แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน

ภาพรวมทั่วไปของแผนการซื้อของพนักงาน

แผนการซื้อสต็อกพนักงาน (ESPP) เป็นรูปแบบของสวัสดิการที่นำเสนอแก่พนักงานของธุรกิจ ภายใต้แผนธุรกิจนี้ให้พนักงานสามารถเลือกซื้อหุ้นของ บริษัท โดยใช้การหักเงินหลังหักภาษีจากการจ่ายเงิน แผนสามารถระบุว่าพนักงานราคาที่จ่ายต่อหุ้นน้อยกว่ามูลค่าตลาดของหุ้นที่ยุติธรรม แผน ESPP ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (นั่นคือกฎที่ตรงกับกฏทั้งหมดที่กำหนดไว้ในมาตรา 423 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน) สามารถเสนอส่วนลดสูงสุดถึง 15% ในราคาซื้อหุ้น

ESPP จะผ่านสี่ขั้นตอนคือระยะเวลาการให้สิทธิ์การโอนการจำหน่าย

ขั้นตอนการให้ทุน

นายจ้างให้สิทธิแก่พนักงานในการซื้อหุ้นใน บริษัท ของนายจ้าง (หรือ บริษัท แม่) ในราคาที่กำหนดไว้

ระยะเวลาเสนอขาย

ระยะเวลาเสนอขายคือช่วงเวลาที่พนักงานสะสมเงินออมเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท ในอนาคต พนักงานเลือกที่จะหักเปอร์เซ็นต์เงินดอลลาร์หรือจำนวนเงินคงที่จากแต่ละเช็คเอาท์ การหักเงินเดือนดังกล่าวเกิดขึ้นหลังจากหักภาษีแล้ว ซึ่งหมายความว่าภาษีเงินได้และภาษี FICA ได้ถูกนำออกไปจากการจ่ายเงินของคุณก่อนที่เงินจะถูกจัดสรรเพื่อซื้อ ESPP

เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการเสนอขายนายจ้างจะเก็บเงินทั้งหมดที่ได้รับการบันทึกไว้และใช้เงินนั้นเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท

การเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ในการบริหารแผน ESPP จะซื้อหุ้นของ บริษัท และโอนกรรมสิทธิ์หุ้นให้กับพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ

เงินสดใด ๆ ที่ไม่ได้ใช้ในการซื้อหุ้นคืนให้กับพนักงาน

นอกเหนือจากการโอนกรรมสิทธิ์แล้ว บริษัท จะออกเอกสารให้กับพนักงาน บริษัท ส่งแบบฟอร์ม 3922 สำเนาหนึ่งฉบับให้กับพนักงานและสำเนาอื่น ๆ ไปยัง IRS เพื่อจัดทำเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับการโอนหุ้น

บ้านนายหน้าบริหารระบบ ESPP จะส่งการยืนยันการค้า

บริษัท ตั้งค่าบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์สำหรับพนักงานที่เข้าร่วมโครงการและหุ้นที่ซื้อภายใต้ ESPP จะนำฝากไว้ที่นั่น

ไม่มีการเสียภาษีเมื่อมีการซื้อหุ้นและโอนให้กับคุณ จะมีผลกระทบทางภาษีในอนาคตเมื่อคุณขายหรือจำหน่ายหุ้น ESPP

ขั้นตอนการจำหน่าย

หลังจากที่มีการโอนหุ้นลงในชื่อของคุณแล้วคุณมีอิสระที่จะทำกับพวกเขาตามที่คุณต้องการ คุณสามารถขายแลกเปลี่ยนแลกเปลี่ยนโอนหรือมอบให้การทิ้งหุ้น ESPP ก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษี

ผลกระทบทางภาษีขึ้นอยู่กับปัจจัยสามประการ:

