ค่าจ้างประกันสังคมสำหรับ FICA Tax คือเท่าไร?

ค่าประกันสังคมคืออะไร?

นายจ้างต้องหักภาษีประกันสังคมและ Medicare (เรียกว่า FICA taxes) ทั้งจากค่าจ้างทั้งหมดที่จ่ายให้กับพนักงานรายชั่วโมงและลูกจ้าง แต่บางประเภทของการชำระเงินได้รับการยกเว้นภาษี FICA Thi บทความกล่าวถึงสิ่งที่ค่าจ้างจะรวมอยู่ในการคำนวณค่าจ้างประกันสังคมและค่าจ้างที่ไม่รวม

ค่าจ้างอะไรที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย

กรมสรรพากรกล่าวว่าภาษี FICA นี้มีกำหนดชำระค่าจ้างสำหรับ "บริการที่ดำเนินการในฐานะพนักงานในประเทศสหรัฐอเมริกาโดยไม่คำนึงถึงสัญชาติหรือที่อยู่อาศัยของพนักงานหรือนายจ้าง" กล่าวอีกนัยหนึ่ง

คนที่ทำงานในฐานะลูกจ้างใน U. S. ต้องมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายประกันสังคมและ Medicare ที่หักจากค่าจ้าง ในขณะที่ลูกจ้างได้รับเงินภาษี FICA จะคำนวณจากค่าจ้างขั้นต้นของบุคคลนั้น นี่คือวิธีการทำงาน:

การจ่ายเงินค่าจ้างของพนักงานจะคำนวณสำหรับระยะเวลาการจ่ายค่าจ้างโดยขึ้นอยู่กับว่าพนักงานได้รับเงินเดือนหรือรายชั่วโมง

• จำนวนเงินที่จ่ายรวมจะใช้ในการคำนวณหัก ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐตามแบบฟอร์ม W-4 ของพนักงาน
• จำนวนเงินที่จ่ายรวมจะใช้ในการคำนวณการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษี FICA
• การหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษี FICA คือ 15 3% ของค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน ลูกจ้างและนายจ้างแต่ละคนมีส่วนร่วมครึ่งหนึ่ง ดังนั้นค่าหัก ณ ที่จ่ายของ FICA สำหรับพนักงานคือ 7. 65% ของรายได้รวม (6. 2% สำหรับประกันสังคมและ 1. 45% สำหรับ Medicare)

ค่าประกันสังคมถูกใช้โดยสำนักงานประกันสังคมเพื่อพิจารณาการคำนวณผลประโยชน์ประกันสังคมเมื่อเกษียณอายุดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ต้องคำนวณค่าจ้างเหล่านี้อย่างถูกต้อง

การจ่ายเงินให้กับพนักงานที่ได้รับการยกเว้นภาษี FICA (รวมถึงค่าจ้างประกันสังคม)

นี่เป็นรายการประเภทของการชำระเงินที่พบได้บ่อยที่สุดสำหรับพนักงานที่ได้รับยกเว้นไม่รวมอยู่ในค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี FICA

เหล่านี้รวมถึงค่าจ้างประกันสังคมและค่าจ้างสำหรับวัตถุประสงค์ของ Medicare สำหรับรายการที่สมบูรณ์โปรดดูที่ IRS Publication 15

