คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีกองทุน

คุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีกองทุนรวมและบทความนี้มีคำตอบ!

ก่อนที่จะมีคำถามและคำตอบเกี่ยวกับภาษีอากรของกองทุนรวมควรคำนึงถึงประเภทบัญชีพื้นฐานต่อไปนี้

ในการจัดเก็บภาษีบัญชีการลงทุนมีอยู่ 2 ประเภท ได้แก่

1. บัญชีที่ต้องเสียภาษี: เหล่านี้คือบัญชีที่ได้รับเงินสนับสนุนจากดอลลาร์หลังหักภาษีและรายได้เช่นเงินปันผลและดอกเบี้ยจะต้องเสียภาษีให้แก่นักลงทุนในปีที่ได้รับ นอกจากนี้กำไร (กำไร) จะถูกหักภาษีเมื่อมีการขายเงินลงทุน ตัวอย่างของบัญชีเหล่านี้ ได้แก่ บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แต่ละบัญชีบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ร่วมกันและบัญชีออมทรัพย์ส่วนใหญ่ที่ธนาคาร

บัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี:

1. บัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี: บัญชีเหล่านี้เป็นบัญชีที่ได้รับเงินจากเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีและ / หรือรายได้ (การเจริญเติบโต) ของเงินลงทุนในบัญชีจะไม่ถูกเก็บภาษีตราบเท่าที่การลงทุนยังคงอยู่ ในบัญชี ตัวอย่างเช่น IRAs, 401 (k) s และ annuities

และโดยไม่ต้องกังวลใจอีกต่อไปผมจะให้คำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับคำถามเกี่ยวกับภาษีเงินได้:

การเสียภาษีเงินปันผลร่วมกันเป็นอย่างไร?

การจ่ายเงินปันผลเป็นการจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น (ผู้ลงทุน) หุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวม การชำระเงินเหล่านี้แสดงถึงผลกำไรของ บริษัท ซึ่งแบ่งออกเป็นกลุ่มผู้ถือหุ้น นักลงทุนกองทุนรวมจะเลือกว่าต้องการให้มีการลงทุนใหม่เพื่อซื้อหุ้นเพิ่มเติมหรือรับเงินเป็นเงินสดหรือฝากไว้ในบัญชีอื่น

ควรทราบว่าผู้ถือหุ้นของกองทุนรวมสามารถเก็บภาษีได้แม้ว่าเงินปันผลจะได้รับเป็นเงินสดหรือลงทุนใหม่ในหุ้นสามัญเพิ่มทุนก็ตาม

การจ่ายเงินปันผลร่วมกันโดยทั่วไปจะถูกหักภาษีหรือเป็นรายได้ทั่วไป (เสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) หรือเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติ (ต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15%) การจ่ายเงินปันผลและการจ่ายเงินปันผลให้แก่นักลงทุนรายย่อยในแบบฟอร์มภาษีแบบ 1099-DIV สำหรับการจัดเก็บภาษีนักลงทุนร่วมกัน (ผู้เสียภาษีอากร) จะรายงานการจ่ายเงินปันผลในแบบฟอร์ม 1040, ตาราง B และแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 9a และ 9b

ฉันต้องทำอย่างไรกับแบบฟอร์ม 1099 ของฉัน?

ถ้าคุณได้รับ 1099 หมายความว่าคุณเป็นหนี้ภาษีหรือไม่? มีรูปแบบ 1099 รูปแบบแตกต่างกันมากกว่า 10 แบบ แต่รูปแบบ 1099 ที่พบมากที่สุดจะสร้างขึ้นจากกิจกรรมการลงทุนเช่นเงินปันผลกำไรจากเงินทุนและบัญชีการเกษียณอายุ (IRA, 401k, 403b) ประเภทที่นักลงทุนทั่วไปได้รับ 1099 ได้แก่ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT และ 1099-Q

1099-R:

