การเรียกเก็บภาษีโดยไม่มีใบเสร็จรับเงิน - ภาษีเงินได้แคนาดา

คำถาม: ฉันเสียรายรับสำหรับค่าใช้จ่ายของฉัน ฉันยังคงสามารถเรียกร้องพวกเขาได้หรือไม่?

คำตอบ:

โดยทั่วไปไม่ใช่; คุณไม่สามารถเรียกเก็บภาษีได้โดยไม่มีใบเสร็จ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณอ้างสิทธิ์ทั้งหมดในการคืนภาษีเงินได้ของคุณจำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนด้วยเอกสารต้นฉบับเช่นใบเสร็จรับเงิน สำนักงานสรรพากรแคนาดาอาจตัดสินใจลดจำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่คุณหักออกไปโดยไม่มี "หลักฐาน" ของใบเสร็จรับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณอ้างสิทธิ์

(ยกเว้นค่าอาหารและค่าบันเทิงตามที่อธิบายไว้ด้านล่าง)

แม้ว่าคุณจะไม่ส่งใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่ายไปยังแคนาดา Revenue Agency (CRA) เมื่อคุณ ยื่นภาษีเงินได้ออนไลน์ของคุณเป็นจำนวนมากของเราในปัจจุบันคุณยังคงคาดว่าจะมีรายรับเหล่านั้นและสามารถผลิตได้เมื่อถูกถาม

โปรดทราบว่าคุณต้องมีรายรับที่แท้จริงสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณก่อนที่คุณจะสามารถเรียกร้องได้ นักธุรกิจหลายคนทำผิดพลาดในการคิดว่าใบแจ้งยอดธนาคารหรือบัตรเครดิตเป็นหลักฐานที่เพียงพอสำหรับค่าใช้จ่าย มันไม่ใช่. คำชี้แจงทั้งหมดของธนาคารหรือบัตรเครดิตพิสูจน์ได้ว่ามีการชำระเงินแล้ว

อะไรคือโอกาสในการถูกตรวจสอบ?

สำนักงานสรรพากรของแคนาดาตรวจสอบภาษีเงินได้และบัญชีภาษีสรรพสามิตหลายฉบับในแต่ละปีเพื่อตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบและทำหน้าที่เป็นระบบตรวจสอบคุณภาพของระบบภาษีซึ่งหมายความว่าธุรกิจขนาดเล็กของคุณอาจได้รับการคัดเลือกให้ตรวจสอบได้ง่ายๆ โชคของการวาด

โอกาสที่จะได้รับการตรวจสอบจะสูงมากหากคุณ:

การจ้างงานด้วยตนเองหรือเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (โดยสถิติแล้วนี่เป็นประเภทของธุรกิจที่ตรวจสอบบ่อยที่สุด)

• การดำเนินงานก่อสร้าง ธุรกิจขายปลีกที่พักหรือธุรกิจอาหาร 999 ธุรกิจเหล่านี้มีโอกาสสูงที่จะได้รับการตรวจสอบเนื่องจาก CRA ถือว่าพวกเขามีแนวโน้มที่จะเข้าร่วมในระบบเศรษฐกิจใต้ดินมากที่สุดโดยรับการชำระเป็นเงินสดจากลูกค้าและไม่ได้รายงานรายได้
• ในแต่ละปี CRA เลือกธุรกิจบางประเภทเพื่อตรวจสอบอย่างใกล้ชิดและเพิ่มโอกาสในการตรวจสอบสำหรับธุรกิจเหล่านั้น เรียนรู้เพิ่มเติม: อ่าน 10 ธงแดงที่จะช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดาของคุณมีการตรวจสอบ

อีกนัยหนึ่งโอกาสในการตรวจสอบของคุณอาจสูงกว่าที่คุณคิดเล็กน้อยและหากธุรกิจของคุณได้รับการคัดเลือกให้ตรวจสอบคุณจะต้องมีข้อมูลทั้งหมดตามลำดับ

โดยทั่วไปใบเสร็จรับเงิน = ไม่มีการหักเงิน

ใบแจ้งหนี้ที่สูญหายหมายถึงการสูญเสียโอกาสในการลดภาษีเงินได้ของคุณ ไม่มีรายรับในการสำรองค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อ้างสิทธิ์ของคุณจะหมายความว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะไม่ได้รับอนุญาตและคุณจะจบลงด้วยการมีใบเรียกเก็บภาษีที่หนักหน่วงเพื่อจ่ายเงินที่คุณไม่คาดหวัง

(นอกจากนี้ยังทำให้ขั้นตอนการตรวจสอบเป็นเรื่องที่ยากและยืดเยื้อและหากมีบุคคลหนึ่งคนที่คุณไม่เคยต้องการรบกวนก็เป็นบุคคลที่ทำการตรวจสอบของคุณ!)

ความเป็นไปได้ที่จะได้รับการตรวจสอบกันการจัดทำบันทึกทางธุรกิจที่สมบูรณ์และถูกต้องเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินธุรกิจขนาดเล็กที่ประสบความสำเร็จ

การเรียกร้องค่าอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงโดยไม่ต้องรับเงินโดยใช้วิธีแบบง่าย

สำหรับค่าอาหารและความบันเทิง CRA อนุญาตให้ใช้วิธี "แบบย่อ" ที่ไม่ต้องใช้ใบเสร็จรับเงิน

โดยทั่วไปคุณสามารถหัก 50% ของค่าอาหารเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณตัดสินใจที่จะใช้วิธีแบบง่ายๆคุณสามารถจ่ายค่าอาหารแบบแบนสำหรับมื้ออาหาร 50% x 17 เหรียญต่อมื้อได้สูงสุด 50% x $ 51 = $ 25 50 ต่อวันโดยไม่มีรายรับสำหรับปีภาษี 2016 สำหรับอัตราค่าอาหารสำหรับปีภาษีอื่นดูค่าเดินทาง CRA

โปรดทราบว่าในขณะที่คุณไม่ต้องเก็บใบเสร็จรับเงินเมื่อใช้วิธีแบบง่ายๆคุณจะต้องเก็บบันทึกการเดินทางที่คุณอ้างค่าอาหารสำหรับ (สมุดบันทึกยานพาหนะทางอากาศรถไฟรถบัสใบเสร็จรับเงินแท็กซี่เป็นต้น )

หากค่าอาหารและความบันเทิงของคุณสูงกว่าขีด จำกัด รายวันที่เรียบง่ายคุณสามารถใช้วิธีการรายละเอียดเพื่อเรียกร้องจำนวนเงินที่แท้จริงได้ในกรณีนี้คุณต้องมีรายรับเพื่อสำรองการอ้างสิทธิ์ของคุณ

สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับการเรียกร้องค่าอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงดูที่หลักเกณฑ์ด้านความบันเทิงและค่าอาหารในแคนาดาภาษีเงินได้

ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

ลดการหักภาษีเงินได้นิติบุคคล

วิธีการจัดเก็บรายรับธุรกิจ

ฉันจะรอการคืนเงินภาษีในประเทศแคนาดาเป็นเวลานานเท่าไร?

จำนวนหักภาษีเหล่านี้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในแคนาดาที่คุณพลาด?

กลับไปที่> ดัชนีภาษีเงินได้ของแคนาดา