การเตรียมแบบฟอร์ม 1099-MISC - ทีละขั้นตอน

แบบฟอร์ม 1099-MISC "รายได้เบ็ดเตล็ด" เป็นรูปแบบธุรกิจที่ใช้เพื่อรายงานการชำระเงินที่ IRS เรียกว่า "ไม่ใช่พนักงาน" แบบฟอร์มเรียบง่าย ธุรกิจที่สำคัญปัญหาคือใครจะส่งไปและเมื่อ เนื่องจากนี่เป็นแบบ "เบ็ดเตล็ด" จึงมีการชำระเงินหลายประเภทซึ่งต้องมี 1099-MISC

แบบฟอร์ม 1099-MISC มีข้อมูลเกี่ยวกับการชดเชยที่จ่ายในปีปฏิทินก่อนหน้าให้แก่บุคคลและหน่วยงานต่างๆ

คุณต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC ที่ไม่ใช่พนักงานที่คุณจ่ายเงิน 600 เหรียญขึ้นไปในปีปฏิทิน แบบฟอร์มนี้ไม่ใช้สำหรับค่าจ้างและเงินเดือนของพนักงาน

วันครบกำหนดสำหรับแบบฟอร์ม 1099-MISC

1099 หมายถึงผู้ที่ทำสัญญาในวันที่ 31 มกราคมของแต่ละปีสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าซึ่งมีผลกับแบบฟอร์ม 2016 และอื่น ๆ คุณสามารถอ่านรายละเอียดในบทความนี้ได้ที่ 2017 กำหนดเวลารายงานภาษีเงินเดือนประจำปี

ข้อมูลสำหรับแบบฟอร์มนี้มาจากบันทึกทางธุรกิจของคุณสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่พนักงานสำหรับแต่ละบุคคลหรือธุรกิจที่คุณชำระค่าบริการ คุณอาจจ่ายเงินให้กับบุคคลเหล่านี้ภายใต้ "ค่าธรรมเนียมผู้เชี่ยวชาญ" หรือ "การชำระเงินอื่น ๆ " โปรดติดตามการชำระเงินเหล่านี้โดยผู้ขายเพื่อให้คุณสามารถเรียกใช้รายการได้ภายในสิ้นปี

1099-MISC ถูกใช้บ่อยที่สุดสำหรับผู้รับเหมาอิสระและผู้ขายที่เป็นบุคคลที่ทำด้วยตนเอง (ไม่ใช่ บริษัท )

ตัวอย่างเช่นบริการ janitorial หรือนักพัฒนาเว็บอาจอยู่ในหมวดหมู่นี้ หากคุณรู้สึกสับสนเกี่ยวกับว่าคุณควรส่ง 1099-MISC ไปยังธุรกิจเฉพาะหรือไม่อ่านบทความนี้เกี่ยวกับใครควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC

ฉันจำเป็นต้องยื่น 1099-MISC สำหรับบุคคลนี้หรือไม่?

ขั้นแรกให้ตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องจัดเตรียมฟอร์ม 1099-MISC สำหรับพนักงานที่ไม่ได้เป็นแบบใด

หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการให้บริการ 1099-MISC โปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ เมื่อสงสัยให้ระบุแบบฟอร์ม

จากนั้นตรวจสอบว่าคุณจ่ายเงินให้กับบุคคลนี้หรือไม่น้อยกว่า 999 ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่ต้องยื่น 1099-MISC หากการชำระเงินทำกับ บริษัท และการชำระเงินให้กับทนายเป็นกรณีพิเศษซึ่งมีรายละเอียดดังนี้

คุณต้องให้แบบฟอร์มนี้กับทุกคนที่คุณจ่ายเงิน 600 เหรียญขึ้นไปในระหว่างปี

ส่วนหลักของความสับสนในแบบฟอร์มนี้คือการใช้กล่อง 3 หรือกล่อง 7 สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่พนักงาน หากคุณสงสัยว่าจะใช้กล่อง 3 หรือกล่อง 7 เพื่อแจ้งการชำระเงินให้กับพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานโปรดทราบคำว่า "บริการ" ในกล่อง 7. ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหากคุณยังสงสัยอยู่

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและแบบฟอร์ม 1099-MISC

ก่อนที่คุณจะจัดเตรียม 1099-MISC สำหรับคนอื่นคุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้องสำหรับบุคคลนี้ คุณจะต้องได้รับแบบฟอร์ม W-9 จากผู้รับเงินแต่ละรายแบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยชื่อและที่อยู่และรหัสผู้เสียภาษีอากร

วิธีการจัดการกับ ID ผู้เสียภาษีที่หายไป

ทำตามขั้นตอนต่อไปนี้ที่กำหนดโดย IRS:

พยายามทุกครั้งเพื่อให้ได้ ID ผู้เสียภาษีโดยส่งแบบฟอร์ม W-9 ให้บุคคล

บันทึกความพยายามของคุณเพื่อขอรับแบบฟอร์ม W-9 ติดตามความพยายามที่คุณทำรวมทั้งอีเมลและจดหมายเพื่อป้องกันตัวเองจากการปรับและบทลงโทษเมื่อ IRS ติดต่อคุณ

ส่งไฟล์ 1099-MISC ตรงเวลารวมถึงเลขศูนย์ในพื้นที่ที่ต้องใช้ ID ผู้เสียภาษีอากร

ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 1099-MISC

ข้อมูลธุรกิจ

ชื่อ บริษัท ของคุณ

ที่อยู่ธุรกิจของคุณ

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้รับ สำหรับแต่ละ 1099-MISC ที่คุณเตรียมตัวคุณจะต้องใส่ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ:

• หมายเลขนายจ้างของรัฐบาลกลาง
• > นี่คือหมายเลขประกันสังคมของผู้รับหรือ Federal EIN
• จำนวนเงินที่ต้องชำระ

ใส่จำนวนที่ต้องชำระในกล่องที่เหมาะสม: กล่อง 1

- จำนวนที่คุณ จ่ายค่าเช่า (

• แต่ไม่ใช่แก่ บริษัท ) กล่อง 2 (สิทธิบัตรลิขสิทธิ์เครื่องหมายการค้า) ช่อง 3 - การชำระเงินรายได้อื่น ๆ รวมทั้งรางวัลและรางวัล (กล่อง 3 และ 7); - ค่าภาคหลวงจากน้ำมันก๊าซธรรมชาติแร่หรือทรัพย์สินทางปัญญา รวมทั้งการจ่ายเงินรางวัลล็อตเตอรี่ (ไม่ใช่รางวัลและรางวัลสำหรับพนักงานการชำระเงินสำหรับผู้เข้าร่วมการศึกษาวิจัยและความเสียหายทางลงโทษ
• กล่อง 6 - การชำระค่ารักษาพยาบาลและการดูแลสุขภาพ
• สำหรับการชำระเงิน " หรือผู้ให้บริการด้านการแพทย์หรือบริการด้านสุขภาพรวมถึงการชำระเงินที่ทำโดย บริษัท ประกันสุขภาพและการประกันสุขภาพภายใต้โครงการประกันสุขภาพอุบัติเหตุและเจ็บป่วย … "แต่ไม่ใช่ร้านขายยาสำหรับยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ กล่อง 7 - บริการที่ดำเนินการโดยพนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน
• (รวมทั้งชิ้นส่วนและวัสดุต่างๆรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้สถานบันเทิงที่คุณถือว่าเป็นค่าตอบแทนแก่พนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน กล่อง 9 - ขายสินค้าอุปโภคบริโภคได้เพื่อขายต่อได้มากกว่า 5,000 ดอลลาร์หรือมากกว่า
• กล่อง 14 - รายได้ขั้นต้นที่จ่ายให้กับทนายความ (อธิบายด้านล่าง)
• รายการ IRS ประกอบด้วยหมวดหมู่อื่นที่คุณอาจไม่ใช้เช่นเงินที่ได้จากการทำประมง , เงินประกันการเพาะปลูกและทอง
• Federal Income Tax Wit h99 ป้อนหมายเลขภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่หักออกจากการชำระเงินให้ผู้รับในกล่อง 4

