งวดแรกของชุดข้อมูลนี้จะช่วยลดการหักภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณได้มากที่สุดโดยกล่าวถึงการติดตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณตลอดทั้งปีการหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจและการหักภาษีในธุรกิจที่บ้าน บทความนี้ครอบคลุม:
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทางรถยนต์
- ค่าเดินทาง
- การใช้คู่สมรสหรือบุตร
- การโฆษณาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
ขั้นแรกให้ดูที่การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับยานพาหนะ
ค่าน้ำมันเชื้อเพลิงน้ำมันเครื่องและสารหล่อลื่นที่ใช้ในธุรกิจของคุณเป็นค่าหักล้างที่อนุญาตได้ (ซึ่งรวมถึงน้ำมันเบนซิน!) นอกจากนี้คุณยังสามารถเรียกร้องค่าอนุญาตและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนประกันและค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาและซ่อมแซมยานพาหนะ หากคุณยืมเงินเพื่อซื้อรถคุณสามารถเรียกร้องดอกเบี้ยจากเงินกู้ของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณเช่ารถคุณสามารถเรียกร้องค่าเช่าได้
สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้และวิธีเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้ว่าเป็นการหักเงินทางธุรกิจโปรดดูที่ค่าใช้จ่ายด้านยานยนต์ที่คุณสามารถเรียกร้องค่าภาษีเงินได้ในแคนาดาได้อย่างไร?
เพื่อจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายเหล่านี้อย่างถูกต้องและเพื่อให้แน่ใจว่าคุณกำลังอ้างสิทธิ์การหักภาษีเท่าที่จะทำได้คุณจะต้องเก็บสมุดจดรายการต่าง ๆ ไว้ วิธีการเก็บสมุดจดรายการต่างเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานพาหนะจะอธิบายได้อย่างไร
ถ้าคุณใช้ยานพาหนะมากกว่าหนึ่งคันเพื่อหารายได้ในช่วงปีที่ผ่านมาสิ่งสำคัญคือคุณต้องเก็บบันทึกแยกไว้สำหรับแต่ละรถและคำนวณค่าใช้จ่ายของคุณตามลำดับ
ส่วนค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์ของคู่มือธุรกิจและรายได้สำหรับธุรกิจรายได้ของแคนาดาจะอธิบายถึงรถสามชั้นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ CRA แยกความแตกต่างระหว่างยานยนต์รถยนต์และยานพาหนะโดยสารและระดับของยานพาหนะที่คุณมีจะส่งผลต่อการหักเงินที่อนุญาต
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณยืมเงินเพื่อซื้อรถโดยสารที่คุณใช้เพื่อหารายได้จำนวนดอกเบี้ยที่คุณสามารถหักได้มีจำนวน จำกัด เนื่องจากจำนวนค่าเช่าที่คุณสามารถหักได้
หากคุณซื้อหรือกำลังจะซื้อรถเพื่อการใช้งานทางธุรกิจคุณต้องทราบค่าใช้จ่ายในการจัดหาเงินทุนซึ่งเป็นวิธีการทางภาษีที่คุณต้องใช้เพื่อตัดค่าใช้จ่ายของยานพาหนะดังกล่าวเป็นระยะเวลาหลายปี วิธีเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน (CCA) (Capital Cost Allowance) บนยานพาหนะที่ซื้อเพื่อธุรกิจใช้อธิบายถึงวิธีการดำเนินการ
คู่มือนี้ยังเป็นตัวอย่างของวิธีการคำนวณจำนวนเงินที่หักด้วยดอกเบี้ยจากเงินที่คุณยืมเพื่อซื้อรถโดยสารที่คุณใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
ตอนนี้สิ่งที่เกี่ยวกับการหักภาษีดังกล่าวที่เกี่ยวข้องกับการเดินทาง?
หากคุณได้เดินทางไปทำธุรกิจในช่วงปีที่ผ่านมาคุณได้หักค่าใช้จ่ายเดินทางทั้งหมดที่เกี่ยวข้องเมื่อคำนวณการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่?