• คุณต้องส่งแบบฟอร์มนี้จากผู้รับฝากทรัพย์สินของบัญชีเกษียณเช่น IRA รายปีเงินบำนาญแผนการแบ่งปันผลกำไรหรือแผน 401 (k) เมื่อคุณได้รับ มีการแจกจ่ายบางอย่างในช่วงปีภาษี โปรดทราบว่า การแจกจ่ายไม่ได้หมายความว่าการเบิกถอนเงินสด ใส่เพียงการกระจายหมายความว่าเงินถูกย้ายออกจากบัญชี ตัวอย่างของประเภทของการแจกแจง ได้แก่ การถอนเงินสดบางส่วนหรือทั้งหมดหรือการโยกย้าย IRA 1099-DIV:
• แบบฟอร์มนี้ถูกส่งไปยังนักลงทุนจาก บริษัท กองทุนรวมเพื่อแสดงผลการจ่ายเงินปันผลและผลกำไรทั้งหมดที่จ่ายให้กับนักลงทุนในช่วงปีที่เสียภาษี นักลงทุนบางคนอาจสับสนกับแบบฟอร์ม 1099-DIV เนื่องจากอาจไม่ได้รับการชำระเงินด้วยเงินสดจากเงินปันผลหรือผลกำไรจากเงินทุนในระหว่างปี แม้ว่าคุณจะเลือกที่จะลงทุนใหม่ก็ตามคุณก็ยังได้รับเงินปันผล แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้ขายหุ้นของกองทุนรวมของคุณ แต่คุณก็ยังสามารถมีส่วนได้เสียในกองทุนรวม 1099-INT:
• แบบฟอร์มนี้ส่งจากสถาบันเช่นธนาคารเพื่อผู้ถือบัญชีที่ได้รับการจ่ายดอกเบี้ยอย่างน้อย $ 10 ในช่วงปีภาษี ดอกเบี้ยเพื่อไม่ให้สับสนกับการจ่ายเงินปันผลเป็นเรื่องปกติในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของธนาคารบัตรเงินฝากและบัญชีตลาดเงิน 1099-Q:
• แบบฟอร์มนี้จัดส่งให้กับนักลงทุนที่ได้รับแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell Education (ESA) หรือมาตรา 529 โดยทั่วไปผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในการแจกจ่ายที่น้อยกว่าหรือเท่ากับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง แบบฟอร์ม 1099 จะถูกส่งไปยัง IRS และผู้เสียภาษีบุคคลจากสถาบัน (เช่น บริษัท เงินทุนหรือธนาคาร) ที่จ่ายเงินปันผลรับเงินทุนดอกเบี้ยหรือถอนเงิน ดังนั้นจึงไม่จำเป็นเสมอไปสำหรับบุคคลที่จะส่งสำเนาไปยัง IRS ด้วยการยื่นภาษี

อย่างไรก็ตามจำเป็นต้องเก็บรักษาเอกสาร 1099 และเอกสารอื่น ๆ ที่ให้หลักฐานสนับสนุนเกี่ยวกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งนักลงทุนควรเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบภาษีซึ่งจะต้องมีเอกสารประกอบการยื่นภาษีของคุณ

แบบฟอร์ม 5498 คืออะไร?

แบบฟอร์ม 5498 เป็นเอกสารภาษีที่ออกให้กับผู้ถือบัญชีที่ถูกหักภาษีเช่น IRA แบบดั้งเดิม Roth IRA, SEP-IRA หรือ SIMRA IRA แบบฟอร์มนี้ส่งโดยสถาบันการเงินที่คุณถือบัญชีของคุณและสำเนาจะถูกส่งไปยัง IRS ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องส่ง 5498 ถึง IRS ด้วยการยื่นภาษีประจำปี 1040 นอกจากนี้คุณยังจะได้รับแบบฟอร์ม 5498 สำหรับแต่ละบัญชีที่คุณถือไว้

แบบฟอร์ม 5498 มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลและรวมถึงจำนวนเงินสมทบที่คุณทำมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ สิ้นปีและข้อมูลเกี่ยวกับการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่จำเป็น พร้อมกับ 1099-R ของคุณคุณจะได้รับไปรษณียบัตร 5498 ของคุณทางไปรษณีย์ (ประทับตราไปรษณีย์) ภายในวันที่ 31 มกราคมหลังจากปีภาษี

อะไรคือการกระจายทุนของกองทุนรวมหรือไม่?

