ธุรกิจเงินเดือนหรือเงินปันผล - คุณจะจ่ายเงินด้วยตัวเองได้อย่างไร?

หากคุณได้จัดตั้งธุรกิจขนาดเล็กของคุณในฐานะ บริษัท หนึ่ง ๆ คุณจะมีทางเลือกในการชำระเงินด้วยตัวคุณเอง คุณสามารถจ่ายเงินเดือนให้กับตัวเองหรือคุณจะได้รับเงินปันผล (คุณสามารถจ่ายเงินให้ตัวเองผสมผสานทั้งสองอย่างได้เช่นกัน แต่ขอให้คำอธิบายนี้เป็นแบบง่ายๆในขณะนี้) วิธีการจ่ายเงินให้กับตัวเองจาก บริษัท แต่ละแห่งมีข้อดีและข้อเสีย นี่คือการเปรียบเทียบของทั้งสอง

เงินเดือนธุรกิจหรือจ่ายเงินปันผล?

ข้อดีและข้อเสียของเงินเดือนธุรกิจ

หาก บริษัท จ่ายเงินเดือนธุรกิจให้คุณ ข้อได้เปรียบใหญ่คือคุณมีรายได้ส่วนบุคคล

ซึ่งหมายความว่า:

• คุณจะสามารถมีส่วนร่วมใน RRSP (ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ)
• คุณจะจ่ายเงินเข้าสู่แผนบำนาญแคนาดา (CPP) เนื่องจากเงินบำนาญจากการเกษียณอายุ CPP ของคุณขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณจ่ายสมทบให้กับแผนนี้เป็นระยะเวลาเท่าไรจึงถือได้ว่าเป็นการพิจารณาเรื่องเกษียณอายุที่สำคัญ
• เงินเดือนหรือโบนัสที่ได้รับจากธุรกิจจะเป็นการหักภาษีสำหรับ บริษัท
• นอกเหนือจากการจ่ายเงินด้วยตัวคุณเองคุณสามารถแบ่งรายได้โดยจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานที่เกี่ยวข้องเช่นคู่สมรสหรือบุตร (ดูภาษีรายได้ของแคนาดาลดลงด้วยการแบ่งรายได้)

ข้อเสียเปรียบใหญ่ ในการจ่ายเงินเดือนให้กับตัวเองคือคุณจะมีรายได้ส่วนบุคคล เงินเดือนเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ต้องเสียภาษี (ซึ่งแตกต่างจากการจ่ายเงินปันผลซึ่งจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า) ดังนั้นการจ่ายเงินเดือนด้วยตัวคุณเองอาจช่วยเพิ่มภาระภาษีของคุณได้

ในส่วนของ Canadian Pension Plan (CPP) โปรดทราบว่าคุณจะต้องจ่ายเงินทั้งสองส่วนของ CPP เนื่องจากคุณจะเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ข้อเสียอีกอย่างหนึ่งก็คือคุณจะต้องทำบัญชีเงินเดือนถ้าคุณกำลังจะจ่ายเงินเดือนธุรกิจให้กับตัวเอง คุณจะต้องตั้งค่าบัญชีเงินเดือนกับ Canada Revenue Agency และทำเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องเช่นการจัดเตรียม T4 slips

และหากคุณดำเนินธุรกิจที่มีผลกำไรแตกต่างกันไปในแต่ละปีการจ่ายเงินเดือนด้วยตัวคุณเองอาจทำให้คุณเกิดปัญหาด้านภาษีได้เนื่องจากคุณจะไม่สามารถแบกรับผลขาดทุนทางธุรกิจในอนาคตได้ในปีหน้าเท่าที่จะทำได้ จ่ายเงินด้วยเงินปันผล

ข้อดีและข้อเสียของเงินปันผล

หาก บริษัท จ่ายเงินปันผลให้แก่คุณ

ข้อดีคือ: เงินปันผลจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเงินเดือนซึ่งอาจส่งผลให้คุณเสียภาษีส่วนบุคคลน้อยลง

• ไม่ต้องจ่ายเงินเข้าสู่แผนบำนาญแคนาดาช่วยคุณประหยัดเงิน
• การจ่ายเงินด้วยเงินปันผลเป็นเรื่องง่าย คุณเขียนเช็คให้กับตัวเองจาก บริษัท ของคุณและในตอนท้ายของปีคุณปรับปรุงสมุดรายชื่อ บริษัท ของคุณและเตรียมความพร้อมมติกรรมการสำหรับการจ่ายเงินปันผล
• อย่างไรก็ตาม

มีข้อเสีย เช่นกัน นอกเหนือจากข้อเท็จจริงที่ว่าคุณอาจต้องการจ่าย CPP (Canada Pension Plan) ด้วยเหตุใดเพราะการไม่จ่ายเงินจะช่วยลดจำนวน CPP ที่คุณมีสิทธิ์เมื่อเกษียณอายุ การรับเงินปันผลไม่อนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมใน RRSP เนื่องจากคุณไม่มีรายได้และ;

• การรับเงินปันผลแทนเงินเดือนสามารถ "ฆ่า" การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เป็นไปได้อื่น ๆ สำหรับคุณเช่นการหักค่าใช้จ่ายสำหรับการดูแลเด็ก
• การผสมผสานของเงินเดือนและเงินปันผลเป็นอย่างไร?

บ่อยครั้งเงินเดือน / โบนัสธุรกิจจะได้รับการจ่ายเงินเพื่อให้มั่นใจว่า บริษัท จะไม่ได้รับรายได้มากกว่า 500,000 เหรียญและจ่ายเงินปันผลหากต้องจ่ายเพิ่มขึ้น

เนื่องจาก $ 500,000 เป็นขีด จำกัด ของธุรกิจขนาดเล็ก ถึงรายได้นี้ บริษัท แคนาดาแคปปิตอลคอร์ปอเรชั่นที่ควบคุมโดยเอกชน (CCPC) จ่ายภาษีเงินได้ในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้มากกว่าจำนวนเงินนี้ (ในอัตราภาษีประมาณ 16% ขึ้นอยู่กับจังหวัดที่ บริษัท ดำเนินงาน)

ดูประเภทของ บริษัท ในแคนาดาและภาษีนิติบุคคลสำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับสิ่งที่ถือว่าเป็น บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยแคนาดาและสรุปข้อดีด้านภาษีเงินได้

ดังนั้นจึงมักจะทำให้รู้สึกว่าต้องจ่ายเงินเดือนให้กับเจ้าของเพื่อลดรายได้ของ บริษัท ให้อยู่ที่ระดับ $ 500,000 นี้

อย่างไรก็ตามคำตอบ "ถูกต้อง" ในการจ่ายเงินเดือนหรือจ่ายเงินปันผลเป็นคำถามที่สมบูรณ์ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจ คุณมีรายได้ระดับใด? กระแสเงินสดของคุณต้องการอะไร? รายได้ที่คาดการณ์ของ บริษัท ในปีนี้คืออะไร? ห้อง RRSP หรือการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอื่น ๆ มีความสำคัญหรือไม่? คุณอายุเท่าไหร่?

ด้วยเหตุนี้การตัดสินใจเกี่ยวกับเงินเดือนหรือเงินปันผลจะทำได้ดีที่สุดโดยได้รับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเช่นนักบัญชีนักวางแผนทางการเงินหรือทนายความด้านภาษี

กลับไปที่> การรวม บริษัท ในแคนาดา FAQs Index