กฎสำหรับหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเกี่ยวกับภาษีของรัฐบาลกลาง

ลองมาดูสิ - มันมีค่าใช้จ่ายในการทำเงิน ผู้ประกอบการตนเองต้องเสียค่าใช้จ่ายหลายอย่างร่วมกันในการทำธุรกิจ โชคดีที่สรรพากรบริการได้รับที่และ IRS ต้องการให้คุณทำเงินเพื่อที่จะสามารถเก็บภาษีจากรายได้ดังกล่าวได้ จะช่วยให้คุณหักค่าใช้จ่ายในการรักษาธุรกิจของคุณและทำงานได้และในหลายกรณีค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะถูกหักลดหย่อน นั่นหมายความว่าเงินแต่ละดอลล่าร์ที่คุณใช้ไปคุณจะหักลบรายได้ทางธุรกิจที่ต้องเสียภาษีออก

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ไม่สามารถหักเงินดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ แต่คุณยังคงได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับการจ่ายเงิน ในทุกกรณีคุณต้องกรอกข้อมูลและยื่นตาราง C หรือ Schedule C-EZ พร้อมกับการคืนภาษีเพื่อแสดงรายชื่อและคำนวณรายได้จากธุรกิจที่เหลืออยู่ หมายเลขผลลัพธ์จะถูกป้อนลงในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากธุรกิจของคุณ

และแน่นอนว่ามีกฎอยู่

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้

ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ "ธรรมดาและจำเป็น" สำหรับการค้าหรือธุรกิจของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนตามมาตรา 162 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน สามัญหมายความว่าผู้เสียภาษีอื่น ๆ ที่ทำงานด้วยตนเองส่วนใหญ่ที่ทำงานในธุรกิจเดียวกันหรือการค้าของคุณยังมักจ่ายสำหรับสิ่งเหล่านี้ จำเป็นที่จะช่วยคุณในการทำธุรกิจและในความเป็นจริงคุณอาจไม่สามารถทำธุรกิจได้หากคุณไม่ได้ใช้จ่าย

กล่าวว่าแม้ว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณจะต้องเป็นเรื่องธรรมดาและจำเป็น แต่ก็ไม่ใช่ทั้งหมดที่สามารถหักลดหย่อนได้