กองทุนรวมหุ้นอาจลงทุนในหลายสิบหรือหลายร้อยหุ้น บ่อยครั้งที่ผู้จัดการกองทุนรวมจะซื้อและขายหุ้นหลาย ๆ หุ้นภายในกองทุนรวมในช่วงปีใดก็ตาม เมื่อผู้จัดการขายหุ้นที่ได้รับในมูลค่าตั้งแต่เวลาที่เขาหรือเธอซื้อหุ้นเหล่านั้นธุรกิจเหล่านี้สร้างกำไรจากการลงทุนซึ่งจะถูกส่งผ่านไปยังนักลงทุน (คุณ)

ฉันจะคำนวณพื้นฐานโดยเฉลี่ยของกองทุนรวมได้อย่างไร?

ต้นทุนจะใช้เพื่อกำหนดผลกำไรหรือขาดทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเมื่อคุณขายกองทุนรวมของคุณ (หรือประเภทการลงทุนอื่น ๆ ) ราคาทุนคือราคาซื้อของกองทุนรวม (หรือทรัพย์สินอื่น) บวกกับเงินปันผลที่นำกลับมาลงทุนและการกระจายผลกำไรจากการลงทุนอีกครั้ง

หากคุณขายกองทุนรวมด้วยราคาที่สูงขึ้น (แสดงเป็นมูลค่าสินทรัพย์สุทธิหรือ NAV) มากกว่าที่คุณซื้อคุณจะมีกำไร หากคุณขายในราคาที่ต่ำกว่าคุณจะสูญเสีย

แต่เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณซื้อหุ้นของกองทุนรวมในหลาย ๆ ครั้งและราคา?

เมื่อคุณซื้อหุ้นของกองทุนรวมในช่วงเวลาและราคาต่างๆคุณจะต้องคำนวณพื้นฐานโดยเฉลี่ย

การคำนวณหาค่าเฉลี่ย (จาก: IRS Gov - กองทุนรวม (ค่าใช้จ่ายการกระจายสินค้า ฯลฯ ))

เพิ่มมูลค่าของหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของในกองทุนรวม

• หารผลดังกล่าวตามจำนวนหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของ นี่ทำให้คุณมีส่วนแบ่งเฉลี่ยต่อหุ้น
• คูณหารเฉลี่ยต่อหุ้นด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้
• คุณไม่สามารถใช้วิธีการแบบสองหมวดเพื่อหาค่าเฉลี่ยของคุณได้

Appreciation Net Unrealized Appreciation (NUA) คืออะไร?

การเพิ่มมูลค่าที่ไม่ได้ใช้จริงสุทธิ (NUA) อาจเกิดขึ้นได้เมื่อคุณถอนหุ้นของ บริษัท จาก 401 (k) ของคุณและย้ายบัญชีดังกล่าวลงในบัญชีนายหน้าค้าหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี NUA มีความสำคัญหากคุณมีหุ้นของ บริษัท ที่ชื่นชมอย่างมากและคุณกำลังโอนหุ้นจากแผนเกษียณอายุที่พนักงานให้การสนับสนุนซึ่งได้รับการสนับสนุนทางการเงินเช่น 401 (k) โปรดจำไว้ว่าการแจกจ่ายแบบนี้มักได้รับอนุญาตเฉพาะเมื่อคุณมีเหตุการณ์ที่เรียกได้เช่นการเกษียณอายุหรือการเลิกจ้าง

