ภาษีเคล็ดลับการวางแผนสำหรับการหักกลับค่าเสื่อมราคา

สินทรัพย์ทุนบางส่วนสามารถหักค่าเสื่อมราคาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีการกระจายต้นทุนของสินทรัพย์ไปเป็นระยะเวลาหนึ่งเพื่อวัตถุประสงค์ในการหักภาษี ส่งผลให้ค่าเสื่อมราคาลดลงตามเกณฑ์ต้นทุนของสินทรัพย์ เมื่อขายสินทรัพย์ในครั้งต่อไปกำไรจากการขายจะเพิ่มขึ้นเนื่องจากฐานของสินทรัพย์อยู่ในระดับต่ำ วิธีการได้รับผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับประเภทของเนื้อหาที่เป็นปัญหา

ค่าเสื่อมราคาการกู้คืนและที่พักอาศัยสำหรับเช่า

การเรียกคืนค่าเสื่อมราคาอาจทำให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่สำคัญเมื่อคุณขายทรัพย์สินเช่าที่อยู่อาศัย

ส่วนหนึ่งของกำไรจะถูกหักภาษีเป็นเงินได้และอาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราผลตอบแทนระยะยาวสูงสุด 15 เปอร์เซ็นต์ แต่ส่วนที่เกี่ยวข้องกับค่าเสื่อมราคาจะต้องเสียภาษีในอัตราสูงสุด 25 เปอร์เซ็นต์ ระยะทางเทคนิคสำหรับกำไรที่เกี่ยวข้องกับค่าเสื่อมราคาในทรัพย์สินที่อยู่อาศัยคือ "ไม่ได้รับการอุดหนุนส่วน 1250 กำไร “

การสูญเสียผลงานแบบพาสซีฟที่ไม่สามารถหักลดหย่อนในปีก่อน ๆ กลายเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อมีการขายทรัพย์สินให้เช่า นี้สามารถช่วยชดเชยการกัดภาษีของภาษีหักล้างค่าเสื่อมราคา

สถานที่ให้บริการเช่ายังสามารถขายได้เป็นส่วนหนึ่งของการแลกเปลี่ยนชนิดที่คล้ายกันเพื่อเลื่อนผลกำไรจากเงินทุนและภาษีหักกลับค่าเสื่อมราคา นี้เกี่ยวข้องกับการกำจัดสินทรัพย์และทันทีที่ได้รับสินทรัพย์อื่นที่คล้ายคลึงกันได้อย่างมีประสิทธิภาพ deferring ภาษีจนถึงจุดภายหลังในเวลาที่ในที่สุดการขายไม่ตามมาด้วยการซื้อกิจการ

การหลีกเลี่ยงการเรียกค่าเสื่อมราคาจะไม่ช่วย

อาจเป็นเหตุผลที่คุณอาจหลีกเลี่ยงการคิดค่าเสื่อมราคาที่อ้างว่าเป็นกลยุทธ์เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ถูกหักภาษีคืนเนื่องจากต้องได้รับการเอาคืนเมื่อมีการขายสินทรัพย์

ยุทธศาสตร์นี้ไม่ได้ผลเนื่องจากกฎหมายภาษีกำหนดว่าการเรียกคืนจะคำนวณจากค่าเสื่อมราคาที่ "อนุญาตหรืออนุญาต" ตามประมวลรัษฎากรภายในหมวด 1250 (ข) (3) กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณมีสิทธิ์เรียกร้องค่าเสื่อมราคาแม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้ IRS ปฏิบัติต่อสถานการณ์เช่นเดียวกับที่คุณมี

ในมุมมองของการวางแผนภาษีผู้เสียภาษีควรอ้างค่าเสื่อมราคาในทรัพย์สินเพื่อขอรับการหักภาษีปัจจุบันเนื่องจากต้องจ่ายภาษีจากกำไรเนื่องจากค่าเสื่อมราคาต่อไปเมื่อพวกเขาขาย

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักกลับค่าเสื่อมราคา

ต่อไปนี้เป็นแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมจากเว็บไซต์ IRS เกี่ยวกับค่าเสื่อมราคา ฉันได้พบข้อมูลที่เป็นประโยชน์และให้ข้อมูลในช่วงหลายปี:

ส่วนที่ไม่ได้รับการอุดหนุน 1250 (จาก IRS Publication 523)

ทรัพย์สินเช่าที่อยู่อาศัย (IRS Publication 527)

การขายและการแสดงออกอื่น ๆ ของสินทรัพย์ (IRS Publication 544 โดยเฉพาะอย่างยิ่ง

• คำแนะนำสำหรับตาราง D [pdf] (มีแผ่นงานที่พบในหน้า D-9 เพื่อคำนวณภาษีหักกลับค่าเสื่อมราคา)
• คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับค่าเสื่อมราคาและการหักกลับคืน (จาก IRS คำถามที่พบบ่อย)
• หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะ ๆ และคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
• เพื่อขอคำแนะนำล่าสุดข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี