คำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขายเมื่อขายหุ้นกองทุน

กองทุนรวมและการเพิ่มทุน

คุณจะต้องคำนวณกำไรจากเงินทุนในแต่ละส่วนแบ่งของกองทุนที่คุณขาย หากคุณลงทุนในกองทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่งแล้วคุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันสำหรับการลงทุนครั้งแรกการลงทุนเพิ่มเติมและการซื้อใด ๆ ที่ทำผ่านเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่ การลงทุนแต่ละครั้งมีหลักเกณฑ์ต้นทุนของตนเองและระยะเวลาการถือครองหุ้นของตนเอง

การกระจายทุนกำไร

กองทุนรวมมักขายเงินลงทุนในบางช่วงเวลาตลอดทั้งปี

กองทุนจะแจกจ่ายกำไรให้กับผู้ถือหุ้นในรูปของการกระจายกำไร การกระจายกำไรจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-DIV ซึ่งแสดงการจ่ายเงินปันผลและการจ่ายเงินปันผลทุนที่จ่ายตลอดทั้งปี การกระจายกำไรจะถูกหักภาษี ณ วันที่อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนรวมนานเท่าใดก็ตาม

การกระจายส่วนเพิ่มทุนสามารถรายงานได้โดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 หากคุณไม่มีรายงานการเพิ่มทุนอื่น ๆ มิเช่นนั้นการกระจายผลกำไรจะได้รับการรายงานในตาราง D พร้อมกับผลกำไรและขาดทุนอื่น ๆ ของคุณ

กำไรจากการขายเงินลงทุนในกองทุนรวม

คุณจะคำนวณหากำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนของคุณสำหรับทุกส่วนของกองทุนรวมที่คุณจะขาย หากคุณลงทุนในกองทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่งคุณจะมีต้นทุนที่แตกต่างกันไป และระยะเวลาการถือครองที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละหุ้น ที่คุณเป็นเจ้าของ

IRS ช่วยให้คุณสามารถใช้วิธีการบัญชีสี่แบบเพื่อคำนวณกำไรของคุณ

คุณสามารถใช้วิธีการที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับคุณ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณเลือกวิธีการบัญชีสำหรับกองทุนรวมเฉพาะคุณต้องยึดติดกับวิธีการดังกล่าว คุณสามารถเลือกวิธีการบัญชีที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละกองทุนรวมที่คุณเป็นเจ้าของ วิธีการคิดค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในแต่ละประเภท ได้แก่

• ค่าใช้จ่ายจริงโดยใช้ข้อมูลประจำตัวก่อนออกก่อน
• ค่าใช้จ่ายเฉลี่ย, ประเภทเดี่ยว
• และ เกณฑ์การแยกประเภทเฉพาะของการบัญชีเป็นวิธีการที่เหมาะสำหรับนักลงทุนที่มีความเข้าใจ คุณจะต้องติดตามจำนวนหุ้นที่ซื้อและขายแต่ละครั้ง นอกจากนี้โบรกเกอร์ของคุณต้องอนุญาตให้คุณขายหุ้นที่เฉพาะเจาะจง ตัวเลือกนี้มักจะมาพร้อมกับบริการติดตามต้นทุนของ บริษัท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ การระบุเฉพาะช่วยให้นักลงทุนสามารถเลือกหุ้นที่ต้องการขายเพื่อประโยชน์ทางภาษีที่เป็นไปได้มากที่สุด นักลงทุนอาจต้องการขายหุ้นที่ทำกำไรได้มากที่สุดเพื่อชดเชยผลขาดทุนอื่น ๆ หรืออาจต้องการขายหุ้นที่ทำกำไรได้น้อยที่สุดเพื่อลดภาษีกำไรจากเงินทุน
• วิธีการระบุครั้งแรกและก่อนกำหนด

แม้ว่าผู้ถือหุ้นจะไม่สามารถขายหุ้นเฉพาะเจาะจงได้ก็ตาม แต่ยังคงสามารถใช้วิธีต้นทุนตามจริงได้คุณติดตามต้นทุนของคุณสำหรับการซื้อหุ้นทุกครั้งที่คุณซื้อ เมื่อคำนวณกำไรของคุณคุณถือว่ายอดขายหุ้นแรกที่ซื้อเป็นหุ้นแรกที่คุณซื้อ

พื้นฐานต้นทุนเฉลี่ยประเภทเดี่ยว

คุณคำนวณต้นทุนโดยเฉลี่ยของคุณตามราคาที่จ่ายสำหรับหุ้นที่คุณซื้อแต่ละครั้งรวมถึงเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่และการเพิ่มทุนอีกครั้ง

ราคาทุนโดยเฉลี่ยคือราคาซื้อหุ้นทั้งหมดหารด้วยจำนวนหุ้นที่ถือครอง เมื่อคุณขายหุ้นบางส่วนจะถือเป็นหุ้นที่จำหน่ายได้โดยวิธีเข้าก่อนออกก่อน การเพิ่มทุนของคุณคำนวณจากระยะเวลาการถือครองหุ้นที่เก่าที่สุดที่ขายได้แม้ว่าคุณจะขายหุ้นระยะยาวและระยะสั้น

พื้นฐานต้นทุนเฉลี่ยประเภทคู่หมวดหมู่

คุณคำนวณต้นทุนโดยเฉลี่ยของคุณตามราคาที่จ่ายสำหรับหุ้นที่คุณซื้อจำนวนมากรวมถึงเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่และการเพิ่มทุนอีกครั้ง อย่างไรก็ตามคุณต้องแยกหุ้นของคุณเป็นเงินลงทุนระยะยาวและระยะสั้นและคำนวณต้นทุนเฉลี่ยสำหรับแต่ละประเภทของหุ้น ราคาทุนโดยเฉลี่ยคือราคาซื้อรวมของหุ้นทั้งหมดในหมวดเดียวกันหารด้วยจำนวนหุ้นที่ถืออยู่ในประเภทนั้น

เมื่อคุณขายหุ้นบางส่วนถือเป็นหุ้นที่จำหน่ายได้โดยวิธีเข้าก่อนออกก่อน

เงินปันผลที่เพิ่มขึ้นและการกระจายเงินทุน

นักลงทุนจำนวนมากลงทุนเงินปันผลและการรับผลกำไรจากกองทุนรวมอีกครั้ง การลงทุนใหม่แต่ละครั้งมีทั้งการกระจายเงินสดและการซื้อกองทุนเพิ่มเติม การจ่ายเงินปันผลและการกระจายกำไรจะรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนหุ้นที่ซื้อเพิ่มในครั้งนี้มีราคาทุนของตนเอง (ราคาซื้อหุ้น) และระยะเวลาการถือครองหุ้นของผู้ถือหุ้น

การติดตามต้นทุนของกองทุนรวม

การติดตามต้นทุนของคุณอาจเป็นงานที่ต้องใช้เวลามาก ขอแนะนำให้ใช้ Quicken หรือ Microsoft Money เพื่อติดตามผลกำไรจากเงินทุนของคุณ

ข้อมูล IRS

IRS Publication 564, การกระจายกองทุนรวมมีข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับด้านภาษีในการลงทุนในกองทุนรวม