เมื่อมีการแจกจ่าย NUA จะไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ทั่วไป ดังนั้นจึงสามารถทำได้อย่างชาญฉลาดในการโอนหุ้นของ บริษัท เข้าสู่บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ปกติแทนที่จะเป็นพาหนะออมทรัพย์แบบผ่อนปรนภาษีเช่นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)

ด้วยวิธีนี้การได้รับส่วนแบ่งจากหุ้นของคุณจะถูกหักภาษี (เมื่อใดก็ตามที่คุณตัดสินใจที่จะขายหุ้น) ในอัตราผลกำไรระยะยาวซึ่งอาจต่ำถึง 15% อย่างไรก็ตามหากคุณม้วนหุ้นของ บริษัท เข้าสู่ IRA การถอนเงินทั้งหมดจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ปกติซึ่งอาจสูงถึง 35%

ฉันจะหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนของกองทุนรวมได้อย่างไร?

กองทุนรวมไม่เหมือนกับหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนอื่นเช่นหุ้นเนื่องจากเป็นพอร์ตการลงทุนเดียวซึ่งเรียกว่าการลงทุนแบบร่วมซึ่งถือครองหลักทรัพย์อื่น ๆ นับสิบหรือหลายร้อยรายการ

ดังนั้นกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีที่เกิดขึ้นในส่วนของการจัดการกองทุนรวมจะผ่านความรับผิดทางภาษีให้แก่คุณซึ่งเป็นนักลงทุนกองทุนรวม ตัวอย่างเช่นถ้าการถือครองหุ้นในกองทุนรวมของคุณจ่ายเงินปันผลผู้จัดการกองทุนจะขายหุ้นในราคาที่สูงกว่าที่เขาจ่ายไปคุณจะเป็นหนี้ภาษีในสองระดับคือ 1) ภาษีเงินปันผลซึ่ง โดยทั่วไปต้องเสียภาษีเป็นรายได้และ 2) ภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งจะเสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุน

แม้ว่าคุณจะมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเพียงไม่กี่เดือนเท่านั้นและยังไม่ได้ขายหุ้นใด ๆ ก็ตามเป็นไปได้ว่าคุณจะได้รับการกระจายผลกำไรระยะยาว (สมมติว่ากองทุนรวมถือหุ้นมากกว่า ปี).ดังนั้นภาษีที่แจกให้กับคุณนั้นเป็นเพราะกิจกรรมภายในกองทุนรวมไม่ใช่เพราะกิจกรรมการลงทุนของคุณเอง

เมื่อคุณไปขายกองทุนรวมของคุณโปรดจำไว้ว่าคุณได้จ่ายภาษีเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่แล้ว ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อกองทุนรวมที่ $ 10,000 และขายในภายหลังที่ $ 15,000 คุณจะต้องเสียภาษีกำไร $ 5,000 ใช่มั้ย? ไม่จำเป็น! หากคุณจ่ายภาษีในการจ่ายเงินปันผลมูลค่า 1,000,000 เหรียญในช่วงระยะเวลาการถือครองของคุณส่วนที่ต้องเสียภาษีของคุณอาจมีเพียง $ 4,000 เท่านั้น

ฉันจะลงทุนกองทุนรวมและลดภาษีได้อย่างไร?

คุณอาจได้รับความสนใจอย่างมากในการเลือกลงทุนและได้ใช้กลยุทธ์ในการจัดสรรสินทรัพย์ แต่คุณอาจไม่ได้คิดถึงสถานที่ตั้งของสินทรัพย์หรือ

ที่กองทุนรวมของคุณได้รับการลงทุนที่ดีที่สุด ภาษีอากรแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญในบัญชีรอตัดบัญชีภาษีมากกว่าในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ การขายกองทุนรวมในบัญชีที่เรียกเก็บภาษีเช่น IRA หรือ 401 (k) จะไม่ก่อให้เกิดภาษีกำไรจากเงินทุน ในความเป็นจริงการขายกองทุนไม่มีการเสียภาษีทั้งหมด (แม้ว่าอาจมีค่าธรรมเนียมกองทุนรวมอื่น ๆ ) นอกจากนี้รายได้จากเงินปันผลยังไม่ถูกหักภาษีใน IRAs หรือ 401 (k) จนกว่าจะถอนตัวออกไปในภายหลังเช่นการเกษียณอายุ