ในขณะที่คุณมักไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายอื่น ๆ จากค่าครองชีพของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในขณะที่คุณอยู่ห่างจากบ้านหากการเดินทางของคุณเกี่ยวข้องกับรายได้ทางธุรกิจที่เป็นการหักภาษีเงินได้ตามกฎหมาย อีกครั้งหนึ่งและทุกค่าใช้จ่ายที่หักดังกล่าวจะต้องมีการบันทึกไว้ด้วยใบเสร็จรับเงิน
คุณอาจจะสามารถหักค่าที่พักหรือค่ารถแท็กซี่หรือการขนส่งอื่น ๆ คุณอาจจะสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาหารเครื่องดื่มและความบันเทิงได้แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้
กฎทั่วไปสำหรับ
การหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับอาหารและ / หรือความบันเทิง คือคุณสามารถหักค่าอาหารและ / หรือความบันเทิงได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์หรือ "จำนวนเงินที่สมเหตุสมผลใน สถานการณ์ใดที่น้อยกว่า "(คู่มือรายได้ธุรกิจและอาชีพ CRA) สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้โปรดดูที่กฎสำหรับค่าอาหารและความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา
อนุสัญญา
เป็นการหักภาษีรายได้อื่นที่คุณไม่ต้องการมองข้าม คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเข้าร่วมประชุมหรือการประชุมปีละสองครั้งเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตราบเท่าที่อนุสัญญาที่คุณเข้าร่วมมีส่วนเกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ (ดังนั้นการไปที่ถ้วยสีเทาจะไม่นับ แต่เข้าร่วมงานแสดงสินค้าทางการค้าอาจมี) . คุณจะพบรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการหักค่าใช้จ่ายในการประชุมตามกฎค่าอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดาด้วย หากค่าใช้จ่ายของการประชุมไม่รวมค่าอาหารแล้วกฎทั่วไปจะใช้และคุณอาจหักได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่าย ถ้าค่าใช้จ่ายในการประชุมไม่รวมค่าอาหารเครื่องดื่มและ / หรือความบันเทิงและจะไม่แสดงแยกต่างหากในใบเรียกเก็บเงินของคุณจากนั้นคำนวณค่าใช้จ่ายเหล่านี้โดยหัก 50 ดอลลาร์สำหรับแต่ละวันออกจากยอดรวม ของค่าใช้จ่ายในการประชุม ขออภัย - อาหารและเครื่องดื่มไม่รวมถึงสิ่งที่เกิดขึ้นเช่นกาแฟหรือโดนัท!
คำถามทั่วไปเกี่ยวกับภาษีอีกข้อหนึ่งคือการใช้คู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณในธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีผลต่อภาษีเงินได้ของคุณ ถัดไปบทความนี้จะอธิบายถึงเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติก่อนที่คุณจะอ้างว่ารายได้ของคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณเป็นการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
คู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณจะนับเป็นหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่?
นักธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากรับสมัครสมาชิกในครอบครัวของพวกเขาเป็นคนงานเป็นเรื่องแน่นอน ในแง่ของภาษีเงินได้ทำให้ลูกหรือคู่สมรสของท่านเป็นลูกจ้างและหักภาษีธุรกิจ ถ้าคุณใช้ลูกหรือคู่สมรสของคุณคุณสามารถหักเงินเดือนของเขาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นเดียวกับเงินเดือนของพนักงานคนอื่น ๆ (และรายงานเงินเดือนโดยใช้ใบสลิป T4 แน่นอน)
แต่คำตอบอย่างเต็มรูปแบบสำหรับคำถามเกี่ยวกับคู่สมรสหรือบุตรที่คุณใช้ในธุรกิจของคุณในปีที่ผ่านมามีคุณสมบัติเพียงพอในการหักภาษีเงินได้หรือไม่ขึ้นอยู่กับว่าคุณปฏิบัติตามเงื่อนไขของ CRA หรือไม่
หากคุณกำลังจะหักค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจของครอบครัวของคุณคุณต้อง:
จ่ายคู่สมรสหรือบุตรให้ได้เงินเดือน
- จ่ายเงินเดือนเท่ากันที่คุณจะจ่ายให้คนอื่นทำ งาน
- จ่ายเงินเดือนที่สมเหตุสมผลสำหรับเด็กอายุ
- และคู่สมรสหรือบุตรต้องทำงานที่จำเป็นสำหรับการหารายได้ทางธุรกิจหรืออาชีพ
- ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้ก่อนที่บุตรหรือคู่สมรสของท่านจะถือว่าเป็นพนักงานที่ถูกต้องตามกฎหมายเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้
รายรับจะเป็นประโยชน์เสมอไปดังนั้นหากคุณจ่ายคู่สมรสหรือบุตรด้วยเช็คให้เก็บเช็คที่ถูกยกเลิกสำหรับบันทึกของคุณ
คุณอาจจ่ายเงินให้บุตรหรือคู่สมรสที่มีผลิตภัณฑ์จากธุรกิจแทนเงินสดหากต้องการ ถ้าคุณทำเช่นนั้นคุณจะอ้างว่ามูลค่าของผลิตภัณฑ์เป็นค่าใช้จ่ายในภาษีเงินได้ของคุณและเพิ่มยอดขายรวมของคุณเป็นจำนวนเท่ากับมูลค่าของผลิตภัณฑ์ในขณะที่บุตรหรือคู่สมรสของท่านจะรวมมูลค่าของผลิตภัณฑ์ไว้ด้วย รายได้ของเขาหรือเธอ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรักษาคู่สมรสหรือบุตรของท่านในฐานะลูกจ้างให้ดูที่ส่วนเงินเดือนค่าจ้างและสวัสดิการของคู่มือธุรกิจและรายได้สำหรับมืออาชีพของ CRA
ถัดไปบทความนี้เกี่ยวข้องกับการหักเงินอื่น ๆ ที่ใช้กับธุรกิจขนาดเล็กเช่นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการโฆษณาค่าธรรมเนียมด้านกฎหมายและการบัญชีและประเภทอื่น ๆ หรือการหักเงินอื่น ๆ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจประเภทอื่น ๆ ที่คุณอาจใช้เป็นค่าหักภาษีเงินได้รวมถึงค่าใช้จ่ายในการโฆษณาค่าบัญชีและค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย และมีประเภทค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่คุณอาจใช้สำหรับการหักภาษีเงินได้ที่ดูเหมือนจะไม่เหมาะกับทุกแห่ง ตรวจสอบผ่านค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณสำหรับการหักภาษีรายได้ที่อาจเกิดขึ้น:
คุณหักค่าใช้จ่ายการโฆษณาที่อนุญาตทั้งหมดแล้วหรือไม่?