ระยะเวลาที่คนเป็นเจ้าของหุ้น

ราคาขาย

• จำนวนหุ้นที่ขายได้
• ปัจจัยสองประการสุดท้ายนี้กำหนดจำนวนรายได้ a) บุคคลที่ได้รับจากการขายหุ้น ราคาขายคูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของยอดขายจากการขาย ราคาขายยังเป็นปัจจัยในการคำนวณรายได้ค่าชดเชยซึ่งเราจะกล่าวถึงด้านล่าง
• ระยะเวลาที่บุคคลเป็นเจ้าของหุ้นจะเป็นตัวกำหนดว่ามีการจัดประเภทธุรกรรมการขายอย่างไร วิธีการทำธุรกรรมจะถูกจัดหมวดหมู่ในทางกลับกันจะเป็นตัวกำหนดการรักษาภาษี

มีระยะเวลาการถือครอง 2 งวด:

นับตั้งแต่วันที่ได้รับทุนสนับสนุนจนถึงวันที่ขาย

นับจากวันที่โอนย้ายไปจนถึงวันที่ขาย

• ระยะเวลาการถือครองกำหนดวิธีคำนวณและหักภาษี
• การขายหุ้น ESPP คือ จัดหมวดหมู่สองครั้ง เราจัดหมวดหมู่การขายหุ้นของ ESPP ในรูปแบบที่มีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด และเป็นทั้งกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว

ขายที่มีคุณสมบัติ

คือการขายหรือโอนกรรมสิทธิ์ในหุ้น ESPP หลังจากที่บุคคลนั้นถือครองหุ้นไว้:

มากกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่โอนย้าย และ มากกว่าสองปีหลังจากวันที่ตัวเลือกได้รับ

• (วันโอนจะแสดงในช่อง 7 ของแบบฟอร์ม 3922 วันที่ให้สิทธิ์ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 3922) A
• การจำหน่ายที่ไม่ได้รับการรับรอง

คือการขายหรือการโอนกรรมสิทธิ์ หุ้น ESPP ที่ไม่เป็นไปตามเกณฑ์การจำหน่ายที่มีคุณสมบัติตามที่ระบุไว้ข้างต้น กล่าวคือการจำหน่ายหุ้น ESPP ที่เกิดขึ้นก่อนและหลังหนึ่งปีนับจากวันโอนกรรมสิทธิ์หรือก่อนและถึงสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์

ขาย ระยะยาว คือการขายใด ๆ ที่มีผู้ถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปี (ระยะเวลาการถือครองเพื่อพิจารณาว่าหุ้นมีระยะเวลานานหรือระยะสั้นเริ่มต้นนับจากวันที่ซื้อหุ้นและสิ้นสุดในวันที่ขาย) [2]

A ระยะสั้น ขายคือการขายใด ๆ ที่บุคคลที่เป็นเจ้าของสต็อกเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า

วันที่ขาย> 1 ปีหลังจากวันที่โอนย้ายและ วันที่ขาย> 2 ปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ วันที่ขาย

เราสามารถแสดงช่วงการถือครองหลักทรัพย์เหล่านี้ได้โดยใช้คณิตศาสตร์สั้น ๆ ดังนี้ < วันที่ขาย≤ 1 ปีหลังจากวันที่โอนหรือ

