ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิอาจจะกัดกินออกจากเงินทุนของคุณแม้ว่าคุณจะสามารถหลบลูกกระสุนในการจ่ายภาษีรายได้ที่สำคัญโดยใช้การหักเงินเครดิตและภาษีอากรอื่น ๆ ภาษีกระทบผู้ที่มีรายได้สูงและมีรายได้จากการลงทุนที่สำคัญ
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับการลงทุน
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิคือส่วนแบ่งรายได้สุทธิเพิ่มขึ้น 8 เปอร์เซ็นต์ในส่วนของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณภายใต้เกณฑ์ที่กำหนด: 200,000 เหรียญหากคุณเป็นโสด 250,000 เหรียญหากคุณแต่งงานแล้ว ยื่นร่วมกันหรือ 125,000 เหรียญหากคุณแต่งงานแยกต่างหาก
จำนวนเงินเหล่านี้ไม่ได้ถูกจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อซึ่งหมายความว่าจะไม่เพิ่มขึ้นเว้นแต่สภาคองเกรสจะทำการเปลี่ยนแปลงโดยเฉพาะตามกฎหมายใหม่
แต่มีการจับและมันสามารถทำงานในความโปรดปรานของคุณ หากรายได้จากการลงทุนสุทธิ น้อยกว่า ส่วน MAGI ของคุณมากกว่าจำนวนเงินเหล่านี้คุณจะจ่าย 3. 8 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนนี้แทน
และ MAGI ของคุณเกินกว่าเกณฑ์เหล่านี้ ประวัติความเป็นมา
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิเป็นกฎหมายที่เป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพและการประนีประนอมยอมความ พ.ศ. 2553 ซึ่งพร้อมกับพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงได้ปฏิรูปตลาดการดูแลสุขภาพด้วยการกำหนดให้บุคคลต้องได้รับการประกันสุขภาพหรือ จ่ายภาษีอากร
คณะกรรมการร่วมเกี่ยวกับภาษีประเมินค่าบริการเสริมนี้จะเพิ่มอีก $ 210 รายได้ภาษี 2 พันล้านในช่วงระยะเวลา 10 ปีนับจากปีพ. ศ. 2562 ถึงปีพ. ศ. 2542
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลการลงทุนสุทธิสำหรับบุคคลธรรมดา
ต่อไปนี้เป็นวิธีคำนวณหาจำนวนเงินที่คุณจะต้องค้างชำระ ขั้นแรกให้คำนวณ MAGI ของคุณ เริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วซึ่งปรากฏในบรรทัดที่ 37 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณตอนนี้ให้หักค่าใช้จ่ายบางส่วนที่คุณได้รับเพื่อให้ได้จำนวนนี้รวมถึง:
ดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนค่าเล่าเรียนที่มีคุณภาพและค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม หัก
- การหักค่าชดเชยภาษีการจ้างงานของคุณเอง
- การสมทบ IRA
- การหักภาษีเงินได้ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี
- การสูญเสียจากการเช่า
- การสูญเสียแบบ Passive หรือรายได้แบบพาสซีฟ
- การยกเว้นการยอมรับค่าใช้จ่าย
- U S. การหักรายได้จากพันธบัตรออมทรัพย์
- ขาดทุนจากการเป็นหุ้นส่วนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
- นี่คือรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณตอนนี้เปรียบเทียบกับรายได้การลงทุนสุทธิของคุณสำหรับปี ซึ่งรวมถึงสิ่งที่คุณได้รับจากการลงทุนเช่นหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมเงินงวดค่าภาคหลวงรายได้ค่าเช่าและดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมที่คุณอาจได้รับแก่ผู้อื่น นอกจากนี้ยังรวมถึงรายได้ที่ได้จากการค้าหรือธุรกิจที่เป็นรายได้แบบพาสซีฟรายได้จากเครื่องมือทางการเงินเพื่อการค้าหรือสินค้าโภคภัณฑ์รวมถึงกำไรจากเงินทุนสุทธิยกเว้นผลกำไรจากอสังหาริมทรัพย์ที่ถือไว้ในธุรกิจการค้าหรือธุรกิจ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของคุณออกจากยอดรวม - ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการรักษาเงินลงทุนเหล่านี้เช่นค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี หักรายจ่ายอื่น ๆ ที่สามารถลดรายได้จากการลงทุนสุทธิ ได้แก่