ค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่ายในการขาย

• ค่าใช้จ่ายในการให้คำปรึกษา
• ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาต่อเนื่อง
• แรงงานตามสัญญา ค่าใช้จ่าย
• ค่าเช่าซื้อและค่าจัดเก็บ
• ค่าจัดส่ง
• ค่าเล่าเรียนและการสมัคร
• โครงการสวัสดิการพนักงาน
• ค่าเช่าอุปกรณ์
• ค่าใช้จ่ายในโรงงาน
• ชื่อโดเมนและโฮสติ้ง
• ซักรีด
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย
• ใบอนุญาต
• การบำรุงรักษาและซ่อมแซม
• ค่าใช้จ่ายสำนักงานและวัสดุสิ้นเปลือง
• แผนบำเหน็จบำนาญและแบ่งปันผลกำไร
• ไปรษณีย์
• การพิมพ์และการทำสำเนา ค่าใช้จ่าย
• ค่าพัฒนาวิชาชีพและการฝึกอบรม
• ค่าวิชาชีพ
• โปรโมชั่น
• ค่าเช่า
• เงินเดือนเงินเดือนและค่าชดเชยอื่น ๆ
• ความปลอดภัย
• เครื่องมือและอุปกรณ์ขนาดเล็ก
• ซัพพลาย
• โทรศัพท์
• ส่วนลดการค้า
• ท่องเที่ยว
• สาธารณูปโภค
• จากนั้นมีค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถทำได้เพียง clai m เปอร์เซ็นต์
• ของขวัญให้กับลูกค้าหรือลูกค้า
• ของขวัญแก่ลูกค้าหรือลูกค้าเป็นเพียงค่าใช้จ่ายที่หักได้จนถึง 25 เหรียญต่อคน ถ้าคุณแสดงความชื่นชมต่อลูกค้าที่ดีที่สุดของคุณด้วยขวด Bourbon จำนวน 100 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักเงินเพียง $ 25 - อื่น ๆ $ 75 ต่อคุณแต่ถ้าคุณให้ขวดไวน์มูลค่า 20 เหรียญคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้เนื่องจากอยู่ภายใต้ขีด จำกัด
• ของขวัญ "ทั้งหมด" บางรายการถือเป็นของขวัญสำหรับการเสียภาษีด้วยเช่นกัน บางส่วนของค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจถือเป็นโปรโมชัน โดยทั่วไปแล้วจะเป็นกรณีที่มีรายการที่เสียค่าใช้จ่ายถึง $ 4 หรือน้อยกว่าและสามารถหักเงินได้เต็มจำนวนหากต้องเป็นชื่อธุรกิจของคุณและคุณแจกจ่ายเป็นจำนวนมากเช่นปากกาที่คุณอาจเสนอให้กับทุกคนที่ทำสัญญากับคุณ
• ในทำนองเดียวกันของขวัญที่คุณทำกับพนักงานของคุณมักจะถูกหักเงินทั้งหมด และคุณอาจจะสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายของขวัญเป็นค่าอาหารและความบันเทิงแทนเพื่อเพิ่มจำนวนเงินที่หักของคุณ
• ค่าอาหารและความบันเทิง
• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเหล่านี้โดยทั่วไปสามารถหักลดหย่อนได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่าย อาหารหรืองานบันเทิงต้องเป็นเรื่องที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ถ้าคุณพาลูกค้ารายเดียวกันไปทานอาหารเย็นและซื้อขวดบูร์บงมูลค่า 100 บาทเพื่อใช้ร่วมกับมื้ออาหารการหักเงินของคุณได้เพิ่มเป็นสองเท่าจาก 25 เหรียญถึง 50 เหรียญหรือครึ่งราคาซื้อ และคุณสามารถหักครึ่งค่าใช้จ่ายของอาหารและเคล็ดลับด้วย

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถยนต์และการขนส่ง

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายรถยนต์และค่าพาหนะของคุณสำหรับไมล์ที่คุณใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายนี้ไม่รวมค่าเดินทางไปยังเมืองหรือสถานที่อื่นซึ่งเป็นหมวดหมู่แยกต่างหากและสามารถนำไปหักลดหย่อนได้

ค่าใช้จ่ายในการขนส่งคือค่าที่เกิดขึ้นในแต่ละวันของการทำธุรกิจ

ไมล์ธุรกิจของคุณต้องแยกออกจากไมล์ส่วนตัว นี้จะยอมรับได้อย่างซับซ้อนเพื่อให้สามารถเป็นประโยชน์เพื่อให้เขียนบันทึกทั้งในมาร์ทโฟนของคุณหรือบน notepad เก็บไว้ในช่องเก็บของคุณ

นี่คือตัวอย่าง คุณดำเนินธุรกิจของคุณจากที่บ้านและขับรถไปไกลถึง 20 ไมล์เพื่อให้บริการระบบคอมพิวเตอร์ของลูกค้า เมื่อเดินทางกลับถึงบ้านคุณต้องเดินทางไกลถึงห้าไมล์เพื่อรับอาหารค่ำ ในทางเทคนิคคุณต้องหัก 10 ไมล์ - สมมติว่ารถกระบะอาหารแต่ละทางมีระยะทาง 5 ไมล์จากทั้งหมด 50 ไมล์ที่คุณขับรถออกนอกสถานที่ สี่สิบไมล์ของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ตอนนี้คุณมีทางเลือกในการทำ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นในการขับขี่ 40 ไมล์ดังกล่าวหรือหักไมล์สะสมมาตรฐานได้ 53.5 เซนต์ต่อไมล์ในปีพ. ศ. 2560 ถ้าคุณขับรถ 30,000 ไมล์ภายในปีโดยรวมและ 15,000 ไมล์ เกี่ยวข้องกับธุรกิจการหักเงินของคุณเท่ากับ 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายรถยนต์ที่เกิดขึ้นจริง ซึ่งรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นค่าเสื่อมราคาดอกเบี้ยรถยนต์ดอกเบี้ยเชื้อเพลิงการบำรุงรักษาประกันและการลงทะเบียน หรือคุณสามารถหักเงิน $ 8, 025 หรือ 15,000 ไมล์ได้ 53. 5 เซนต์ เห็นได้ชัดว่าคุณต้องการใช้การหักเงินที่หักล้างออกไปมากกว่า