วันที่ขาย≤ 2 ปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์	ระยะยาวจะใช้กับกำไรจากเงินทุนถ้า วันที่ขาย> 1 ปี + 1 วันหลังจาก วันที่โอน
อัตราปกติใช้กับกำไรในระยะสั้นหาก	วันที่ขาย≤ 1 ปีหลังจากวันที่โอน
การแยกรายได้ค่าชดเชยรายได้จากรายได้จากทุน	ตอนนี้เรามารวมกันเรื่องนี้กันแล้ว และดูว่าที่นี่ทำให้เราในแง่ของการรักษาภาษี พนักงานทำงานให้กับ บริษัท บริษัท ตั้งค่า ESPP พนักงานได้หักเงิน (หลังหักภาษี) จากเช็คแต่ละครั้งและเงินนั้นถูกใช้เพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ตอนนี้พนักงานขายหุ้น
ณ ตอนนี้เราต้องสร้างความแตกต่าง พนักงานซื้อหุ้นที่มีส่วนลดหรือไม่? ส่วนลดดังกล่าวได้รับเป็นรายได้ค่าชดเชยเมื่อมีการขายหุ้น ส่วนที่เหลือเพิ่มขึ้น (หรือลดลง) ของมูลค่าหุ้นเป็นรายได้กำไรจากเงินทุน สิ่งนี้มีผลกระทบมากมาย ตอนนี้เราจะมุ่งเน้นไปที่ด้านเดียว: นั่นคือวิธีการวัดรายได้ค่าชดเชย	นี่คือสิ่งที่ฉันหมายถึง: สมมุติว่าลูกค้าของเราซื้อหุ้น XYZ จำนวน 1 หุ้นมูลค่า 85 เหรียญ ในวันนั้นหุ้นของ XYZ มีมูลค่า 100 เหรียญต่อหุ้น พนักงานได้รับส่วนลด 15% สำหรับราคาซื้อ ตอนนี้เขาขายหุ้น XYZ 1 หุ้นในราคา 125 ดอลลาร์ โดยรวมลูกค้าของเรามีรายได้ 40 เหรียญจากการลงทุนนี้: 125 ดอลลาร์ที่เขาขายหุ้นโดยหักเงินจำนวน 85 เหรียญที่จ่ายให้กับหุ้น สิ่งที่เราทำตอนนี้คือแยกรายได้ $ 40 นี้ออกเป็นสองส่วนคือรายได้ค่าชดเชยและกำไรจากเงินทุน

รายได้ค่าชดเชยมีการวัดอย่างไร? เรามีสูตรสามสูตร คุณจำเป็นต้องรู้เรื่องนี้หรือไม่? ใช่และนี่คือเหตุผล ฉันเคยเห็นบ้านนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายงานว่ามีหลักฐานผิดในแบบฟอร์ม 1099-B บางครั้งก็ทำให้ถูกต้อง บางครั้งก็ทำให้เข้าใจผิด ถ้าคุณรู้รายได้ค่าชดเชยคุณจะสามารถคำนวณพื้นฐานได้อย่างถูกต้อง จากนั้นคุณจะสามารถวางตัวเลขที่ถูกต้องในการคืนภาษีของคุณได้

มีสูตรสามสูตรในการวัดรายได้ค่าชดเชย สูตรที่เราใช้ขึ้นอยู่กับว่าเรามีจำหน่ายที่มีคุณสมบัติหรือมีจำหน่ายที่ไม่ได้รับการรับรอง

สำหรับการคัดเลือกที่มีคุณสมบัติรายได้จากการชดเชยจะต่ำกว่า:

A ราคาตลาดของหุ้นในวันที่ได้รับการเลือกราคาหักด้วยราคาที่จ่ายเพื่อใช้สิทธิ

B ราคาตลาดของหุ้นในวันที่หุ้นถูกขายหักด้วยราคาที่จ่ายเพื่อใช้สิทธิ

สำหรับรายได้ที่ไม่ได้รับการรับรองรายได้จากการชดเชยคือ:

C มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในวันที่ใช้ตัวเลือกนี้หักด้วยราคาที่จ่ายเพื่อใช้สิทธิ

โชคดีที่เราไม่ต้องไปขุดข้อมูลนี้ ข้อมูลส่วนใหญ่จะอยู่ในแบบฟอร์ม 3922 ผู้ว่าจ้างจัดเตรียมแบบฟอร์มนี้และแจกจ่ายให้กับพนักงานของตนทุกครั้งที่มีการโอนหุ้นภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน

