > เงินสดที่ใช้
$ 18,000	เงินสดสุทธิ
$ 6, 000	ในตัวอย่างนี้เงินสดที่มีอยู่สิ้นสุดลง ($ 24,000) มีมูลค่าเกินกว่า เงินสดสิ้นสุดที่ใช้ ($ 18,000) โดย $ 6,000 ซึ่งหมายถึงเงินสดสุทธิที่มีอยู่และตำแหน่งเงินสดเริ่มต้นสำหรับเดือนถัดไป
งบกระแสเงินสด	งบกระแสเงินสดเป็นคำอธิบายที่ครอบคลุมมากขึ้นพร้อมกับงบกำไรขาดทุนและงบดุลโดยทั่วไปงบกระแสเงินสดเป็นการนำเสนออย่างเป็นทางการของรายการเครดิตและเดบิตที่แสดงในงบประมาณเงินสด ดูที่แหล่งข้อมูลเดียวกันและการใช้เงินสดที่แสดงในเอกสารงบประมาณเงินสดในช่วงเวลาที่ยาวขึ้นโดยปกติในตอนท้ายของไตรมาสบัญชีและอีกสิ้นปี สำหรับคำอธิบายที่ครอบคลุมมากขึ้นเกี่ยวกับการจัดทำงบกระแสเงินสดให้อ่านการจัดทำงบกระแสเงินสด
ความแตกต่างระหว่างงบประมาณเงินสดและงบกระแสเงินสด	ความแตกต่างระหว่างงบประมาณเงินสดกับงบกระแสเงินสดคือ บริษัท เงินทุนหมุนเวียนงบกระแสเงินสดเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่ต้อง จัดทำและนำเสนอตามมาตรฐานของ FASB (คณะกรรมการมาตรฐานการบัญชีการเงินที่เป็นอิสระ)

แม้ว่า บริษัท กฎหมายส่วนใหญ่ที่จัดทำงบการเงินสำหรับ บริษัท เอกชนจะต้องเป็นไปตามมาตรฐาน FASB เดียวกันแม้ว่าจะไม่ถูกต้องตามกฎหมายก็ตาม

อีกทั้งความแตกต่างระหว่างงบประมาณเงินสดระยะสั้นและงบกระแสเงินสดในระยะยาวก็คือค่าเสื่อมราคา แม้ว่าค่าเสื่อมราคาจะไม่เปลี่ยนแปลงฐานะเงินสดสุทธิของ บริษัท แต่มูลค่าที่แท้จริงของ บริษัท จำเป็นต้องมีผลต่อการลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ธุรกิจส่วนใหญ่ตลอดช่วงเวลา

เพื่อให้ บริษัท มีการจัดการอย่างเพียงพอเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กต้องจัดทำงบการเงินอย่างสม่ำเสมอและวิเคราะห์อย่างรอบคอบ