ต้นทุนในการโฆษณาธุรกิจขนาดเล็กของคุณจะเป็นการหักภาษีธุรกิจ
ถ้า สถานที่โฆษณาเป็นของแคนาดา นั่นคือคุณสามารถหักต้นทุนการโฆษณาธุรกิจของคุณในหนังสือพิมพ์แคนาดานิตยสารหรือสถานีโทรทัศน์หรือสถานีวิทยุของแคนาดาเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่ส่วนการโฆษณาในคู่มือรายได้สำหรับธุรกิจและอาชีพจะเตือนว่าคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่าย "สำหรับการโฆษณาที่มุ่งเน้นไปที่ตลาดในประเทศแคนาดาเมื่อคุณโฆษณากับผู้ประกาศข่าวต่างประเทศหรือในหนังสือพิมพ์ฉบับอื่นที่ไม่ใช่ชาวแคนาดาหรือ เป็นระยะ ๆ "
น่าจะเป็นเช่นนั้นแล้วคุณควรจะสามารถหักต้นทุนการโฆษณาในแมกกาซีนอิเล็กทรอนิกส์ของแคนาดาหรือในเว็บไซต์ของแคนาดาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่ไม่ใช่ค่าโฆษณาใน e-zines หรือเว็บ เว็บไซต์ที่มีต้นกำเนิดในประเทศอื่น ๆ
คุณหักค่าใช้จ่าย "อื่น ๆ " ที่อนุญาตทั้งหมดแล้วหรือยัง?
ค่าเบี้ยประกันที่ครอบคลุมทุกประเภทนี้ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่การปรับเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องกับคนพิการและเครื่องมือขนาดเล็กผ่านเบี้ยประกันภัย PHSP (Private Health Services Plan) หากคุณมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ดูเหมือนจะไม่เหมาะกับประเภทอื่น ๆ มีโอกาสที่ดีที่พวกเขาจะตกอยู่ในประเภทนี้
คุณหักค่าบริการทั้งหมดที่เกี่ยวกับบริการทางกฎหมายและบัญชีแล้วหรือไม่?
ค่าธรรมเนียมทางบัญชีและกฎหมายทั้งหมดเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าที่ปรึกษาเช่นค่าใช้จ่ายในการขอคำแนะนำอย่างมืออาชีพเกี่ยวกับการรักษาหนังสือและบันทึกของคุณ ตามข้อมูลจากสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) เป็นเพียงบางส่วนของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจซึ่งมีคุณสมบัติเป็นหักภาษีเงินได้หากคุณดำเนินธุรกิจขนาดเล็ก คุ้มค่ากับการใช้เวลาในการตรวจสอบว่าคุณหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณได้รับเนื่องจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณจะเป็นจำนวนมากของการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
และถ้าคุณสงสัยเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเฉพาะที่เกิดขึ้นในช่วงปีที่ผ่านมาอย่าลืมปรึกษากับนักบัญชีของคุณไม่ใช่เพียงแค่การทำสิ่งที่ฉลาดเท่านั้น แต่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีเงินได้ที่อาจเกิดขึ้นเช่นการเพิ่มผลขาดทุนที่ไม่ใช่ทุนและค่าเผื่อต้นทุนทุนดู 8 กลยุทธ์ภาษีเพื่อลดการหักภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณให้มากที่สุด