ข้อมูลอะไรที่ไม่พบในแบบฟอร์ม 3922? มูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่ลูกค้าขายหุ้น นั่นเป็นเพราะแบบฟอร์ม 3922 จัดเตรียมและออกเมื่อหุ้น ESPP ถูกโอนไปยังพนักงานซึ่งเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับสูตร B ข้างต้น มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในวันที่ขายจะปรากฏในแบบฟอร์ม 1099-B จากการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์

นี่เป็นช่วงเวลาที่ดีที่จะทำความคุ้นเคยกับแบบฟอร์มนี้

การทำงานกับแบบฟอร์ม 3922

แบบฟอร์ม 3922 มีชื่อว่า "การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 (c)"

บริษัท ออกแบบฟอร์ม 3922 ให้กับพนักงานของตนทราบรายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับการโอนเงิน หุ้นภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน แบบฟอร์ม 3922 มีจุดข้อมูลส่วนใหญ่ที่เราต้องใช้การคำนวณใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหุ้น ESPP

แบบฟอร์ม 3922 มีฟิลด์ข้อมูลต่อไปนี้

กล่อง 1

ตัวเลือกวันที่ได้รับ

กล่อง 2

ตัวเลือกวันที่ที่ใช้

กล่อง 3

มูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้นในวันที่ให้สิทธิ์	กล่อง 5
จำนวนหุ้นที่ถือครอง	กล่อง 7
กล่องที่ 4	ราคาตลาดเฉลี่ยต่อหุ้นในวันใช้สิทธิ
กล่อง 5	ราคาการใช้สิทธิซื้อต่อหุ้น
วันที่ชื่อกฎหมายที่โอนไป	กล่อง 8
ราคาการใช้สิทธิต่อหุ้นกำหนดไว้ว่าหากมีการใช้สิทธิในวันที่ระบุไว้ในกล่อง 1 (วันให้สิทธิ์)
แบบฟอร์ม 3922 มีข้อมูลที่เราต้องการ รายได้ค่าตอบแทนของแต่ละบุคคลพื้นฐานและระยะเวลาการถือครองที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในหุ้น ESPPฉันจะให้คณิตศาสตร์ที่เกี่ยวข้องสำหรับการคำนวณเหล่านี้ ข้อมูลเฉพาะที่แบบ 3922 ไม่ได้เป็นราคาขายสำหรับหุ้น ESPP	ฉันจะให้คณิตศาสตร์ในรูปแบบย่อที่นี่ จากนั้นเราจะอธิบายรายละเอียดและความเกี่ยวข้องในภายหลัง
คณิตศาสตร์ขั้นพื้นฐาน ESPP โดยใช้แบบฟอร์ม 3922	การคำนวณระยะเวลาการถือครอง

วันที่ที่หุ้น ESPP เปลี่ยนจากไม่ผ่านการคัดเลือกเป็นมีคุณสมบัติ

(กล่อง 7) + 1 ปี

(กล่อง 1) + 2 ปี

วันที่หุ้น ESPP เปลี่ยนจากระยะเวลาเป็นกำไรระยะยาว
(Box 7) + 1 ปี + 1 วัน
3 การคำนวณรายได้ที่แตกต่างกัน >	(กล่อง 3) - (กล่อง 5) * (กล่อง 6) หรือ: ((FMV ต่อหุ้นที่จำหน่าย) - (กล่อง 5)) * รายได้จากการชดเชยรายได้ที่มีคุณสมบัติต่ำกว่า < (กล่อง 6)
(9)> (กล่อง 6)	รายได้จากการชดเชยรายได้จากการจำหน่ายที่ไม่สามารถถือครอง
(กล่อง 4) - (กล่อง 5) ) + รายได้ค่าคอมมิชชั่น + ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมในการซื้อและขายหุ้น
	ผลกระทบทางภาษีจากการคัดเลือกที่มีคุณสมบัติ
ถ้าพนักงานซื้อหุ้นหุ้นลดลง	แล้วเราจะวัดรายได้ค่าชดเชยเท่าไหร่
เราคำนวณรายได้ชดเชยโดยใช้สมการ	A
และ	B

