ฉันจะคำนวณจำนวนหักภาษี FICA ได้อย่างไร?

การคำนวณหักภาษี FICA จากการจ่ายเงินเดือนของพนักงาน

ทุกคนที่ทำงานใน U. S. ในฐานะพนักงานจะต้องหักภาษี FICA จากทุกๆเช็คเอาท์ บทความนี้ให้คำแนะนำแบบทีละขั้นตอนในการหักภาษี FICA

ภาษี FICA เป็นภาษีสำหรับประกันสังคมและ Medicare ภาษี FICA ถูกแบ่งใช้โดยพนักงานและนายจ้างดังนั้นครึ่งหนึ่งของภาษีจะถูกหักออกจากเงินเดือนพนักงานแต่ละ payday

อีกครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินเท่ากับจำนวนเงินที่หักจากเงินเดือนพนักงานจะต้องจ่ายให้กับคุณในฐานะนายจ้าง

การคำนวณ

ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA

ในการคำนวณภาษี FICA จากเงินเดือนของพนักงานคุณจะต้องรู้ว่า

• จำนวนเงินค่าจ้างขั้นต้นสำหรับลูกจ้างในช่วงจ่ายเงินนั้น
• จำนวนรวมของการเสียค่าจ้างทั้งหมดสำหรับพนักงานคนนั้น
• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายของประกันสังคมและ Medicare สำหรับปีนั้น ( ดูรายละเอียดด้านล่าง)
• จำนวนเงินที่หักจากเงินเดือนของพนักงานคนนั้นสำหรับแผนการเกษียณอายุก่อนหักภาษี

นอกจากนี้คุณจะต้องทราบด้วยว่าสำหรับแต่ละปี:

สูงสุดประกันสังคม นี่คือค่าจ้างหรือเงินเดือนสูงสุดสำหรับประกันสังคมในปีนั้น ในแต่ละปีสำนักบริหารความมั่นคงทางสังคมจัดพิมพ์จำนวนเงินประกันสังคมสูงสุด (แต่นายจ้างยังคงต้องชำระเงินเหล่านี้

ไปที่ "Social Security Maximum" เพื่อหาจำนวนสูงสุดของปีนี้ และ

ภาษี Medicare เพิ่มเติม จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี Medicare เพิ่มเติมจากพนักงานที่ได้รับค่าจ้างสูงกว่าจำนวนเงินที่จ่ายจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานะทางภาษีของบุคคล (แต่งงาน, โสด, ฯลฯ ) ) ในระดับที่กำหนดไว้สำหรับปีจะต้องมีการหักภาษีเพิ่มอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์จากเงินเดือนของพนักงานในช่วงเวลาที่เหลือของปี

อัตราหัก ณ ที่จ่ายของ FICA:

• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายของ OASDI คือ ครั้งที่จ่ายเงินครั้ง 6. ร้อยละ 2 ถึงระดับการจ่ายเงินสูงสุดสำหรับปีนั้น
• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายของ Medicare คือเวลาที่จ่ายครั้งแรก 1. ร้อยละ 45 โดยมีพนักงานเพิ่มสูงขึ้น 0. ร้อยละ 9
• สำหรับ รวมทั้งสิ้น 7. ร้อยละ 65 ถูกระงับโดยอิงจากเงินเดือนขั้นต้นของพนักงาน

การทำ การคำนวณ FICA หัก ณ ที่จ่ายสำหรับค่าจ้าง

เริ่มต้นด้วยการจ่ายเงินขั้นต้น ในการเริ่มต้นคุณจะต้องจ่ายค่าจ้างขั้นต่ำของพนักงานในช่วงเวลาดังกล่าว

• ค่าจ้างขั้นต้นสำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือนคือจำนวนเงินเดือนสำหรับช่วงเวลานั้น (โดยปกติคือเงินเดือนประจำปีของพนักงานหารด้วยจำนวนงวดการจ่าย)
• การจ่ายเงินค่าจ้างขั้นต้นสำหรับพนักงานรายชั่วโมงคือจำนวนเงินที่คำนวณได้ทั้งหมดคูณด้วยจำนวนชั่วโมงและรวมชั่วโมงทำงานล่วงเวลาและค่าล่วงเวลาตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานทำงาน 44 ชั่วโมงในช่วงสัปดาห์ที่ 12 ดอลลาร์ 50 คุณจะคูณ 40 ครั้ง $ 12 อัตราการทำงานล่วงเวลา 50 และ 4 เท่า

