วิธีค่าเสื่อมราคาที่เป็นประโยชน์ธุรกิจของคุณ

Gail Rosen CPA ตอบคำถามเกี่ยวกับการซื้อทรัพย์สินทางธุรกิจค่าเสื่อมราคาและค่าเสื่อมราคาที่รวดเร็วและค่าเสื่อมราคาที่เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณอย่างไร สินทรัพย์ทางธุรกิจที่กล่าวถึงในที่นี้คือประเภทของธุรกิจที่เฉพาะเจาะจงรวมทั้งอาคาร แต่ไม่รวมที่ดิน ที่ดินไม่ต้องเสียค่าเสื่อมราคา

1 ฉันเคยได้ยินว่าค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายที่มิใช่เงินสด สิ่งนี้หมายความว่า?

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจส่วนใหญ่จะหักลดหย่อนเนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจธรรมดาและจำเป็นที่คุณใช้จ่ายในปีปัจจุบันและคุณจะหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวในปีนั้น

ตัวอย่างเช่น คุณซื้อเครื่องใช้สำนักงานจำนวน 200 เหรียญและคุณจะได้รับการหักภาษีธุรกิจปกติและจำเป็นสำหรับบรรดาวัสดุสิ้นเปลือง 200 เหรียญสหรัฐฯเนื่องจากคุณใช้จ่ายเงินในปีปัจจุบัน

ค่าเสื่อมราคาเป็นสิ่งที่คุณจะได้รับการหักลดในปีปัจจุบันถึงแม้ว่าคุณอาจไม่ได้ใช้เงินเพื่อซื้อในปีนั้นก็ตาม ตัวอย่างเช่นคุณซื้อระบบคอมพิวเตอร์ในปีพ. ศ. 2560 ด้วยราคา 5,000 เหรียญอายุการใช้งานของเครื่องคอมพิวเตอร์ 5 ปีดังนั้นคุณจะได้รับเงินจำนวน 5,000 เหรียญในช่วง 5 ปีข้างหน้า (ต้องเสียค่าใช้จ่ายเพื่อลดภาษีธุรกิจของคุณ )

แม้ว่าในปี 2017 คุณไม่ได้ใช้เงินสดสำหรับคอมพิวเตอร์ (เนื่องจากคุณซื้อเป็นเงินสด) คุณจะได้รับการหักภาษีสำหรับคอมพิวเตอร์ที่คุณซื้อในปีพ. ศ. 2560 เนื่องจากถูกตัดจำหน่ายเกิน 5 ปีนับจากปีพ. ศ. ซื้อมัน ดังนั้นในปี 2553 คุณจะหักค่าใช้จ่ายที่มิใช่เงินสด

2 ค่าเสื่อมราคามีผลกระทบต่องบกำไรขาดทุนของ บริษัท ของฉันอย่างไร? งบดุลของ บริษัท หรือไม่?

การลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์จะทำให้คุณมีรายได้มากขึ้นในงบกำไรขาดทุนและเพิ่มสินทรัพย์ในงบดุลของคุณ

คอมพิวเตอร์ที่คุณซื้อในปีพ. ศ. 2560 ด้วยราคา $ 5, 000 หักค่าเสื่อมราคาของ $ 1,000 ที่ถ่ายในปี 2017 ทำให้รายได้สุทธิอยู่ที่ 4,000 เหรียญและเพิ่มสินทรัพย์ของคุณในงบดุลของคุณโดยเท่ากับ $ 4,000 บุคคลที่สามที่กำลังมองหา ในงบการเงินของธุรกิจมีแนวโน้มที่จะมีรายได้เพิ่มขึ้นและการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์มากกว่าหนี้สิน

3 ค่าเสื่อมราคาเร่งคืออะไร? หากเร่งขึ้นหมายความว่าฉันสามารถลดค่าเสื่อมราคาลงในผลิตภัณฑ์ได้หรือไม่ การคิดค่าเสื่อมราคาเร่งด่วนมีผลกับผลิตภัณฑ์บางอย่างมากกว่าผลิตภัณฑ์อื่น ๆ หรือไม่?

เมื่อคุณหักค่าเสื่อมราคาหรือ "ตัดจำหน่าย" สินทรัพย์ในช่วงที่มีประโยชน์คุณสามารถลดค่าเสื่อมราคาในปีแรก ๆ ด้วยค่าเสื่อมราคาที่รวดเร็ว ค่าเสื่อมราคาในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจสามารถเร่งได้ซึ่งช่วยให้คุณสามารถหักราคาซื้อเพิ่มเติมได้ก่อนหน้านี้บางครั้งในปีแรก

แต่ละประเภทของสินทรัพย์มีชีวิตและตารางที่ระบุจำนวนเงินค่าเสื่อมราคาที่เร่งด่วนที่คุณได้รับในแต่ละปี (CPA ของคุณสามารถแสดงตารางนี้ได้)นอกจากนี้คุณยังสามารถทำการเลือกตั้งตามมาตรา 179 เพื่อหักค่าเสื่อมราคาทั้งหมดในปีที่ซื้อและคุณอาจมีสิทธิ์ได้หักค่าเสื่อมราคาโบนัสสำหรับการซื้อสินทรัพย์ใหม่

4 ประโยชน์ของการคิดค่าเสื่อมราคาเร่งด่วนคืออะไร?