ด้านบน คำตอบใดต่ำกว่าคือจำนวนรายได้ค่าชดเชย รายได้จากการชดเชยจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีปกติซึ่งปัจจุบันอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 39% 6%

จากนั้นเราจะวัดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน กำไรคือความแตกต่างระหว่างรายได้ที่คุณได้รับจากการขายหุ้นและพื้นฐานของคุณในหุ้น พื้นฐานคือจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหุ้น (ราคาเสนอซื้อ) รวมถึงรายได้ค่าชดเชยบวกค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมที่จ่ายเพื่อซื้อและขายหุ้น กล่าวอีกนัยหนึ่ง

รายได้ขั้นต้น - ราคาเลือก - รายได้ค่าชดเชย - ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียม = กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน ถ้าพนักงานจ่ายเงินเต็มจำนวนสำหรับหุ้น

เราจะวัดกำไรหรือขาดทุน ไม่มีรายได้ค่าชดเชยเนื่องจากพนักงานไม่ได้รับส่วนลดในราคาซื้อ เราคำนวณกำไรหรือขาดทุนตามที่กล่าวมา แต่เนื่องจากรายได้ชดเชยเป็นศูนย์สูตรจะช่วยลดความซับซ้อนของรายได้ขั้นต้น - ราคาค่าคอมมิชชั่น กำไรจากการถือครองระยะยาวจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวพิเศษที่ 0%, 15% หรือ 20% กำไรอาจขึ้นอยู่กับรายได้จากการลงทุน 3. เพิ่มขึ้น 9% ผลกระทบทางภาษีจากข้อกำหนดที่ไม่ผ่านการรับรอง ถ้าพนักงานซื้อหุ้นหุ้นลดแล้ว เราจะคำนวณว่ารายได้ค่าชดเชยเป็นอย่างไร

เราคำนวณรายได้ชดเชยโดยใช้สมการ

• C

ข้างต้น รายได้จากการชดเชยจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีปกติซึ่งปัจจุบันอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 39% 6% จากนั้นเราจะวัดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน กำไรคือความแตกต่างระหว่างรายได้ที่คุณได้รับจากการขายหุ้นและพื้นฐานของคุณในหุ้น พื้นฐานคือจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหุ้น (ราคาเสนอซื้อ) รวมถึงรายได้ค่าชดเชยบวกค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมที่จ่ายเพื่อซื้อและขายหุ้นรายได้จากการชดเชยรายได้หมายถึง

การเพิ่มมูลค่าในหุ้น ESPP แบ่งออกเป็นรายได้ค่าชดเชย .

รายได้จากการชดเชยจะถูกหักภาษีเป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งปัจจุบันอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 39% 6% รายได้ค่าชดเชยจะบวกกับค่าจ้างของคุณและรายงานไว้ในแบบฟอร์ม W-2 รายได้ค่าชดเชยขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (และภาษีรายได้ของรัฐ) รายได้ค่าชดเชยไม่อยู่ภายใต้ภาษีประกันสังคมและ Medicare ("FICA") รายได้ค่าชดเชยจะรวมอยู่ในค่าจ้างที่รายงานไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 รายได้ค่าชดเชยไม่รวมอยู่ในกล่องค่างวดที่ 3 หรือกล่อง 5

