ของขวัญที่เฉพาะเจาะจงไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษี Gift Tax?

การโอนทรัพย์สินทั้งหมดจากบุคคลหนึ่งไปยังผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินสดหรือค่าทางการเงินอื่น ๆ ต้องเสียภาษีตามวัตถุประสงค์ของภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ปัจจุบันมีการโอนเงินประเภทดังกล่าว 3 ประเภทที่ไม่ถือว่าเป็นของขวัญสำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีของรัฐบาลกลาง ได้แก่ (1) ของขวัญการยกเว้นรายปี (2) การชำระเงินค่ารักษาพยาบาลบางประเภทและ (3) การชำระเงินค่ารักษาพยาบาลบางประเภท

ของขวัญพิเศษประจำปีคืออะไร?

ของขวัญการยกเว้นประจำปีเป็นสิ่งที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการยกเว้นภาษีรายได้จากรัฐบาลกลางต่อปีเป็นจำนวนเงิน $ 14,000 ต่อคน กล่าวคือภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในหากมีการโอนทรัพย์สินจากบุคคลหนึ่งไปยังผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินสดหรือมูลค่าตัวเงินอื่น ๆ และมูลค่าของทรัพย์สินที่โอนไปนั้นคือ 14,000 เหรียญหรือน้อยกว่านั้นการโอนนั้น ไม่ใช่ของขวัญเลย (โปรดทราบว่าการยกเว้นรายปีจากภาษีของขวัญจะได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อเป็นประจำทุกปี แต่ต้องเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 1,000 เหรียญเพื่อให้สามารถทำเงินได้เป็นเวลาหลายปี)

คู่สมรสสามารถรวมจำนวนการยกเว้นประจำปีและของขวัญมูลค่า $ 28,000 ต่อคนต่อปีโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ แต่โปรดทราบว่าแม้คู่หนึ่งจะ จำกัด ของขวัญของพวกเขาให้เพิ่มเป็นสองเท่าของจำนวนเงินยกเว้นรายปี แต่ก็อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง - แบบฟอร์ม IRS 709, การคืนภาษีของ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer) - เพื่อรายงาน " แบ่งของขวัญ "- พวกเขาจะต้องปรึกษากับบัญชีของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่า

หากจำเป็นต้องคืนภาษีของขวัญให้กำหนดวันที่ 15 เมษายนของปีถัดจากปีที่มีการมอบของขวัญ

โปรดทราบว่าของขวัญที่ทำกับคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาได้รับการยกเว้นจากภาษีของขวัญเนื่องจากการหักสมรสอย่างไม่ จำกัด ในขณะที่ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกามีจำนวนการยกเว้นเป็นรายปีของตัวเอง

การชำระเงินที่มีคุณสมบัติในการยกเว้นทางการศึกษามีอะไรบ้าง?

การชำระเงินที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นทางการศึกษาคือการชำระเงินโดยตรงกับสถาบันในประเทศหรือต่างประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อเป็นค่าเล่าเรียนเพื่อการศึกษาของแต่ละบุคคล สิ่งนี้หมายความว่า? ที่คุณสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหลานของคุณในจำนวน $ 20,000 และยังให้หลานของคุณเพิ่มอีก $ 14,000 ในปีเดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ ของรัฐบาลกลาง

ต้องปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้อย่างเคร่งครัดเพื่อให้การชำระค่าใช้จ่ายทางการศึกษาเป็นของขวัญที่ไม่ต้องเสียภาษี:

การชำระเงินต้องกระทำตรงไปยังสถาบันที่ให้การศึกษาไม่ใช่เพื่อบุคคลที่ได้รับการศึกษา

1. การชำระเงินต้องทำเฉพาะสำหรับ
2. ค่าเล่าเรียน เท่านั้น นั่นหมายความว่าถ้าคุณชำระเงินโดยตรงกับหลานของคุณหรือถ้าคุณจ่ายค่าหนังสือค่าอุปกรณ์ค่าห้องและค่าอาหารหรือค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาประเภทอื่น ๆ การชำระเงินของคุณจะถือว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีหากเกิน $ 14, 000

การชำระเงินที่มีคุณสมบัติในการยกเว้นทางการแพทย์มีอะไรบ้าง?

การชำระเงินที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นทางการแพทย์คือการชำระเงินโดยตรงกับสถาบันที่ให้การรักษาพยาบาลแก่บุคคลหรือ บริษัท ที่ให้การประกันทางการแพทย์แก่บุคคลหนึ่งรายและค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาพยาบาลเท่ากับจำนวนที่หักลดหย่อนภาษีเงินได้ วัตถุประสงค์

นี่หมายความว่าอย่างไร? ที่คุณสามารถจ่ายสำหรับการผ่าตัดทายาทฉุกเฉินของหลานคุณในจำนวน $ 20,000 และยังให้หลานของคุณเพิ่มอีก $ 14,000 ในปีเดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ ของรัฐบาลกลาง

แต่โปรดทราบว่าการชำระเงินจะต้องดำเนินการโดยตรงกับสถาบันที่ให้การรักษาพยาบาลหรือ บริษัท ที่ให้การประกันสุขภาพมิใช่แก่บุคคลที่ได้รับการดูแลทางการแพทย์หรือผลประโยชน์ประกันมิฉะนั้นการจ่ายเงินจะถือว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีหาก เกินกว่า 14,000 เหรียญสหรัฐฯ