แผนการเกษียณอายุที่ดีที่สุดสำหรับผู้ที่ทำงานด้วยตนเอง

มีหลายรูปแบบของแผนการเกษียณอายุที่มีให้เลือกหากคุณเป็นเจ้าของกิจการ สิทธิ์ที่เหมาะสมจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณต้องการบริจาคและถ้าคุณมีหรือวางแผนที่จะมีลูกจ้าง แผนเกษียณอายุที่ระบุไว้ด้านล่างนี้เป็นแผนการเกษียณอายุที่ใช้กันอย่างแพร่หลายสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ

1 SEP - แผนบำเหน็จบำนาญที่ทำงานด้วยตนเอง

SEP หรือแผนบำเหน็จบำนาญที่ทำงานด้วยตนเองเป็นแผนงานที่ดีสำหรับการเกษียณอายุถ้าคุณไม่มีลูกจ้าง

เอกสารเพื่อเปิดแผนบริการประเภทนี้มีน้อย บริษัท การลงทุน บริษัท นายหน้าและธนาคารขนาดใหญ่ส่วนใหญ่จะเสนอรุ่นของ SEP สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

ผลงานสูงสุด: น้อยกว่า 25% ของรายได้ที่ได้รับหรือ $ 54,000 ใน 2017 (เป็น $ 53,000 ในปี 2015 และ 2016)

สิ่งที่ต้องการ: ไม่มี หากคุณมีพนักงานและมีสิทธิ์คุณจะต้องมีส่วนร่วมร้อยละเดียวกันของการมีส่วนร่วมในบัญชี SEP ของพวกเขาเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าชดเชยที่คุณบริจาคให้กับบัญชี SEP ของคุณ

หากคุณได้รับพนักงานในภายหลังคุณจะต้องให้เงินสนับสนุนหากพวกเขา:

ทำงานให้คุณ 3 จาก 5 ปีที่ผ่านมา

• สร้างรายได้มากกว่า 600 ดอลลาร์ต่อปีในปี 2015 , 2016 และ 2017 (550 เหรียญต่อปีในปี 2014)
• มีอายุ 21 ปีขึ้นไป
• เรียนรู้เพิ่มเติมจาก IRS ด้วยคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุเกี่ยวกับ SEPs

2 Individual (k) With Profit Sharing

แผน Individual (k) ฉบับนี้เป็นแผนแบบดั้งเดิม 401 (k) ที่เรียบง่าย

เป็นแผนเกษียณอายุที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับพนักงานที่ทำงานด้วยตนเองซึ่งไม่มีพนักงานซึ่งหมายความว่าทำงานได้ดีสำหรับธุรกิจที่มีเพียงเจ้าของ / พนักงานหรือสำหรับธุรกิจที่สามีและภรรยาเป็นเจ้าของเพียงคนเดียวเท่านั้น / พนักงาน

แผนนี้มีส่วนร่วมสองประเภทคือการเลื่อนเงินเดือนและการแบ่งปันผลกำไร

ด้วยส่วนการเลื่อนการชำระเงินของการบริจาคแผนการบางอย่างให้คุณเลือกทำเงินบริจาคแบบดั้งเดิมที่หักภาษีหรือตั้งค่าแผนการที่จะให้ผลตอบแทน Roth (หลังหักภาษี) ส่วนการเลื่อนกำหนดเงินเดือนจะต้องทำภายในวันที่ 15 มกราคมของปีถัดจากปีปฏิทินที่มีส่วนร่วม

ส่วนแบ่งกำไรจากการบริจาคอาจเป็นได้ถึง 25% ของรายได้ที่ได้รับ (รายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) ไม่สามารถคำนวณได้จนกว่าจะครบปีและมีการคำนวณภาษีอื่น ๆ คุณมีเวลายื่นภาษีพร้อมกับส่วนขยายเพื่อให้ได้รับส่วนแบ่งผลกำไรจากการบริจาคของคุณ

การเลื่อนการบริจาคเงินเดือนสูงสุด: 18,000 เหรียญสำหรับ 2015, 2016 และ 2017 ($ 17,500 สำหรับ 2014) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถจ่ายเงินเพิ่มอีก 6,000 เหรียญเป็นเงินอุดหนุนการรับเงินคืนในปี 2015, 2016 และ 2017 (เท่ากับ $ 5, 500 ในปี 2014)

การแบ่งปันผลกำไรสูงสุด: 25% ของรายได้ที่ได้รับ แต่เงินบริจาคทั้งหมด (การเลื่อนเงินเดือนพร้อมการแบ่งปันผลกำไร) กับแผนนี้จะต้องไม่เกิน $ 54,000 สำหรับปี 2017 / 53,200 สำหรับปี 2015 และ 2016 / 52,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯสำหรับปี 2014 (On. คุณสามารถเพิ่มส่วนแบ่งการจ่ายเงินเดือนที่รับได้หากคุณมีสิทธิ์ที่จะทำเงินได้)

เนื่องจากแผนนี้อนุญาตการบริจาค 2 ประเภทในบางกรณีคุณสามารถนำเงินไปใช้จ่ายได้มากขึ้นในแบบเสียภาษีด้วย (k) มากกว่า SEP แม้ว่าคุณจะทำเงินเท่ากันจากปีต่อปี

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณทำรายได้ $ 100,000 โดยหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด

ด้วย SEP คุณสามารถบริจาค $ 25,000

กับ Individual (k) คุณสามารถบริจาค $ 18,000 เป็นการเลื่อนกำหนดเงินเดือน บวก $ 25,000 เป็นส่วนแบ่งผลกำไร

• (การคำนวณไม่ง่ายเพียงเท่านี้คุณต้องคำนึงถึงภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคุณต้องขอให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเพื่อกำหนดจำนวนเงินสมทบที่ได้รับอนุญาตขั้นสุดท้าย)
• สิ่งที่ต้องการ: ไม่มี คุณมีทางเลือกในการทำผลงานเลื่อนเงินเดือนการแบ่งปันผลกำไรทั้งสองอย่างหรือทั้งสองอย่าง หากคุณมีพนักงานที่มีสิทธิ์คุณจะต้องเปลี่ยนแผนการและให้เงินบริจาคแก่พวกเขา
  บริษัท ด้านการลงทุน บริษัท นายหน้าและธนาคารขนาดใหญ่ส่วนใหญ่จะเสนอแผนบริการรายบุคคล (k) แต่ไม่ทั้งหมดจะอนุญาตให้มีส่วนร่วมกับ Roth

ถ้าคุณมีลูกจ้างคุณจะต้องยกเลิกแผนหรือแก้ไขแผนการของคุณให้เป็นแผนแบบ 401 (k) ซึ่งคุณจะต้องให้เงินบริจาคหากพวกเขา:

ทำงานมากกว่า 1, 000 ชั่วโมง ในปี

ทำงานให้คุณมากกว่าหนึ่งปี (คุณสามารถกำหนดวงเงินนี้ได้ถึงสองปีถ้ามีส่วนร่วม 100% เมื่อนายจ้างจ่ายเงินสมทบ

• อายุ 21 ปีขึ้นไป
• 3. แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
• แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นทางเลือกที่ดีถ้าคุณทำเงินเป็นจำนวนมากและต้องการมีส่วนร่วมมากขึ้นกว่าที่คุณได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมแผน SEP หรือ Individual (k) ด้วยวิธีนี้ คุณต้องมีสิ่งที่เรียกว่าผู้ดูแลระบบของบุคคลที่สามหรือนักคณิตศาสตรบัณฑิตซึ่งช่วยกำหนดจำนวนและระยะเวลาในการบริจาคของคุณ

ผลงานสูงสุด: การกำหนดแผนผลประโยชน์ที่กำหนดโดยผู้บริหารแผนของคุณจะขึ้นอยู่กับสูตร การบริจาคสูงสุดจะแตกต่างกันไปในแต่ละบุคคลขึ้นอยู่กับ t erms ของแผนของคุณ

การมีส่วนร่วมที่จำเป็น: ต้องจ่ายเงินสมทบในแต่ละปีและจำนวนเงินสมทบโดยปกติจะเป็นจำนวนมาก แผนการเกษียณอายุแบบนี้เหมาะสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจที่มีผลกำไรอย่างสม่ำเสมอและต้องการที่จะนำเงินจำนวนมากออกไปในแต่ละปีโดยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ถ้าคุณได้รับพนักงานคุณจะต้องให้เงินสนับสนุนสำหรับพวกเขาตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในเอกสารแผนงานของคุณ โดยทั่วไปแล้วพนักงานจะได้รับเงินสมทบเมื่อ:

ทำงานมากกว่า 1, 000 ชั่วโมงในปี

ทำงานให้คุณมากกว่าหนึ่งปี (คุณสามารถกำหนดวงเงินนี้ได้ถึงสองปีถ้าได้รับ 100%) ในส่วนของนายจ้างเมื่อมีการบริจาค

• มีอายุ 21 ปีขึ้นไป
• 4.แผนแบบง่ายนี้เป็นทางเลือกที่ดีถ้าคุณเป็นธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานคุณต้องการร่วมให้การวางแผนการเกษียณอายุ แต่ไม่ต้องการเป็นภาระกับการบริจาคที่จำเป็นสำหรับพนักงานหรือภาระที่สูง ค่าบริหารโครงการของคุณ
• การเลื่อนการบริจาคเงินเดือนสูงสุด: $ 12, 500 สำหรับปี 2015, 2016 และ 2017 ($ 12,000 ในปี 2014) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินเพิ่มอีก $ 3,000 ในปี 2015, 2016 และ 2017 ($ 2, 500 ในปี 2014)

ถ้าคุณมีลูกจ้างคุณจะต้องให้เงินอุดหนุนสำหรับพวกเขาเมื่อพวกเขาทำงานให้คุณสำหรับสองปีก่อนหน้านี้และได้รับรายได้ $ 5,000 / ปีหรือมากกว่าในแต่ละปีที่ผ่านมา

สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกท่านต้องทำอย่างใดอย่างหนึ่งดังต่อไปนี้:

การสนับสนุนการจับคู่ที่บังคับ: $ 1 สำหรับ $ 1 ถึง 3% แรกของการชดเชยพนักงานแต่ละคนที่เข้าร่วมโครงการ ด้วยตัวเลือกนี้คุณจะมีส่วนร่วมในแผนของพวกเขาหากพวกเขามีส่วนร่วม

การสนับสนุนที่ไม่เป็นไปเลือก 2% สำหรับพนักงานทุกคน: ด้วยตัวเลือกนี้คุณจะให้เงินช่วยเหลือสำหรับพนักงานทุกคนที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์คุณสมบัติแม้ว่าจะไม่ได้บริจาคเงินด้วยตัวเอง