ลองพิจารณาการจัดเก็บภาษีเดียวกันนี้จากมุมมองของขั้นตอน ย่อหน้าก่อนหน้าจะบอกเราว่าการชดเชยได้รับการปฏิบัติตามแนวคิดอย่างไร นี่คือวิธีการเล่นในชีวิตจริง คุณไปขายหุ้น ESPP บางส่วน คุณเข้าสู่เว็บไซต์โบรกเกอร์ของคุณและสั่งซื้อสินค้า โบรกเกอร์จัดการข้อตกลงการแลกหุ้นบางส่วนของคุณเป็นเงินสด นายหน้าและนายจ้างของคุณทำงานร่วมกันในด้านการรายงานของสิ่งต่างๆ นักบัญชีของพวกเขาทำคณิตศาสตร์บางส่วน ตอนนี้พวกเขาทราบข้อมูลทั้งหมดที่ต้องการ: ราคาขายรายได้ค่าชดเชยค่าใช้จ่ายตัวเลือกพื้นฐานระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ของคุณและการทำธุรกรรมที่มีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติและไม่ว่าจะเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว นักบัญชีได้ทำงานและคิดออกทั้งหมดนี้ คุณได้รับเงินสดในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ และบางรายได้รับการเพิ่มค่าจ้างของคุณ (แต่เช็คเงินเดือนของคุณไม่ขึ้นโปรดจำไว้ว่าคุณมีเงินสดอยู่แล้วในบัญชีการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ) ดังนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานเงินจำนวนนี้จะถูกเพิ่มเข้าไปใน paycheck ของคุณ และเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานนายหน้ารายงานการทำธุรกรรมและรายได้ในแบบฟอร์ม 1099-B ดังนั้นในช่วงปลายปีคุณจะต้องนำรายงานทั้งสองฉบับนี้มารวมกันเพื่อให้แน่ใจว่ารายได้จะเสียภาษีเพียงครั้งเดียวและถูกต้อง การเรียกใช้ ESPP ในการคืนภาษี

ขั้นแรกให้คำนวณรายได้ค่าชดเชยจากการลบโดยใช้ใบแจ้งการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และเอกสารภาษีทั้งหมดที่ลูกค้าให้ไว้ เปรียบเทียบการคำนวณกับสิ่งที่แสดงในแบบฟอร์ม W-2 ประการที่สองให้คำนวณพื้นฐานรวมทั้งตั้งแต่เริ่มต้น คำนวณพื้นฐานเดิม (สิ่งที่ลูกค้าจ่ายสำหรับหุ้น) จากนั้นปรับพื้นฐานกับรายได้ค่าชดเชยที่เพิ่มเข้ามา (และแน่นอนค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์) เปรียบเทียบตัวเลขพื้นฐานเหล่านี้กับตัวเลขที่ปรากฏในแบบฟอร์ม 1099-B และคำชี้แจงเรื่องการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่สนับสนุน ถ้าแบบฟอร์ม 1099-B แสดงเฉพาะรูปแบบ "ต้นฉบับ" ให้ใส่ความต่างในคอลัมน์การปรับค่าบริการในแบบฟอร์ม 8949 หาก 1099-B แสดงข้อมูลที่ถูกต้องและถูกต้องตามที่ได้รับการปรับปรุงสำหรับรายได้ค่าชดเชย

เรื่องตลก ปีนี้ฉันเห็นโบรกเกอร์หนึ่งได้รับพื้นฐานทั้งถูกและผิดใน 1099 เดียวกันมีสองรายการใน 1099-B แต่ละคนมีพื้นฐาน การทำรายการครั้งแรกมีสาระสำคัญ "ต้นฉบับ" (ซึ่งจำเป็นต้องปรับปรุงเพื่อชดเชยรายได้)และรายการที่สองมีพื้นฐานที่แท้จริงและถูกต้อง (ซึ่งไม่จำเป็นต้องปรับ)

• การมีส่วนร่วมในแผนบริการ ESPP มีหน้าที่ในการบริหารที่สำคัญสำหรับคุณและนักบัญชีของคุณ เป็นประโยชน์สูงสุดของคุณทั้งหมดเอกสาร ESPP ของคุณเพื่อให้คุณและบัญชีของคุณสามารถตรวจสอบว่าตัวเลขที่มีการรายงานอย่างถูกต้อง