โปรดจำไว้ว่าการลงทุนในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ถูกหักภาษีจากกำไรจากเงินทุนและดอกเบี้ย (เงินปันผล) ตัวอย่างเช่นถ้าคุณขายกองทุนรวมในราคา (NAV) สูงกว่าราคาที่คุณซื้อมาคุณจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนซึ่งคุณจะเป็นหนี้ภาษี นอกจากนี้รายได้ดอกเบี้ย (เงินปันผล) ที่ได้รับจากการลงทุนในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาเช่นเดียวกับเมื่อได้รับเงินจากนายจ้าง

ดังนั้นเมื่อเป็นไปได้และเหมาะสมกับวัตถุประสงค์ในการลงทุนคุณสามารถลดภาษีโดยการเก็บเงินลงทุนที่สร้างรายได้เช่นกองทุนตราสารหนี้และกองทุนหุ้นที่ให้ผลตอบแทนจากเงินปันผลใน 401 (k) หรือ IRA ของคุณและเก็บภาษีของคุณ กองทุนที่มีประสิทธิภาพเช่นกองทุนหุ้นเพื่อการเติบโตกองทุนหุ้นขนาดเล็กกองทุนดัชนีและ ETF ในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

IRS Publication 550 เป็นที่ที่คุณจะพบข้อมูลที่สำคัญเกี่ยวกับการรักษาภาษีของกองทุนรวมและกองทุนตลาดเงิน

ผับ 550 อธิบายว่า:

รายรับจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีและค่าใช้จ่ายด้านการลงทุนใด ๆ ที่สามารถหักลดหย่อนได้

• เมื่อใดและอย่างไรให้แสดงรายการเหล่านี้ในเอกสารการคืนภาษีของคุณ
• วิธีการตรวจสอบและรายงานผลกำไรและขาดทุนใน จำหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
• และข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจการค้าอสังหาริมทรัพย์และที่พักอาศัยด้านภาษี
• อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีคืออะไรและฉันจะหาข้อมูลได้อย่างไร?

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีจะวัดจำนวนผลตอบแทนต่อปีที่ผู้ลงทุนสูญเสียไปเสียภาษี ตัวอย่างเช่นถ้าอัตราส่วนภาษีเงินได้ของกองทุนรวมอยู่ที่ 2% และผลตอบแทนของกองทุนคือ 10% ผลตอบแทนสุทธิหลังภาษีของนักลงทุนคือ 8% หากต้องการหากองทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษีคุณจะมองหาอัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีต่ำ

Morningstar เป็น บริษัท วิจัยและวิเคราะห์กองทุนรวมที่คำนวณและให้อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษี ต่อไปนี้คือวิธีค้นหาข้อมูลในไซต์:

ไปที่ Morningstar ดอทคอม

• ใส่สัญลักษณ์ Ticker ที่ด้านบนของหน้า
• ตอนนี้คุณอยู่ในหน้า "quote" ของกองทุน
• คลิกลิงก์ "ภาษี" ในแถบเครื่องมือใต้ชื่อกองทุน
• อัตราส่วนภาษี - ค่าอยู่ในหน้านี้
• หากคุณมีคำถามอื่น ๆ อย่ากลัวที่จะลองเว็บไซต์สรรพากรสรรพากรที่ IRS gov มันไม่ซับซ้อนเท่าที่คุณอาจจะคิด!

คำแถลงสิทธิ์:

ข้อมูลในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อการอภิปรายเท่านั้นและไม่ควรถูกเข้าใจผิดว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือคำแนะนำในการลงทุน ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์