ค่าใช้จ่ายในบ้านสำนักงาน

นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายในตาราง C สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษาที่อยู่อาศัยได้ การหักนี้แบ่งออกเป็นส่วน ๆ ระหว่างการใช้งานส่วนบุคคลและธุรกิจโดยจะหักเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับส่วนของบ้านของคุณที่คุณใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจเท่านั้น

กรมสรรพากรยังให้คุณเลือกเกี่ยวกับการหักเงินนี้ คุณสามารถใช้วิธีการแบบง่ายและอ้างสิทธิ์ $ 5 สำหรับแต่ละตารางฟุตของบ้านที่ทุ่มเทให้กับธุรกิจของคุณหรือคุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ค่าใช้จ่ายโดยรวมของคุณได้เท่ากับเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่คุณใช้เพื่อทำธุรกิจ หากสำนักงานในบ้านของคุณใช้พื้นที่เพิ่มขึ้น 15 เปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดในบ้านของคุณและถ้าค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการบำรุงรักษาบ้านของคุณในปีนี้คือ 42,000 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าออฟฟิศในบ้าน $ 6, 300 หรือ 15% ของ $ 42,000 <

ผู้เสียภาษีอากรส่วนใหญ่พบว่าวิธีร้อยละเป็นข้อได้เปรียบมากขึ้นโดยเฉพาะผู้ที่มีพื้นที่สำนักงานใหญ่ วิธีการแบบง่ายมีขนาดแคบกว่า 300 ตารางฟุต ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของคุณรวมถึงค่าเช่าหรือจำนองประกันสาธารณูปโภคการซ่อมแซมและบำรุงรักษาที่ทำเพียงเพื่อพื้นที่สำนักงานของคุณและค่าเสื่อมราคาถ้าคุณเป็นเจ้าของบ้านของคุณ

คุณต้องใช้พื้นที่ทำงานในบ้านของคุณเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้นเพื่อให้มีคุณสมบัติ หากห้องที่คุณใช้เป็นหน้าที่สองเป็นห้องเด็กเล่นสำหรับเด็กหรือถ้าเป็นห้องนอนของคุณคุณสามารถอ้างสิทธิ์หักล้างภาพสแควร์ของพื้นที่ที่คุณทำงานได้จริงไม่ใช่ห้องทั้งห้อง นอกจากนี้ยังต้องเป็นสถานที่หลักในการดำเนินธุรกิจของคุณ ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถโทรศัพท์บ้านเพื่อแก้ไขคอมพิวเตอร์ แต่คุณต้องดำเนินธุรกิจของคุณจากที่ตั้งบ้านจริงๆ …

ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางประเภทจะไม่สามารถหักได้แม้ว่าจะมีความเกี่ยวข้องโดยตรงกับการค้าหรืออาชีพของคุณ ค่าปรับและค่าสมาชิกสโมสรทางสังคม

ค่าใช้จ่ายในการลอบบี้

บทลงโทษและปรับ

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 535, ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบนเว็บไซต์ IRS

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่หักบางส่วนโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 463 การท่องเที่ยวความบันเทิงของขวัญและค่าใช้จ่ายรถยนต์

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่การลดสำนักงานในบ้านดูที่สิ่งพิมพ์ 587 การใช้งานในบ้านของธุรกิจ

แก้ไขโดย Beverly Bird