ค่าจ้างคนพิการ

• บางประเภท หลังจากปีที่ลูกจ้างได้รับความคุ้มครองคนพิการ ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
• ลูกจ้าง อายุต่ำกว่า 18 ปี (อายุ 21 ปีทำงานในบ้าน) ผลประโยชน์ที่เกินกว่า ไม่ได้รับการยกเว้น "ส่วนที่เกินจากมูลค่าตลาดยุติธรรมของผลประโยชน์มากกว่าจำนวนเงินที่พนักงานจ่ายจ่ายให้กับพนักงานและจำนวนใด ๆ ที่สามารถบังคับได้ตามกฎหมาย"
• การประกันภัยของลูกจ้าง การชำระเงินให้กับคู่ค้า
• การจ่ายเงินให้กับ พนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน
• (เช่นตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และผู้ขายตรงที่มีคุณสมบัติเหมาะสม)
• เคล็ดลับต่ำกว่า 20 เหรียญต่อเดือน การชดเชยค่าแรงของพนักงาน
• การชำระเงินอื่น ๆ สำหรับคนงานในอุตสาหกรรมเฉพาะได้รับการยกเว้นอ่าน IRS Publication 15, บทที่ 15 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม
• ค่าแรงประกันสังคมประจำปีสูงสุด จำนวนเงินที่จ่ายให้กับพนักงานเกินจำนวนสูงสุดของประกันสังคมจะไม่รวมอยู่ในค่าจ้างประกันสังคมเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณสวัสดิการประกันสังคมเมื่อเกษียณอายุ การเปลี่ยนแปลงสูงสุดในแต่ละปี Medicare ไม่ได้รับประโยชน์สูงสุด การจ่ายเงินให้กับพนักงานที่ต้องรวมค่าจ้างประกันสังคม
• นอกเหนือไปจากค่าจ้างและค่าจ้างแล้วการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานจะต้องรวมอยู่ในค่าจ้างประกันสังคม ดูรายการทั้งหมดในคำแนะนำทั่วไปสำหรับฟอร์ม W-2
• ค่าจ้างที่ไม่อยู่ภายใต้การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง

รายชื่อการจ่ายเงินให้กับพนักงานที่ไม่รวมอยู่ในภาษี FICA อาจแตกต่างจากการชำระเงินที่ไม่ได้รวมอยู่ในการคำนวณภาษีเงินได้

ตัวอย่างเช่นจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายสมทบให้กับแผนเกษียณอายุรอตัดบัญชีเช่นแผน 401 (k) หรือ 403 (ข) สำหรับพนักงานจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ในกรณีนี้อาจเป็นได้ว่าค่าจ้างประกันสังคมสูงกว่าค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีเงินได้

ค่าจ้างที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2

ค่าจ้างประเภทต่างๆเหล่านี้จะรายงานในแบบฟอร์ม W-2 ที่คุณแจ้งแก่พนักงานในเดือนมกราคมของทุกปีเพื่อให้พวกเขาสามารถทำภาษีได้

ดูแบบฟอร์ม W-2:

ช่อง 1: ค่าจ้างเคล็ดลับค่าชดเชยอื่น ๆ

- เป็นจำนวนที่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงานเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เป็นจำนวนเงินที่ป้อนในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของพนักงาน

ช่อง 3; ค่าประกันสังคม -

นี่คือจำนวนเงินที่ใช้โดย Social Security Administration เพื่อคำนวณสิทธิประโยชน์ประกันสังคม

คำแนะนำจะรวมอยู่ในค่าประกันสังคม แต่คำนวณแยกต่างหากและรวมอยู่ในกล่อง 7 และ 8

ดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าจ้างประกันสังคมและแบบฟอร์ม W-2 ในคำแนะนำสำหรับฟอร์ม W-2 จาก IRS

ค่าแรงประกันสังคมเหล่านี้มีผลต่อภาษีการจ้างงานด้วยตนเองหรือไม่? บุคคลที่ทำางานด้วยตนเองต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare แต่แตกต่างจากลูกจ้างและนายจ้าง ภาษีเหล่านี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานเองขึ้นอยู่กับรายได้ทางธุรกิจเท่านั้น ประเภทของรายได้ที่ได้รับการยกเว้นจากค่าประกันสังคมจะไม่เกี่ยวข้องกับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ประเภทของการชำระเงินที่รวมอยู่ในและถูกแยกออกจากค่าจ้างประกันสังคมมีความซับซ้อน มีคุณสมบัติหลายอย่างในระเบียบ IRS การอภิปรายนี้ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปเท่านั้นและไม่ควรอาศัยคำแนะนำด้านภาษี ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่คุณจะพยายามคำนวณค่าจ้างประกันสังคม กลับไปที่

ภาษีของ FICA อธิบาย