คำนิยาม: สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีการรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุมหมายถึงการรักษาความปลอดภัยด้านการลงทุนซึ่งนายหน้าต้องรายงานต้นทุนต่อรายได้ให้กับ Internal Revenue Service และเจ้าของ การรักษาความปลอดภัยที่ครอบคลุม:
- หุ้นใด ๆ ใน บริษัท ที่ได้ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2011
- หุ้นของกองทุนรวมที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2012
- หุ้นใน บริษัท ที่ซื้อผ่านแผนการลงทุนใหม่ ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2012 และ
- เราแยกการขายการลงทุนโดยหลักทรัพย์ที่ครอบคลุมและไม่ได้เบิกใช้แบบฟอร์ม 8949 แบบฟอร์ม 8949 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่เราระบุรายละเอียดการขายหุ้นหุ้นกู้และเงินลงทุนอื่น ๆ แบบฟอร์ม 8949 มาในสามกลุ่มย่อย:
การทำธุรกรรมของหลักทรัพย์ที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B แสดงพื้นฐานถูกรายงานไปยัง IRS หลักทรัพย์ที่ครอบคลุมทั้งหมดได้รับรายงานที่นี่ ใช้รหัส A สำหรับระยะสั้นและรหัส D สำหรับการถือครองระยะยาว
การทำธุรกรรมหลักทรัพย์ที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ได้รายงานไปยัง IRS โดยปกติจะมีการรายงานหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครอง ใช้รหัส B สำหรับระยะสั้นและรหัส E สำหรับการถือครองระยะยาว
- ไม่ได้รายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม 1099-B เหล่านี้ยังไม่ได้รับหลักทรัพย์ ใช้รหัส C สำหรับระยะสั้นและรหัส F สำหรับการถือครองระยะยาว