คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับนักบัญชีทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ ที่เป็นผู้รับเหมาอิสระสำหรับค่าใช้จ่าย "ปกติและจำเป็น" ของธุรกิจของคุณ ซึ่งรวมถึงผู้ประเมินราคานักวิเคราะห์ระบบที่ปรึกษาและผู้ทำบัญชี IRS ระบุนักบัญชีและทนายความตามประเภทของค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพโดยเฉพาะ แต่สามารถรวมผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ ได้
สิ่งที่คุณไม่สามารถหักเป็นค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
ค่าธรรมเนียมวิชาชีพและค่าใช้จ่ายบางส่วนเหล่านี้ไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจในขณะที่บางแห่งอาจถูกหักภาษี ณ ที่อื่น ๆ ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
ค่าใช้จ่ายส่วนตัว ค่าใช้จ่ายที่จ่ายให้กับมืออาชีพสำหรับคำแนะนำส่วนตัวภาษีส่วนบุคคลหรือบริการด้านกฎหมายส่วนบุคคลคือ ไม่ใช่ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หัก นี้จะใช้กับค่าบริการรายเดือน (สำหรับการทำบัญชีเช่น) และสำหรับการชำระเงินรายปีหรือครั้งเดียว
ตัวอย่างเช่นหากคุณมีค่าธรรมเนียมการจัดเตรียมภาษีสำหรับทั้งธุรกิจและภาษีส่วนบุคคลคุณจะต้องแยกค่าใช้จ่ายระหว่างสองส่วนของผลตอบแทนของคุณ
ตัวอย่างเช่นหากคุณต้องรวมรายได้สุทธิของธุรกิจตามตาราง C พร้อมกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณคุณจะต้องขอให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเรียกเก็บเงินจากคุณสำหรับตาราง C และส่วนที่เหลือของการคืนภาษี จากนั้นใช้บัญชีตรวจสอบธุรกิจของคุณหรือบัตรเครดิตธุรกิจสำหรับธุรกิจและเงินส่วนบุคคลของคุณสำหรับส่วนที่เป็นส่วนตัว
หากธุรกิจและงานส่วนบุคคลไม่สามารถแยกออกจากกันได้ง่ายคุณควรคาดประมาณเปอร์เซ็นต์ของงานที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจและจ่ายเฉพาะเปอร์เซ็นต์จากบัญชีธุรกิจของคุณเท่านั้น
นักชกมืออาชีพ คุณไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับ lobbyists มืออาชีพเพื่อเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของ บริษัท ของคุณในสภานิติบัญญัติท้องถิ่นรัฐหรือรัฐบาลกลาง
การหักค่าซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจ
หากคุณจ่ายค่าธรรมเนียมทางกฎหมายหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ให้กับมืออาชีพเพื่อช่วยคุณในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจ (เช่นอาคารหรือทรัพย์สินอื่น ๆ ) คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ภายใต้ " กฎหมายและค่าธรรมเนียมวิชาชีพ "
คุณต้องรวมค่าธรรมเนียมเหล่านี้ไว้ในต้นทุนของสินทรัพย์ทางธุรกิจซึ่งจะถูกพิมพ์เป็นทุน
หักค่าธรรมเนียมการเริ่มต้นธุรกิจ
ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้ทนายความหรือนักบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของการเริ่มต้นธุรกิจของคุณไม่สามารถพิจารณาได้ในประเภทของค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจและจะต้องรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายนี้ บางส่วนของค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจอาจถือเป็นค่าใช้จ่ายในปีแรกของการดำเนินธุรกิจ แต่ส่วนที่เหลือของค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานเหล่านี้จะมีการกระจายออกไปเป็นเวลาหลายปี
ค่าธรรมเนียมด้านกฎหมายและวิชาชีพบางอย่างสำหรับการเริ่มต้นธุรกิจอาจรวมถึง:
- ต้นทุนในการว่าจ้างนักบัญชีหรือที่ปรึกษาเพื่อตั้งระบบบัญชีธุรกิจของคุณและระบบบันทึกข้อมูล
- ค่าทนายความที่จะช่วยให้คุณสามารถจดทะเบียนธุรกิจของคุณได้ตามกฎหมาย นิติบุคคลกับรัฐของคุณ
- ค่าใช้จ่ายสำหรับทนายความในการสร้างเร็กคอร์ดของ บริษัท และเตรียมข้อบังคับของคุณหากคุณเริ่มต้นเป็น บริษัท
- ค่าทนายความที่จะเขียนข้อตกลงความร่วมมือของคุณสำหรับสัญญาร่วมหรือข้อตกลงในการดำเนินงานสำหรับ LLC .
สถานที่แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้
- สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของ Schedule C
- สำหรับห้างหุ้นส่วนและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายแห่งแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ใน "Deductions "ส่วนของแบบฟอร์ม 1065
- สำหรับ บริษัท ให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน" หัก "ในแบบฟอร์ม 1120
หากคุณไม่แน่ใจว่าควรใช้บรรทัดใดในการใช้งานให้ตรวจสอบกับผู้จัดเตรียมภาษีหรือใช้แบบออนไลน์ โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษี
การรายงานการชำระเงินให้กับที่ปรึกษากฎหมายและระดับมืออาชีพ
คุณอาจต้องยื่นแบบ 1099-MISC แสดงจำนวนที่คุณจ่ายให้กับที่ปรึกษาด้านกฎหมายและวิชาชีพหากคุณจ่ายเงินใด ๆ ของบุคคลเหล่านี้มากกว่า $ 600 ในปีปฏิทิน มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับข้อกำหนดนี้
การรู้ว่าใครจะให้แบบฟอร์ม 1099-MISC ให้มีความซับซ้อนโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพูดถึงทนายความ บทความนี้ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ที่จะต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC
ข้อสงวนสิทธิ์
บทความนี้นำเสนอข้อมูลทั่วไป ฉันไม่ได้เป็นทนายความภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษี โปรดอ่านเอกสารของ IRS และปรึกษากับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณก่อนที่จะหักค่าใช้จ่าย