กำหนดจำนวนค่าจ้าง / เงินเดือนของพนักงานที่ ขึ้นอยู่กับภาษี FICA กำจัดจำนวนเงินใด ๆ ที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเหล่านี้

อย่าหักค่าหักภาษีก่อนหักภาษีหรือเงินอุดหนุนจากโครงการเกษียณอายุก่อนหักภาษี เช่นค่าปรับสำหรับ 401 (k) หรือแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ

การหักเงินและการบริจาค เหล่านี้ต้องเสียภาษี FICA แต่ไม่ใช่ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าแรงสูงโปรดตรวจสอบอีกครั้งว่าค่าจ้าง / เงินเดือนของพนักงานปีที่แล้วจะไม่เกินค่าจ้างสูงสุดของ Social Security สำหรับปี หยุดหักภาษีประกันสังคมสำหรับปีที่ถึงกำหนดจ่ายเงินเดือนรวมทั้งค่าล่วงเวลาและโบนัสสูงสุดสำหรับปีนั้น ๆ

คำนวณการหักเงินประกันสังคม คูณกับอัตราภาษีประกันสังคมปัจจุบันตามจำนวนเงินค่าจ้างขั้นต้นซึ่งขึ้นอยู่กับประกันสังคม

คำนวณการหักเงิน Medicare, คูณกับอัตราภาษี Medicare ปัจจุบันโดยจำนวนเงินค่าจ้างขั้นต้นที่ต้องจ่ายให้ Medicare ตรวจสอบเพื่อดูว่าพนักงานได้มาถึงระดับภาษี Medicare เพิ่มเติมและเพิ่มการหักเงินจากเงินเดือนของพนักงานแล้วหรือไม่

ส่วนของนายจ้างของภาษี FICA

หลังจากที่คุณได้คำนวณภาษี FICA สำหรับพนักงานทุกคนเรียบร้อยแล้วคุณจะต้องจัดสรรเงินเป็นจำนวนเท่ากับจำนวนที่นายจ้างเก็บภาษี FICA

จะทำอย่างไรถ้าฉันหักภาษีประกันสังคมมากเกินไป?

หากคุณหักภาษีมากเกินไปจากการจ่ายค่าจ้างของพนักงานเช่นค่าประกันสังคมหรือภาษี Medicare คุณอาจมีสิ่งที่ต้องแก้ไข:

• คืนเงินให้กับพนักงาน คุณจะต้องจ่ายเงินคืนให้กับพนักงานเพื่อหักเงินส่วนที่เกิน คุณสามารถให้เงินจำนวนนี้คืนให้กับพนักงานในเช็คหรือเช็คแยกต่างหาก ตรวจสอบว่าคุณไม่ได้หักประกันสังคมจากเช็คนี้!
• ไฟล์ a Corrected 941. ถ้าข้อผิดพลาดถูกรวมไว้ในรายงาน 941 แบบฟอร์ม (รายไตรมาส) คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์มการแก้ไข (941-X) เพื่อรับเงินคืน
• เปลี่ยนระเบียนเงินเดือนของพนักงาน หักภาษีเงินได้ประกันสังคมที่เกินจากบันทึกภาษีของพนักงาน แบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงานที่มีรายได้มากกว่า $ 106, 800 ควรแสดง (1) จำนวนเงินค่าจ้างทั้งหมดที่ได้รับสำหรับปีและ (2) ค่าจ้างประกันสังคมโดยรวมเป็น $ 106, 800 ค่าจ้าง Medicare จะเท่าเดิม เป็นจำนวนเงินที่จ่าย

การรายงานการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA

คุณต้องรายงานการหักภาษี FICA:

• ให้กับพนักงานรวมทั้งหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินปัจจุบันและปีต่อวัน
• ไปที่ IRS ในแบบฟอร์ม 941- ค่าจ้างรายไตรมาสของนายจ้าง และรายงานภาษี
• และในแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงานเมื่อสิ้นปี

กลับไปที่ การคำนวณหักเงินเดือนของพนักงาน

กลับไปที่ ภาษี FICA อธิบาย