หักรายจ่ายเกี่ยวกับการผลิตรายได้ค่าเช่าและค่าภาคหลวง
- หักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตรายได้จากธุรกิจ
- การลงโทษก่อนถอนเงินออม
- ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจากการลงทุน
- ค่าใช้จ่าย
- ส่วนของภาษีเงินได้ของรัฐที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการลงทุนสุทธิ
- ความสูญเสียที่เกิดจากอุบัติเหตุและการโจรกรรมเกี่ยวกับทรัพย์สินที่ขายหรือจำหน่าย
- การหักเงินบางส่วนดังกล่าวได้รวมอยู่ในตัวเลขรายได้จากการลงทุนแล้ว รายได้ค่าเช่ารายได้ค่าภาคหลวงรายได้จากธุรกิจและกำไรสุทธิสุทธิจะเป็นรายได้สุทธิหลังจากหักค่าเสื่อมราคาหรือขาดทุนแล้ว
การหักเงินอื่น ๆ จะไม่รวมอยู่ในตัวเลขสุทธิเหล่านี้ดังนั้นจึงต้องหักรายได้จากการลงทุนเพื่อให้ได้รายได้สุทธิจากการลงทุน การหักเงินดังกล่าวรวมถึงการหักเงินค่าออมทรัพย์ดอกเบี้ยการลงทุนค่าใช้จ่ายในการลงทุนภาษีเงินได้นิติบุคคลที่จัดสรรให้กับรายได้จากการลงทุนและการสูญเสียจากการสูญเสียทรัพย์สินและการสูญเสียจากการลงทุน
ผู้เสียภาษีที่ลงทุนใน บริษัท ต่างชาติที่ควบคุมดูแลและ บริษัท ลงทุนในต่างประเทศที่พาสซีฟอาจต้องทำการปรับเปลี่ยนรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว หากคุณได้รับรายได้จากแหล่งข้อมูลเหล่านี้และ MAGI ของคุณเกินเกณฑ์สำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณคุณอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับการคำนวณที่ถูกต้อง
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิจะลดลงจากรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณน้อยกว่าหรือเป็นส่วนหนึ่งของ MAGI ที่เกินกว่าเกณฑ์ 200,000 เหรียญ 250,000 เหรียญหรือ 125,000 เหรียญคูณด้วยจำนวนดังกล่าว 3. 8 เปอร์เซ็นต์
ใครเป็นผู้ได้รับการภาษีการลงทุนสุทธิ?
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิที่เรียกเก็บจากที่ดินและไว้ใจรวมทั้งบุคคลธรรมดา สำหรับบุคคลธรรมดาจะใช้กับพลเมืองของสหพันธรัฐและคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ ไม่ใช้กับคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าวเว้นแต่บุคคลที่เลือกจะได้รับการปฏิบัติในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ทางด้านภาษี
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิจะนำไปใช้กับที่ดินและอสังหาริมทรัพย์เมื่อรายได้รวมที่ได้รับการแก้ไขของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์สำหรับปีเกินกว่าจำนวนเงินที่วงเล็บภาษีสูงสุดเริ่มต้น
รายได้จากภาษีอยู่ที่ไหน?
ชื่ออย่างเป็นทางการของภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนคือ "เงินสมทบกองทุนเมดิแคร์ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้" นี้แสดงให้เห็นว่ารายได้ภาษีที่ใช้ในการกองทุนเมดิแคร์ แต่รายได้ยกโดยภาษีนี้จริงไปเข้ากองทุนทั่วไปของประเทศในข้อสรุปของ Medicare เพิ่มขึ้นใหม่คณะกรรมาธิการร่วมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีชี้ให้เห็นว่า "ไม่มีบทบัญญัติสำหรับการถ่ายโอนภาษีที่กำหนดโดยบทบัญญัตินี้จากกองทุนทั่วไปของสหรัฐอเมริกาตั๋วเงินคลังให้กับกองทุนทรัสต์ใด ๆ "
ในคำนำของข้อบังคับ IRS กล่าวว่า "จำนวนเงินที่เรียกเก็บตามมาตรา 1411 ไม่ได้รับการกำหนดไว้สำหรับ Medicare Trust Fund"
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิซึ่งเป็นวลีที่ IRS ใช้ในแบบฟอร์มภาษี 8960 เป็นชื่อที่ดีกว่าสำหรับภาษีนี้