FSA และ HRA Roll Overs กำหนดโดย IRS

การใช้การจัดเตรียมการชดเชยสุขภาพ (HRAs) และบัญชีออมทรัพย์แบบยืดหยุ่น (FSA) ได้เติบโตขึ้นในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา ผู้เชี่ยวชาญเชื่อว่าดอกเบี้ยที่ได้รับการต่ออายุในการจัดการเรื่องการออมเพื่อสุขภาพนั้นไม่จำเป็นต้องจัดการกับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์เนื่องจากค่าประกันสุขภาพกลุ่มส่วนใหญ่จะเพิ่มขึ้นถึง 200% ในช่วง 2-3 ปีที่ผ่านมา พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงได้ทำให้ผู้บริโภคจำนวนมากไม่เหมาะที่จะถูกบังคับให้ซื้อแผนประกันสุขภาพที่มีมูลค่าสูงดังนั้นแผน HRA และ FSA จึงสามารถชดเชยสิ่งต่างๆได้เนื่องจากพวกเขาให้ที่พักพิงสำหรับการออมและภาษีอากร

การอัปเดต HRA และ FSA ดำเนินการและใช้กฎที่มีผล

ปลายเดือนธันวาคม 2556 กรมสรรพากรได้เผยแพร่หนังสือเวียน 2015-87 ซึ่งระบุข้อ จำกัด ที่อนุญาตภายใต้แผนดังกล่าว ตามประกาศฉบับนี้แนวทางการหมุนเวียนปี 2016 มีดังต่อไปนี้

• นายจ้างสามารถต่อยอดเงิน FSA ที่ไม่ได้ใช้ไปเป็น 500,000 เหรียญต่อปีในแผนงานต่อไปได้หากพนักงานของ บริษัท เลือกที่จะบริจาคเงินสมทบ แผน แผนจะต้องมีการใช้งานอยู่เพื่อให้เกิดการหมุนเวียน
• นายจ้างสามารถ จำกัด จำนวนเงินที่ FSA นำส่งต่อปีแผนปีละครั้งซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่จำเป็นต้องดำเนินการต่อเพื่อให้เงินทุนวางแผนเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงิน $ 500 ต่อปี พนักงานต้องขอให้ม้วนเมื่อสิ้นสุดปีแต่ละปีและควรทำเช่นนั้นทันทีที่รู้ว่าไม่ได้ใช้เงินทุน
• ช่วงเวลาผ่อนผันอื่น ๆ ยังคงมีผลต่อผู้เข้าร่วม FSA พวกเขามีเวลาสองเดือนครึ่งที่จะเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมและใช้เงินปีก่อนเพื่อจ่ายเงินให้กับพวกเขา หลังจากนั้นเงินทั้งหมดที่ไม่ได้ใช้ไปที่การหัก ณ ที่จ่าย 500 เหรียญจะถูกริบให้นายจ้าง

• แผน HRA และ FSA ไม่สามารถซ้อนทับกันได้อีกต่อไปพนักงานจึงจำเป็นต้องทำการตัดสินใจอย่างชาญฉลาดในการตัดสินใจว่าจะใช้เงินเท่าไรและที่ใด หากสมาชิกแผนมีแผน FSA และจ่ายค่ารักษาพยาบาลและคู่สมรสของพนักงานพยายามใช้ HRA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลเดียวกัน IRS จะได้รับการแจ้งเตือน

สิ่งนี้สำหรับนายจ้าง

เป็นเรื่องสำคัญที่นายจ้างต้องใช้เวลาในการอธิบายผู้เข้าร่วม FSA และ HRA เกี่ยวกับสิทธิของตนภายใต้หลักเกณฑ์ IRS ฉบับแก้ไข พวกเขาสามารถส่งสำเนาของกฎใหม่พร้อมกับข้อมูลการลงทะเบียนผลประโยชน์สำหรับการจ้างใหม่ทั้งหมดและปรับปรุงพนักงานผ่านทางอีเมลและจดหมายส่ง แต่ละ บริษัท สามารถจัดคำถามคำถามและคำตอบที่จัดโดยผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อทบทวนการพิจารณาคดีใหม่นี้กับพนักงาน นอกจากนี้ผู้สนับสนุนแผนจะส่งข้อมูลไปยังผู้เข้าร่วมเพื่อให้พวกเขาสามารถรับรู้ถึงกฎระเบียบใหม่

ในแง่ของการจัดการความต้องการ carryover นายจ้างควรตรวจสอบอย่างละเอียดทุกกิจกรรมสิ้นปีและส่งเสริมให้พนักงานใช้เงิน FSA ของพวกเขาโดยสิ้นปีแผนสำรองเงิน HRA ของค่าใช้จ่ายอื่น ๆ (ตามที่พวกเขาเก็บไว้ใน เต็ม).เป็นไปได้ที่จะให้พนักงานแต่ละคนมีแถลงการณ์ที่แสดงถึงความสมดุลของตนและให้คำแนะนำในการใช้งานได้เมื่อสิ้นปีแผน เงินที่โอนไปมาและริบเงินทั้งหมดจะต้องได้รับการจัดทำเป็นเอกสารไว้อย่างละเอียดและพนักงานจะได้รับสำเนาเอกสารสำหรับบันทึกส่วนตัว