ภาษีเงินปันผลระหว่างประเทศและเครดิต

หุ้นปันผลเป็นที่นิยมอย่างมากในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากเป็นแหล่งจัดหารายได้ให้กับนักลงทุนในช่วงเวลาหนึ่ง แต่ก่อนที่จะดำน้ำในหุ้นปันผลระหว่างประเทศคุณอาจต้องทำการบ้านก่อน หลายประเทศยับยั้งภาษีจากเงินปันผลที่แจกจ่ายโดย บริษัท ต่างชาติซึ่งอาจส่งผลต่ออัตราผลตอบแทนจากเงินปันผลของคุณที่มีประสิทธิภาพ

ในบทความนี้เราจะมาดูวิธีการจัดการเงินปันผลเมื่อพูดถึงการลงทุนระหว่างประเทศและวิธีการที่นักลงทุนสามารถเพิ่มรายได้ให้ได้มากที่สุด

การหักภาษี ณ ที่จ่าย

การลงทุนในหุ้นปันผลของ U. S. เป็นกระบวนการที่ค่อนข้างตรงไปตรงมา หลังจากได้รับเงินปันผลจากหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของคุณจะต้องรวมภาษีดังกล่าวไว้ในแบบแสดงรายการภาษีและจ่ายภาษีเงินได้ หากพวกเขาถูกเก็บไว้ในบัญชีภาษีที่ชอบเช่น IRA แล้วคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ กับพวกเขา แต่น่าเสียดายที่หุ้นเงินปันผลจากต่างประเทศมีความซับซ้อนมากขึ้นเล็กน้อย

ความแตกต่างคือเงินปันผลที่จ่ายโดย บริษัท ต่างชาติอาจต้องเสียภาษีโดยประเทศบ้านเกิดของ บริษัท ดังกล่าว ในทางทฤษฎีนี่หมายความว่าคุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากสำหรับแต่ละประเทศที่คุณได้รับเงินปันผล อัตราภาษีเงินได้เองก็แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศซึ่งหมายความว่าคุณควรถามนายหน้าของคุณในอัตราที่แน่นอน

ข่าวดีก็คือบางประเทศมีข้อตกลงกับสหรัฐฯเพื่อให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น แต่ข้อตกลงเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศและนักลงทุนควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะทำการลงทุนใด ๆ

ในกรณีอื่น ๆ IRS สหรัฐฯเสนอเครดิตภาษีให้กับนักลงทุนเพื่อชดเชยจำนวนเงินที่จ่ายให้กับหน่วยภาษีจากต่างประเทศ

การใช้เครดิตภาษีจากต่างประเทศ

US Internal Revenue Service (IRS) ให้เครดิตภาษีทั้งจากต่างประเทศหรือการแยกรายการแยกต่างหากสำหรับภาษีที่เกิดขึ้นในต่างประเทศกับแหล่งรายได้นอกประเทศที่ต้องเสียภาษีสหรัฐฯในนามเดียวกัน รายได้เช่นหุ้นปันผล

โดยเฉพาะเครดิตภาษีเหล่านี้ใช้ได้เฉพาะกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายใน U. ดังนั้นผู้เกษียณบางรายอาจไม่ได้รับผลประโยชน์

โดยปกตินักลงทุนที่ได้รับเครดิตภาษีนอกประเทศต่าง ๆ จะได้รับเครดิตภาษีในต่างประเทศไม่เกิน 300 เหรียญสามารถยื่นขอเครดิตโดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 หากหุ้นที่เป็นหลักทรัพย์นั้นมีอยู่ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แบบดั้งเดิมและแบบฟอร์ม 1099-DIV ได้รับรายชื่อภาษีต่างประเทศที่ชำระแล้ว มิเช่นนั้นอาจจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1116 เพื่อยื่นขอเครดิตภาษีและแนบไปกับแบบฟอร์ม 1040

ในที่สุดเครดิตภาษีของต่างประเทศจะใช้ไม่ได้ในบางกรณี อันดับแรกเครดิตจะต้องไม่เกินรายได้จากต่างประเทศของคุณหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั่วโลกของคุณ และประการที่สองประเทศบางแห่งที่ไม่ได้อยู่ในเงื่อนไขที่ดีกับสหรัฐฯอาจไม่ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศรวมถึงประเทศที่ U.เอสกำลังทำสงครามกับเช่น

ปัญหาเรื่องบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ

ผู้ที่มีบัญชีการเกษียณอายุเช่น 401 (k) s, IRAs และ Roth IRAs ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับปัญหาเหล่านี้ เนื่องจากไม่มีภาษีเงินได้ที่ค้างชำระอยู่ในสหรัฐฯเนื่องจากการจ่ายเงินปันผลภาษีเงินได้ที่หักภาษีเงินปันผลในบัญชีนี้จะสูญหายไปตลอดไป ในประเทศที่ภาษีเงินปันผลอาจสูงกว่า 20% ทำให้สามารถลดอัตราผลตอบแทนจากเงินปันผลได้อย่างมีนัยสำคัญ

มีไม่กี่ประเทศที่ไม่ยอมหักภาษีใด ๆ จากการจ่ายเงินปันผลหรือมีข้อกำหนดพิเศษสำหรับนักลงทุนใน U. S. ดังนั้นนักลงทุนที่มีบัญชีที่เสียภาษีจึงอาจต้องการ จำกัด เงินลงทุนในหุ้นปันผลในต่างประเทศให้กับประเทศเหล่านี้

สนธิสัญญาด้านภาษีและบันทึกสุดท้าย

ประเทศส่วนใหญ่มีสนธิสัญญาภาษีกับ U. S. ซึ่งอาจช่วยลดอัตราภาษีสำหรับนักลงทุนในหุ้นปันผลในต่างประเทศ แต่ในบางกรณีอัตราภาษีอาจแตกต่างจากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์กับโบรกเกอร์เนื่องจากนายหน้าแต่ละรายต้องยื่นเอกสารกับหน่วยงานต่างประเทศ ในบางกรณีนักลงทุนรายย่อยสามารถเลือกที่จะใช้เส้นทางนี้เพื่อรับส่วนลดได้

ในที่สุดหุ้นปันผลจากต่างประเทศอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยากสำหรับนักลงทุน แต่โดยทั่วไปแล้วสิ่งสำคัญคือต้องจดจำประเด็นสำคัญ ๆ ไว้บ้างเมื่อลงทุนในหุ้นปันผลต่างประเทศ:

• สหรัฐฯให้เครดิตภาษีจากต่างประเทศสำหรับนักลงทุนที่มีความเสี่ยงต่อการเสียภาษีสองเท่าโดยจ่ายภาษีเงินปันผลให้แก่ทั้งสองประเทศ สหรัฐฯ
• บัญชีเกษียณไม่ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศเนื่องจากพวกเขาจะไม่ต้องเสียภาษีเป็นอย่างอื่นในสหรัฐอเมริกา
• นักลงทุนควรสอบถามนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของตนเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับอัตราภาษีเงินปันผลในแต่ละประเทศเนื่องจากอัตรานี้ต่างกันไป ประเทศและแม้กระทั่งสถาบันการเงิน
• นักลงทุนอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่าปัญหาด้านภาษีเหล่านี้มีผลต่อสถานการณ์เฉพาะอย่างไรเมื่อพิจารณาถึงการลงทุนรายได้