เงินปันผลเป็นประเภทของรายได้จากการลงทุนที่เกิดจากหุ้นและจากกองทุนรวมที่มีหุ้น พวกเขาเป็นตัวแทนส่วนแบ่งผลกำไรของ บริษัท ที่จ่ายให้กับนักลงทุนและพวกเขาจะถูกหักภาษีเมื่อได้รับการชำระเงิน หากรายได้ของคุณมีการจ่ายเงินปันผลสิ่งนี้จะแสดงข้อพิจารณาพิเศษบางอย่างในเวลาที่เสียภาษี
การเสียภาษีเงินปันผล
การจ่ายเงินปันผลสามารถเก็บภาษีได้ในอัตราภาษีเงินได้สามัญหรือในอัตราภาษีเงินได้ในระยะยาวที่ต้องการ
เงินปันผลที่มีคุณสมบัติในการลดอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวที่ลดลงจะเรียกว่าเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน พวกเขาต้องเสียภาษีในอัตรา 0, 15 หรือ 20 เปอร์เซ็นต์ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ
หากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษี 10 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์อัตราภาษีของคุณในการจ่ายเงินปันผลเป็นศูนย์ คุณต้องรวมรายได้จากเงินปันผลกับรายได้อื่นของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาวงเงินภาษีของคุณ อัตราภาษีร้อยละ 15 จะมีผลถ้าคุณอยู่ในกลุ่มภาษีใด ๆ 25 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์และคุณจะจ่ายเงิน 20 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนถ้าคุณอยู่ในกลุ่มอายุ 39 ปี 6 เปอร์เซ็นต์ คุณควรอยู่ในวงเล็บนี้ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $ 418, 400 นับจากปีพ. ศ. 2560
อัตราปกติอยู่ระหว่าง 10 ถึง 39 เปอร์เซ็นต์ร้อยละ 6 วงเล็บภาษีตั้งแต่ปี 2560 กล่าวคือเงินปันผลดังกล่าวต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับเงินเดือนค่าจ้างหรือรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับการจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?
ตามที่ Internal Revenue Service นักลงทุน "ต้องถือหุ้นมากกว่า 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่มต้น 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล" เพื่อให้ถือว่าเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
เงินปันผลประเภทอื่น ๆ
คุณอาจได้รับเงินปันผลจากกองทุนทรัสต์หรืออสังหาริมทรัพย์ S-corporation หรือห้างหุ้นส่วน
ไม่ว่านิติบุคคลหรือพาร์ทเนอร์จะจ่ายคุณเป็นเงินสดตัวเลือกหุ้นหรือทรัพย์สินที่จับต้องได้การทำธุรกรรมยังคงเป็นเงินปันผลและต้องรายงานมูลค่าในการคืนภาษีของคุณ
คุณจะได้รับตาราง K-1 สำหรับการจ่ายเงินปันผลจากแหล่งข้อมูลเหล่านี้ การจ่ายเงินปันผลทั้งหมดให้กับนักลงทุนในแบบฟอร์ม 1099-DIV
การรายงานรายได้เงินปันผล
แบบฟอร์ม 1099-DIV ออกโดย บริษัท ร่วมทุนโบรกเกอร์และ บริษัท ให้แก่นักลงทุนถ้ารายได้เงินปันผลจ่ายตั้งแต่วันที่ 10 ดอลลาร์ขึ้นไปในช่วง ปี. แบบฟอร์ม 1099-DIV รายงานข้อมูลการจ่ายเงินปันผลในสถานที่ดังต่อไปนี้
ช่อง 1a
- : เงินปันผลทั่วไปที่สะท้อนถึงจำนวนเงินปันผลทั้งหมดที่จ่ายให้คุณ ช่อง 1b
- : เงินปันผลที่มีสิทธิ์ - ส่วนของเงินปันผลทั้งหมดที่ มีสิทธิได้รับเงินภาษีที่ต้องการอัตราภาษี ช่อง 3
- : การกระจายเงินปันผลที่ไม่ใช่เงินปันผลซึ่งเป็นผลตอบแทนจากการลงทุนแบบไม่ต้องเสียภาษี เงินปันผลมักเป็นเรื่องธรรมดาเว้นแต่แบบฟอร์ม 1099-DIV ระบุเป็นอย่างอื่น
คุณจะรายงานรายได้จากเงินปันผลในการคืนภาษีของคุณในสถานที่ดังต่อไปนี้
เงินปันผลทั่วไป
- เป็น รายงานในบรรทัดที่ 9a ของฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ของคุณ เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง
- เป็น รายงานในบรรทัดที่ 9b ของแบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040A ของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ใช้แบบภาษีเงินปันผลที่ได้รับการรับรองและแผ่นงานกำไรจากผลกำไรที่พบในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040A เพื่อคำนวณภาษีจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในอัตราภาษีที่ต้องการ การกระจายรายได้ที่ไม่ได้รับการแจกจ่าย
- ลดต้นทุนของคุณลงในสต็อคโดยจำนวนการแจกจ่าย คุณต้องรายงานรายได้จากเงินปันผลเมื่อได้รับการยกเว้นภาษีแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-DIV เนื่องจากเหตุผลดังกล่าว หากคุณลงทุนอีกครั้งในการจ่ายเงินปันผลการซื้อหุ้นเพิ่มเติมพวกเขายังคงต้องเสียภาษีและต้องได้รับการรายงาน
การใช้ตาราง B
ตาราง B เป็นแบบฟอร์มภาษีเสริมที่ใช้เพื่อแสดงรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากหลายแหล่ง การใช้ตาราง B จำเป็นต้องใช้หากคุณมีรายได้ดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลมากกว่า $ 1, 500 การใช้แบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณสามารถรับผลประโยชน์และเงินปันผลสำหรับการรายงานฟอร์ม 1040 ของคุณได้แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มพร้อมกับการคืนภาษีก็ตาม
ค่าธรรมเนียม Medicare เพิ่มเติม
รายได้จากเงินปันผลอาจแจ้งให้ Medicare Medicare เพิ่มเติมที่ได้รับในสถานที่ตั้งแต่ปีภาษี 2013
ภาษีนี้นอกเหนือจากภาษีเงินได้ใด ๆ ที่คุณอาจได้รับจากการจ่ายเงินปันผล หากคุณเป็นโสดที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว 200,000 เหรียญหรือมากกว่าหรือถ้าคุณแต่งงานแล้วและ MAGI ของคุณมากกว่า 250,000 เหรียญคุณต้องจ่ายเงินเพิ่มอีก 3. ร้อยละ 8 ของรายได้การลงทุนสุทธิของคุณที่มีต่อ Medicare ภาษี. เงินปันผลที่ถือเป็นรายได้ทั้งหมดถือเป็นรายได้จากการลงทุนแม้ว่าจะต้องเสียภาษีในอัตราปกติก็ตาม