ส่วน 409A การผ่อนผันและรายได้

กล่อง 15a และ 15b กำหนดให้คุณต้องบันทึกการผ่อนปรนและรายได้ของส่วน 409A ส่วน 409A หมายถึงส่วนที่ค่อนข้างใหม่ (2004) ของประมวลรัษฎากรภายในซึ่งเกี่ยวข้องกับแผนการชดเชยค่าลาหยุดที่ไม่ผ่านการรับรอง ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือทนายความด้านภาษีหากคุณคิดว่าคุณอาจต้องรายงานการชดเชยที่รอดำเนินการที่ไม่ผ่านการรับรองให้กับใคร

ข้อมูลของรัฐและท้องถิ่น

ในส่วนนี้คุณจะป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของรัฐและหัก ณ ที่จ่าย โปรดทราบว่าคุณสามารถป้อนข้อมูลสำหรับรัฐหนึ่งหรือสองรัฐ ป้อน: ถ้าคุณต้องป้อนข้อมูลมากกว่าสองรัฐคุณจะต้องกรอกข้อมูลอื่นอีก 1099-MISC

จำนวนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย (Box 16)

หมายเลขรัฐ / ผู้จ่ายเงิน (กล่อง 17) หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจของคุณไม่ใช่หมายเลขประจำตัวผู้ขายของรัฐ หลายรัฐใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีรัฐบาลกลาง (EIN) และเพิ่มตัวเลขลงในตอนท้าย ตรวจสอบกับแผนกข้อมูลรายได้ของรัฐของคุณ รายได้ของรัฐ (กล่อง 18)

ตรวจสอบความถูกต้อง

ใช้เวลาในการตรวจสอบว่าข้อมูลที่คุณให้กับผู้รับและ IRS และหน่วยงานที่เก็บภาษีของรัฐใด ๆ มีความถูกต้อง ตรวจสอบยอดรวมการชำระเงินของคุณสำหรับปีและเรียกใช้แบบฟอร์ม 1096 เพื่อตรวจสอบความถูกต้องอีกครั้ง อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อผิดพลาดทั่วไปอื่น ๆ ในแบบฟอร์ม 1099-MISC ก่อนที่คุณจะพิมพ์และแจกจ่าย

พิมพ์และแจกจ่ายแบบฟอร์ม

1099-MISC เป็นแบบฟอร์มหลายส่วน ต่อไปนี้เป็นส่วนของแบบฟอร์มนี้และสถานที่ที่จะส่งแต่ละฉบับ:

สำเนา A ถูกส่งไปยัง Internal Revenue Service

สำเนา 1 ถูกส่งไปยังแผนกภาษีของรัฐ

สำเนา B สำหรับผู้รับ

สำเนาที่ 2 คือให้ผู้รับยื่นพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษีประจำรัฐ

สำเนาต้องได้รับสำเนา B และ 2 โดยบุคคลดังกล่าวภายในวันที่ 31 มกราคมของปีหลังจากปีภาษี

สำเนา C สำหรับผู้รับเงิน (คุณ)

การยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC ด้วย IRS

คุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC พร้อมกับ IRS ผ่านระบบการเรียกเก็บเงินที่ส่งคืนข้อมูล (FIRE) กำหนดเวลายื่นในแต่ละปีคือวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป

ข้อควรระวัง

ข้อมูลใน "วิธีการ" นี้ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปเพื่อช่วยในการรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นในการเตรียมและพิมพ์ฟอร์ม 1099-MISC คำแนะนำนี้ไม่ได้หมายถึงคำแนะนำด้านภาษีและข้อมูลเหล่านี้จะไม่ครอบคลุมหรือบอกข้อมูลทั้งหมดที่ต้องมีในแบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณ พูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

กลับไปที่

การจัดเก็บค่าจ้างขั้นสุดท้ายและรายงานภาษี