หักดอกเบี้ยจ่ายในภาษีธุรกิจของคุณ

ในกรณีส่วนใหญ่ดอกเบี้ยเป็นค่าใช้จ่ายที่หักสำหรับธุรกิจของคุณ แต่มีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด บางประการ ค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อธุรกิจ (เช่นหนี้บัตรเครดิต) หรือดอกเบี้ยจากการลงทุน บทความนี้พิจารณาทั้งดอกเบี้ยจ่ายและรายได้ดอกเบี้ยและผลกระทบต่อการคืนภาษีธุรกิจของคุณอย่างไร

ความสนใจในหนี้ธุรกิจ

ธุรกิจอาจหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่นำมาออกเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจรวมทั้งการจดจำนองทรัพย์สินทางธุรกิจเงินกู้ยืมระยะยาวและวงเงินเครดิต

กรมสรรพากรบอกว่าคุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมทางธุรกิจได้หาก:

• คุณต้องรับผิดตามกฎหมายสำหรับหนี้ดังกล่าว หากคุณได้รับการตรวจสอบคุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารเพื่อแสดงเงื่อนไขการชำระหนี้และลายเซ็น ยกตัวอย่างเช่นคำแถลงการณ์ UCC-1 มักใช้ในการให้กู้ยืม
• ทั้งคุณและผู้ให้กู้ ตั้งใจว่าจะชำระหนี้ คุณจำเป็นต้องแสดงว่าคุณกำลังชำระเงินและผู้ให้กู้จะฝากเงินเหล่านั้นไว้ การให้กู้ยืมแบบบุคคลต่อบุคคลโดยไม่มีกิจกรรมอาจเป็นเรื่องต้องสงสัย
• คุณและผู้ให้ยืมมี ความสัมพันธ์ระหว่างลูกหนี้และเจ้าหนี้ที่แท้จริง นั่นคือมีการทำธุรกรรมที่มีระยะเวลายาวนาน ไม่ใช่แค่คุณและพี่ชายของคุณที่ให้ยืมเงินและไม่ต้องการที่จะได้รับการชำระคืน

การหักล้างประเภทของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

หากธุรกิจของคุณยืมเพื่อซื้อสิ่งใดคุณจะถูกเรียกเก็บเงินดอกเบี้ยในยอดคงเหลือ

ดอกเบี้ยแบบเติมเงิน สำหรับการจดจำนองทรัพย์สินทางธุรกิจคุณอาจต้องเสียดอกเบี้ยตั้งแต่วันที่ชำระบัญชีจนถึงวันที่ปิดบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชีของคุณ

IRS กล่าวว่าเมื่อคุณชำระดอกเบี้ยล่วงหน้าคุณต้องจัดสรรดอกเบี้ยในปีภาษีที่ใช้ดอกเบี้ย คุณสามารถหักเฉพาะรายได้ในปีนั้น ๆ เท่านั้น

ดอกเบี้ยจ่ายเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนขาย ฉัน อย่างน้อยที่สุดในการซื้อสินค้าที่ทำจากเครดิตสำหรับการซื้อสินค้าคงคลังควรรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการคำนวณการขายสินค้าของคุณ

ดอกเบี้ยจ่ายจากการลงทุน โดยทั่วไปการหักค่าดอกเบี้ยการลงทุนของคุณจะ จำกัด เฉพาะรายได้การลงทุนสุทธิของคุณ นั่นคือดอกเบี้ยจ่ายต้องไม่มากกว่ารายได้ที่เกิดจากการลงทุน แต่คุณอาจมีรายได้ดอกเบี้ยส่วนเกินที่ต้องเสียภาษีในปีต่อ ๆ ไป

William Perez ผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีมีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักดอกเบี้ยจากธุรกิจและการลงทุนส่วนบุคคล

คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยที่เสียดอกเบี้ย

คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยที่ต้องเป็นตัวพิมพ์ใหญ่นั่นคือดอกเบี้ยที่เพิ่มเข้าไปในยอดเงินต้นของเงินกู้หรือการจดจำนอง ดอกเบี้ยจ่ายนี้จะต้องคิดค่าเสื่อมราคาตลอดจนต้นทุนอื่นของสินทรัพย์ธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับธุรกิจและบุคคลธรรมดา

ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับสินเชื่อส่วนบุคคลจะไม่สามารถหักได้ยกเว้นดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง แต่ถ้าคุณมีเงินกู้เพื่อธุรกิจแบบผสมและค่าใช้จ่ายส่วนตัวคุณอาจหักส่วนที่เป็นไปเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจที่อยู่อาศัย ส่วนของธุรกิจสินเชื่อบ้านเช่นเดียวกับภาษีทรัพย์สินจะหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

การแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้

สำหรับเจ้าของกิจการและ บริษัท สมาชิกรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของตาราง C ในบรรทัดที่ 16 โปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยแบ่งระหว่างดอกเบี้ยจำนองและดอกเบี้ยจ่ายอื่น ๆ .

• สำหรับ บริษัท คู่ค้าและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายรายแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ในแบบฟอร์ม 1065
• สำหรับ บริษัท แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ในแบบฟอร์ม 1120
• สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม เกี่ยวกับรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่าย

กฎการหักดอกเบี้ยของ IRS มีความซับซ้อน ดู IRS Publication 535 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ … และ IRS Publication 550 เกี่ยวกับรายจ่ายการลงทุนและรายได้ดอกเบี้ย

ข้อควรระวัง

บทความนี้แสดงข้อมูลทั่วไปและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ฉันไม่ได้เป็นทนายความภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษี โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ของ IRS และหารือเกี่ยวกับการหักภาษีกับที่ปรึกษาด้านภาษีแบบมืออาชีพของคุณ