หักค่าใช้จ่ายทางการศึกษาสำหรับเจ้าของและพนักงาน

การหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับพนักงานและเจ้าของธุรกิจ

นายจ้างจำนวนมากให้ผลประโยชน์ด้านการศึกษาแก่ลูกจ้าง บางส่วนของผลประโยชน์เหล่านี้สำหรับการศึกษาต่อเนื่องเพื่อรักษาใบอนุญาตประกอบวิชาชีพหรือได้รับทักษะใหม่ข้อมูลประจำตัวหรือองศาเพื่อเป็นประโยชน์ต่อทั้งพนักงานและนายจ้าง เจ้าของธุรกิจส่วนตัวอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษา

ค่าใช้จ่ายในการศึกษาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย

แต่ยังมีคุณสมบัติบางอย่างที่ต้องปฏิบัติก่อนที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะถูกหักลดหย่อนกับธุรกิจของคุณ

คำถามสี่ข้อได้รับการกล่าวถึงในบทความนี้:

• ผลประโยชน์เหล่านี้จะถูกหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้อย่างไร?
• ผลประโยชน์ใดที่ต้องเสียภาษีให้แก่พนักงาน?
• ฉันจะรายงานผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีในแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงานได้อย่างไร?
• ฉันจะรวมผลประโยชน์ที่หักออกจากภาษีธุรกิจของฉันได้อย่างไร?

ภาษีลูกจ้างและค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา

สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีพนักงานค่าใช้จ่ายทางการศึกษาจะรวมอยู่ใน "สวัสดิการสภาพการทำงาน" กรมสรรพากรมีคำจำกัดความเฉพาะสำหรับผลประโยชน์เหล่านี้ซึ่งหมายความว่าพวกเขาเป็นสิทธิประโยชน์ที่จะหักลดหย่อนให้กับพนักงานในการคืนภาษีส่วนบุคคล

การถูกกีดกันจากรายได้ของพนักงานเป็นผลประโยชน์จากสวัสดิการการทำงานทั้งหมดต้องปฏิบัติดังต่อไปนี้:

พนักงานจะได้รับการหักภาษีเงินได้ถ้าเสียค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล (ในตาราง A เป็น "ค่าใช้จ่ายพนักงานที่ไม่ได้รับการชดเชย")

• การใช้ธุรกิจต้องได้รับการยืนยันด้วยบันทึก หากคุณชำระเงินคืนให้กับพนักงานด้วยเงินสดคุณต้องตรวจสอบค่าใช้จ่าย
• ค่าใช้จ่ายของหน่วยกิตการศึกษาต่อเนื่องสำหรับพนักงานรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหากเป็นไปตามเกณฑ์เหล่านี้
• นอกจากนี้หลักสูตรการศึกษา

ต้องไม่:

ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดด้านการศึกษาขั้นต่ำของงานปัจจุบันหรือ มีคุณสมบัติที่จะเป็นลูกจ้างในการทำธุรกิจหรือการค้าใหม่ (ต่าง)

• ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาหักได้รวมถึงค่าหนังสือค่าเล่าเรียนและค่าเดินทางไปและกลับจากโรงเรียน
• ตามปกติกับ IRS ปัญหานี้มีความซับซ้อน ดูคู่มือประโยชน์ของ IRS Employer's Fringe Benefit สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับคุณสมบัติข้อ จำกัด และข้อ จำกัด

ผู้รับเหมาอิสระ

ที่ทำงานให้กับธุรกิจของคุณอาจถือได้ว่าเป็นพนักงานเพื่อประโยชน์ของผลประโยชน์นี้ นั่นหมายความว่าพวกเขาอาจยกเว้นการจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ได้รับอนุญาตจากรายได้ รายได้ของพวกเขาจะถูกรายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับเจ้าของธุรกิจส่วนตัว ดังที่ได้กล่าวมาแล้วเจ้าของธุรกิจส่วนตัวสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของตนเองได้โดยขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด บางประการเช่นเดียวกับผู้เสียภาษีรายย่อยคุณเป็นผู้ทำงานอิสระหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่ไม่ใช่ บริษัท (รวมถึงการเป็นเจ้าของ LLC หรือห้างหุ้นส่วนรวมทั้งเป็นเจ้าของกิจการเดียว)

เพื่อให้สามารถหักลดหย่อนคุณต้องสามารถแสดงให้เห็นว่าการศึกษา:

"

ปรับปรุงหรือปรับปรุงทักษะ

• ที่จำเป็นในการทำงานปัจจุบันของคุณ" หรือ ตามกฎหมายกำหนดไว้ หรือข้อบังคับ
• ในการรักษาใบอนุญาตให้ปฏิบัติสถานภาพหรืองาน ตัวอย่างเช่นผู้เชี่ยวชาญสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาต่อ ค่าใช้จ่ายในการศึกษาจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ถ้า: การศึกษาเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดทางการศึกษาขั้นต่ำของการค้าหรือธุรกิจในปัจจุบันของคุณ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการได้รับใบอนุญาตให้ปฏิบัติได้หากคุณยังไม่มีใบอนุญาตอยู่หรือ

การศึกษาเป็นส่วนหนึ่งของหลักสูตรการศึกษาที่จะทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการค้าหรือธุรกิจใหม่ .

• การหักภาษีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเกี่ยวกับการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
• สำหรับเจ้าของกิจการและ LLCs เดียวรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของ Schedule C

สำหรับห้างหุ้นส่วนและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายราย ค่าใช้จ่ายในส่วน "หัก" ของแบบฟอร์ม 1065

• สำหรับ บริษัท แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1120
• สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
• William Perez ผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีมี บทความที่ครอบคลุมเกี่ยวกับวิธีการเสียภาษีของแต่ละบุคคลสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ IRS Publication 970: สิทธิประโยชน์ด้านภาษีสำหรับการศึกษาบทที่ 12 การหักล้างธุรกิจเพื่อการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน

บทความเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงานที่ต้องเสียภาษีอาจมีประโยชน์

ข้อสงวนสิทธิ์:

บทความนี้นำเสนอข้อมูลทั่วไป ฉันไม่ได้เป็นทนายความภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษี โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ของ IRS และปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณหรือที่ปรึกษาด้านผลประโยชน์ของพนักงาน