แคนาดาภาษีเงินได้: รายงานรายได้จากธุรกิจต่างประเทศ

รายได้จากธุรกิจของฉันบางส่วนมาจากประเทศอื่น ๆ ฉันจะรายงานเรื่องนี้ได้อย่างไร?

โดยทั่วไปคุณต้องรักษารายได้จากธุรกิจต่างประเทศเช่นเดียวกับที่คุณจะจัดการกับรายได้จากธุรกิจของแคนาดาจากการคืนภาษีเงินได้ของแคนาดา

นั่นคือถ้าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นส่วนหนึ่งของห้างหุ้นส่วนคุณจะรายงานรายได้จากต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจหรือรายได้ระดับมืออาชีพของคุณในแบบฟอร์ม T2125: แถลงการณ์ธุรกิจหรือกิจกรรมวิชาชีพ

รายได้จากต่างประเทศของคุณจะต้องแปลงเป็นดอลลาร์แคนาดา สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) แนะนำให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศแคนาดาที่มีผลในวันที่คุณได้รับรายได้หรือใช้อัตราแลกเปลี่ยนประจำปี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าฉันทำงานบางอย่างกับลูกค้าชาวอเมริกันผู้ซึ่งส่งเช็คในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯมาให้ฉัน จะได้รับการแปลงเป็นเงินแคนาดาเมื่อฉันฝากไว้ในบัญชีธุรกิจของแคนาดาและบันทึกไว้ในบันทึกทางธุรกิจของฉัน เมื่อกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 รายได้จากต่างประเทศนี้เป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณรายได้รวมของธุรกิจของฉัน

อย่างไรก็ตามหากคุณกำลังทำงานในต่างประเทศเช่นประเทศสหรัฐอเมริกาคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศนั้น ๆ สหรัฐอเมริกามีฐานภาษีเงินได้เกี่ยวกับการเป็นพลเมืองและการปฏิบัติงานซึ่งแตกต่างจากแคนาดาซึ่งเป็นฐานของระบบภาษีรายได้สำหรับการอยู่อาศัย เพื่อให้เรื่องยุ่งยากขึ้นบางรัฐมีภาษีเงินได้ของรัฐและบางแห่งก็ไม่ทำ

ดังนั้นคุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับ Internal Revenue Service (IRS) และจ่ายภาษีอเมริกัน

หากคุณมีรายได้ทั้งหมดหรือบางส่วนจากการทำงานในต่างประเทศคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแคนาดาหากคุณถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศแคนาดาเพื่อวัตถุประสงค์ทางด้านภาษี ตามที่สำนักงานสรรพากรแคนาดากล่าวว่าโดยทั่วไปคุณจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ถ้าคุณรักษา "ความสัมพันธ์ที่อยู่อาศัยกับแคนาดาอย่างมีนัยสำคัญ"

การเป็นเจ้าของบ้านในแคนาดา

การมีคู่สมรสหรือบุตรในแคนาดา

การมีทรัพย์สินส่วนตัวในแคนาดาเช่นพาหนะเฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ

• การมีประกันสุขภาพในจังหวัดของแคนาดา หรืออาณาเขต
• การมีบัญชีธนาคารแคนาดาบัตรเครดิตบัญชีการลงทุน ฯลฯ
• หากคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นพลเมืองของแคนาดาคุณต้องยื่นแบบแสดงภาษีของแคนาดาและรายงานรายได้ภายในประเทศและต่างประเทศทั้งหมด หากคุณมีรายได้จากต่างประเทศและจ่ายภาษีเกี่ยวกับรายได้ในประเทศที่ได้รับคุณจะได้รับเครดิตภาษีนอกประเทศในการคืนภาษีของแคนาดา
• ตัวอย่างเช่นหากคุณมีรายได้ 30,000 ดอลลาร์จากการทำงานในสหรัฐอเมริกาและคุณได้ยื่นภาษีเงินได้ของ U. S. และจ่ายภาษี 5000 เหรียญสหรัฐฯคุณจะยังรายงาน U. จำนวน $ 30,000รายได้ของแคนาดาในการคืนภาษีของแคนาดา แต่เนื่องจากแคนาดาและสหรัฐฯมีสนธิสัญญาด้านภาษีที่คุณจะได้รับเงินจำนวน 5,000 เหรียญสหรัฐฯที่คุณจ่ายในสหรัฐอเมริกา
• โปรดทราบว่าคุณอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติมในรายได้จากต่างประเทศหากอัตราแคนาดา สูงกว่า ดังนั้นในตัวอย่างข้างต้นหากอัตราภาษีแคนาดาที่ $ 30,000 ของรายได้เป็น 7000 เหรียญคุณจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีก $ 2000 ในแคนาดา

หากคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่นอกสำหรับการเสียภาษีคุณจะไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของแคนาดา

สนธิสัญญาภาษี

เพื่อไม่ให้เกิดการเก็บภาษีซ้อนแคนาดามีสนธิสัญญาด้านภาษีกับประเทศต่างๆมากกว่า 80 ประเทศรวมทั้งสหรัฐอเมริกาเม็กซิโกสหราชอาณาจักรฝรั่งเศสเยอรมนีอิตาลีจีน ฯลฯ กระทรวงการคลังยังคงมีรายชื่อของสนธิสัญญาภาษี ปัจจุบันมีผลใช้บังคับ สนธิสัญญาด้านภาษีโดยทั่วไปกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับสิ่งที่คุณต้องจ่ายในประเทศที่คุณพำนักอยู่ อย่างไรก็ตามบทบัญญัติของสนธิสัญญาอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ หากคุณมีรายได้ทางธุรกิจจากประเทศที่ไม่มีสนธิสัญญาภาษีกับแคนาดาคุณอาจต้องเสียภาษีเป็นสองเท่า (ดูที่สถานะการพัฒนาสนธิสัญญาภาษีของกระทรวงการคลัง)

หนังสือรับรองการเป็นพลเมือง

บางประเทศอาจกำหนดให้คุณให้ Canadian Certificate of Residency เพื่อพิสูจน์ว่าคุณอาศัยอยู่ในแคนาดาและได้รับการยกเว้นคุณจากการจ่ายภาษีในเขตอำนาจศาลของตน

เพื่อขอรับใบรับรองที่คุณสามารถสมัคร CRA ได้

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่จะทำงานในต่างประเทศ

ก่อนที่จะดำเนินธุรกิจนอกประเทศแคนาดาที่อาจก่อให้เกิดภาษีในเขตอำนาจศาลนี้คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและ / หรือติดต่อสำนักงานภาษีในประเทศของคุณและอธิบายสถานการณ์ การจัดการกับปัญหาภาษีในประเทศอาจทำได้ยาก แต่การแก้ไขปัญหาด้านภาษีระหว่างหน่วยงานด้านภาษีในประเทศและต่างประเทศอาจนำไปสู่ความหงุดหงิดและค่าใช้จ่ายหลายเดือน

การหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายมากที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดา

6 การลดหย่อนภาษีจากบ้านโดยที่คุณไม่อยากพลาด

เพิ่มรายได้จากการหักภาษีเงินได้นิติบุคคล

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจและภาษีของแคนาดา < แคนาดาภาษีเงินได้ FAQ Index

Small Business Canada FAQ Index