ประโยชน์ของการคิดค่าเสื่อมราคาที่เร่งด่วนคือคุณได้รับการหักภาษีมากขึ้นในปีก่อน ๆ และคุณจะได้รับเงินภาษีมากขึ้นก่อนหน้านี้ในภายหลัง

เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องตระหนักว่าค่าเสื่อมราคาไม่ได้อยู่ในขณะนี้หรือไม่ … ตอนนี้หรือภายหลัง และบางครั้งการหักในปีต่อ ๆ ไปจะดีกว่า

ถ้าคุณคาดว่าจะอยู่ในกลุ่มรายได้ที่สูงขึ้นในปีถัด ๆ ไปคุณจะไม่เร่งเร้าให้หักล้าง แต่แทนที่จะเขียนเนื้อหาโดยใช้วิธีเส้นตรง (นั่นคือจำนวนเท่ากับ ค่าเสื่อมราคาทุกปี); ดังนั้นการหักภาษีสำหรับปีที่คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

5 ฉันจำเป็นต้องเก็บบันทึกข้อมูลประเภทใดบ้างในการคำนวณค่าเสื่อมราคา?

คุณต้องเก็บสำเนาใบแจ้งหนี้ที่แสดงให้เห็นว่าคุณได้ซื้ออะไรและหลักฐานการชำระเงิน หลายรัฐจะตรวจสอบสินทรัพย์ทางธุรกิจที่คุณซื้อเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้จ่ายภาษีขายที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ แม้ว่าคุณจะซื้อสินทรัพย์ในรัฐอื่นคุณต้องจ่ายภาษีการใช้จ่ายให้กับรัฐของคุณหากไม่มีการเรียกเก็บภาษีขาย

6 เมื่อไหร่ที่ฉันจะใช้ค่าเสื่อมราคา? ค่าเสื่อมราคาจะเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อใด?

คุณใช้ค่าเสื่อมราคาเมื่อสิ้นปีเพื่อที่จะสามารถรวมอยู่ในภาษีของคุณได้

แต่รู้ว่าเมื่อไหร่จะต้องเสียค่าเสื่อมราคาเท่าใดในชีวิตของสินทรัพย์นั่นคือคำถามล้านดอลลาร์ ทางเลือกคือการหักค่าเสื่อมราคาทั้งหมดในปีที่ซื้อ (ตามมาตรา 179) หรือหักค่าเสื่อมราคาตลอดอายุของสินทรัพย์โดยมีตัวเลือกในการเร่งหักค่าเสื่อมราคาไปเป็นปีที่ซื้อก่อนหน้านี้

การวางแผนภาษีอย่างรอบคอบจะบอกคุณว่าตัวเลือกใดที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับคุณขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ภาษีของคุณในแต่ละปีและการคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอากร ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อช่วยคุณในการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ทางธุรกิจเฉพาะ

7 ดูเหมือนว่างานจำนวนมากจะคิดค่าเสื่อมราคา มันคุ้มค่ากับปัญหา?

การกำหนดวิธีคิดค่าเสื่อมราคาที่ดีที่สุดสำหรับคุณอาจใช้เวลานาน แม้กระนั้นประโยชน์ของการหักค่าเสื่อมราคาในปีที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับงบการเงินและผลตอบแทนทางภาษีของคุณมีค่ามาก การมี CPA เป็นอันดับแรกในทีมของคุณเป็นสิ่งสำคัญเสมอ!

8 IRS มีอะไรบอกเกี่ยวกับค่าเสื่อมราคา?

หมายเหตุขั้นสุดท้าย: การหักภาษีในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจมีความซับซ้อนกว่าที่คุณคิด IRS กำหนดข้อ จำกัด และข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินและประเภทของค่าเสื่อมราคาที่คุณสามารถรับได้จากสินทรัพย์ทางธุรกิจ

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลในบทความนี้และในไซต์นี้ไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีลักษณะเฉพาะและกฎหมายและระเบียบข้อบังคับเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่อง ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านกฎหมายและภาษีของคุณก่อนที่จะตัดสินใจว่าอาจส่งผลต่อธุรกิจของคุณ