ค่าใช้จ่ายธุรกิจโปรโมชั่นเป็นหักภาษี

คำถาม: การโปรโมตทางธุรกิจเป็นการหักภาษีธุรกิจที่ถูกต้องหรือไม่?

คำตอบ:

ใช่ในกิจกรรมส่งเสริมธุรกิจของแคนาดามีการหักภาษีเงินได้ตามกฎหมาย หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นหุ้นส่วนในธุรกิจของแคนาดาคุณจะเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในแบบฟอร์ม T2125 (Statement of Business หรือ Professional Activities) ที่คุณยื่นพร้อมกับการคืนภาษีเงินได้ T1 ของคุณ (ไม่เคยทำมาก่อนหรือต้องการตรวจทาน

ดูวิธีการกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 สำหรับแคนาดาเป็นธุรกิจ)

ถ้าคุณกำลังดำเนินธุรกิจในแคนาดา บริษัท จะเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเหล่านี้ในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T2 ของ บริษัท ดูวิธีการยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลในแคนาดา

กิจกรรมส่งเสริมธุรกิจประเภทใดที่มีคุณสมบัติครบถ้วน?

สวยได้ทุกรูปแบบที่คุณคิด ยกตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายสำหรับ:

• การไคลออกมารับประทานอาหารกลางวันหรืออาหารเย็น
• รายการ Freebie สำหรับลูกค้าเช่นแก้วออกแบบ, หมวกลูก, เสื้อยืด
• ให้งานสัมมนาหรืองานนำเสนอ
• การสร้างใบปลิว, โบรชัวร์และนามบัตร
• สปอนเซอร์ที่ไม่แสวงหากำไรหรือกิจกรรมการกุศลเช่นการแข่งขันเทนนิส (ตราบเท่าที่ธุรกิจของคุณได้รับการโฆษณา / โปรโมชั่นในงาน)
• รับงานสีพิเศษเกี่ยวกับรถบรรทุกของคุณที่ส่งเสริมธุรกิจของคุณ
• ตั๋วสำหรับเกมฮ็อกกี้หรือเบสบอลที่คุณนำลูกค้าไป
• มีคนแต่งตัวเป็นหมีและเป็นส่วนหนึ่งของขบวนพาเหรดในท้องถิ่น (ตราบใดที่หมีชุด costumed กระตือรือร้นสนับสนุนธุรกิจของคุณในเวลานั้น) <

นำกล่องโดนัทไปยังสำนักงาน

• แต่มีสองจับ …

เมื่อคุณคำนวณหักภาษีโปรโมชั่นของคุณ แต่มีสองประการที่จะแบกไว้ในใจ

1) โฆษณาอย่างระมัดระวัง

ประการแรกเมื่อโฆษณาเป็นกิจกรรมส่งเสริมการขายการโฆษณาทั้งหมดจะไม่ได้รับการหักภาษีธุรกิจ

เฉพาะค่าโฆษณาในหนังสือพิมพ์แคนาดาและสถานีโทรทัศน์สถานีวิทยุและเว็บไซต์ของแคนาดาเท่านั้นที่สามารถหักได้

อาจเป็นเรื่องที่ซับซ้อนในปัจจุบันเมื่อสถานที่โฆษณาที่ปรากฏเป็นแคนาดาไม่ได้เป็นจริง หากคุณต้องการอ้างสิทธิ์ค่าโฆษณาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคุณควรตรวจสอบว่าใครเป็นเจ้าของนิตยสารหรือเว็บไซต์เป็นอันดับแรกก่อน เพียงแค่มีคำว่า "แคนาดา" หรือ "แคนาดา" ในชื่อไม่ได้หมายความว่าเป็น!

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการโฆษณาในรูปของการหักภาษี

2) คุณไม่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ 100% - โปรโมชั่นกับความบันเทิง

ประการที่สองไม่ได้มีการสร้างกิจกรรมส่งเสริมธุรกิจทั้งหมดเท่า ๆ กันในกรณีที่มีการหักภาษี โดยทั่วไปหากกิจกรรมถือเป็นความบันเทิงแทนที่จะเป็นรายการส่งเสริมการขายคุณสามารถอ้างสิทธิ์เพียงครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายเท่านั้น ตัวอย่างเช่น

อาหารมากที่สุด - คุณจะสามารถเรียกร้อง 50% ของค่าใช้จ่ายของลูกค้าที่คาดหวังความบันเทิงที่ธุรกิจอาหารกลางวันหรืออาหารเย็น

• กฎ 50% ยังใช้เมื่อการรักษาลูกค้าที่จะเล่นเกมหรือการแสดง
• เข้าร่วมการประชุม - คุณสามารถเรียกร้องค่าอาหารและเครื่องดื่มได้เพียงครึ่งเดียว
• - 3 ->

มีห้ากรณีที่คุณสามารถเรียกร้องค่าอาหารหรือค่าความบันเทิงได้ 100% และกฎพิเศษด้านอาหารและความบันเทิงใช้กับธุรกิจบางประเภท

คนขับรถบรรทุกระยะไกลสามารถเรียกเก็บ 80%

• ของอาหารและเครื่องดื่มที่พวกเขากินในช่วงระยะเวลาการเดินทางที่มีสิทธิ์ พนักงานขับรถด้วยเท้าและจักรยานและคนขับลากรถลากสามารถเรียกร้องค่าอาหารและเครื่องดื่มพิเศษได้ 100%
• ที่ต้องใช้ในการทำงานปกติ 8 ชั่วโมงต่อวัน และ ธุรกิจที่ให้บริการอาหารเครื่องดื่มหรือการบันเทิงเพื่อชดเชยเช่นร้านอาหารหรือโรงแรมจะได้รับการยกเว้นจากกฎ 50 เปอร์เซ็นต์และสามารถเรียกเก็บเงิน 100%
• สำหรับค่าใช้จ่ายดังกล่าว หักค่าใช้จ่ายที่สนามกอล์ฟ

ในช่วงฤดูธุรกิจหลายแห่งจะหารือเกี่ยวกับข้อตกลงกับลูกค้าผ่านการเล่นกอล์ฟเป็นจำนวนมาก แต่น่าเสียดายที่แคนาดา Revenue Agency (CRA) เข้มงวดมากเกี่ยวกับ

ไม่ ทำให้หักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการใช้สนามกอล์ฟ - กอล์ฟถือว่าเป็นความสุขมากกว่าความบันเทิงทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย ซึ่งหมายความว่าไม่สามารถหักค่าสมาชิกหรือสมาชิกสนามกอล์ฟได้ การหักเฉพาะใช้ได้เฉพาะสำหรับอาหารและเครื่องดื่มที่บริโภคที่สถานที่เล่นกอล์ฟซึ่งในกรณีนี้จะมีการใช้กฎ 50%

ดูเพิ่มเติม:

8 ยุทธศาสตร์ด้านภาษีเพื่อลดการหักภาษีเงินได้นิติบุคคล

(ดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงเช่นการหักภาษีธุรกิจโปรดดูที่กฎสำหรับค่าอาหารและความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ในประเทศแคนาดา)

5 ตำนานภาษีธุรกิจทั่วไป

19 แนวคิดการโฆษณาสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

กลับไปที่> Canadian Income Tax FAQ Index