ค่าวัสดุสำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานสำหรับภาษีธุรกิจ

อะไรคือความแตกต่างระหว่างเครื่องใช้สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงาน?

ก่อนที่เราจะหารือเกี่ยวกับวิธีหักค่าอุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานก่อนอื่นเราต้องดูคำสองคำนี้และรวมถึงประเภทเหล่านี้ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณด้วย

ไม่ว่าคุณจะวางค่าใช้จ่ายสำนักงานตามวัสดุหรือค่าใช้จ่ายก็ตาม ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่จะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายทางธุรกิจปกติในขณะที่ค่าใช้จ่ายสำนักงานแยกจากกัน

ค่าใช้จ่ายสำนักงานบางประเภทกลายเป็นอุปกรณ์ทางธุรกิจซึ่งถือเป็นสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคาในช่วงเวลาหนึ่ง

รวมอยู่ในข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนใหม่ของ IRS ในการจัดหาพื้นที่สำนักงานขนาดเล็กที่มีต้นทุนต่ำเช่นซอฟต์แวร์แทนการลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์เหล่านี้

อุปกรณ์สำนักงาน เป็นรายการสำนักงานที่จับต้องได้เช่นปากกาเย็บกระดาษคลิปหนีบกระดาษไดรฟ์ USB และตลับหมึกเครื่องพิมพ์ กรมสรรพากรยังรวมค่าจัดส่งในเครื่องใช้สำนักงานด้วย แต่จะมีการแยกประเภทของค่าจัดส่งสำหรับผลิตภัณฑ์จัดส่งที่แตกต่างออกไป (ดูด้านล่าง) นอกจากนี้คุณยังสามารถรวมเฟอร์นิเจอร์ขนาดเล็ก (ต่ำกว่า 2,500 เหรียญ) ในประเภทนี้เช่นโต๊ะทำงานหรือตู้หนังสือที่ใช้แล้ว

อุปกรณ์จัดส่งบางประเภทไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของอุปกรณ์สำนักงาน ควรตรวจสอบวัสดุและค่าจัดส่งสินค้าสำหรับจัดส่งสินค้าที่คุณขายออกเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนสินค้าที่ขาย การคำนวณต้นทุนขายแยกต่างหากจากรายการค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายสำนักงาน คือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการดำเนินงานของสำนักงานรวมทั้งบริการเว็บไซต์ค่าบริการโฮสติ้งอินเทอร์เน็ตชื่อโดเมนค่าใช้จ่ายรายเดือนสำหรับแอป (เช่น Dropbox) ซอฟต์แวร์บนเว็บเช่นผลิตภัณฑ์ QuickBooks ค่าธรรมเนียมบัญชีการค้าและซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ส่วนใหญ่ คุณอาจใส่ค่าโทรศัพท์มือถือในค่าใช้จ่ายสำนักงาน (หรือในระบบสาธารณูปโภค)

- 9 ->

บางส่วนของค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจเป็น

จดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ และคุณจะต้องเก็บบันทึกข้อมูลเพื่อแยกธุรกิจและการใช้งานส่วนบุคคลสำหรับรายการเช่นแล็ปท็อปและแท็บเล็ต . อุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่าย - สิ่งที่คุณหัก

คุณอาจหักค่าวัสดุสำนักงานและวัสดุที่คุณใช้ในระหว่างปี นอกจากนี้คุณยังอาจหักค่าใช้จ่ายของแสตมป์และค่าบริการไปรษณีย์และค่าจัดส่งที่ใช้ในไปรษณียภัณฑ์ในระหว่างปี

การหักล้างกับค่าใช้จ่ายสำนักงานที่ลดลง - กฎของ IRS ใหม่

เคยเป็นที่สินทรัพย์ทางธุรกิจทั้งหมด (รายการที่ใช้งานมานานกว่าหนึ่งปี) ซึ่งเสียค่าใช้จ่ายมากกว่า $ 500 ต้องหักค่าเสื่อมราคาตลอดอายุของสินทรัพย์ ตอนนี้กรมสรรพากรมีวิธีการที่ง่ายกว่าสำหรับการใช้สินทรัพย์ต้นทุนต่ำเป็นค่าใช้จ่ายแทนการลดค่าใช้จ่าย

มีผลบังคับใช้ในปี 2016 คุณสามารถใช้สินทรัพย์ธุรกิจค่าใช้จ่าย (รวมถึงสินทรัพย์สำนักงาน) ที่มีราคา 2,500 เหรียญหรือน้อยกว่าซึ่งรวมถึงชุดซอฟต์แวร์และซอฟต์แวร์แล็ปท็อปแท็บเล็ตโทรศัพท์สมาร์ทและอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ขนาดเล็กอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายได้รวมถึงค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้า

สมมติว่าคุณต้องการ Adobe Acrobat X Professional สำหรับงานของคุณ ค่าใช้จ่ายของรายการนี้มักจะมากกว่า 500 ดอลลาร์ ก่อนที่จะมีกฎ IRS ใหม่คุณต้องหักค่าใช้จ่าย …

ขณะนี้เนื่องจากค่าใช้จ่ายสูงสุดสำหรับการเสียค่าใช้จ่ายคือ 2,500 เหรียญคุณสามารถใช้รายการนี้ได้ภายในหนึ่งปี

หากอุปกรณ์เครื่องใช้สำนักงานค่าใช้จ่ายหรืออุปกรณ์ใด ๆ ที่มีราคาสูงกว่า 2,500 เหรียญจะกลายเป็นสินทรัพย์ที่เสื่อมสภาพและคุณต้องลดค่าสินทรัพย์เหล่านี้ คุณจะต้องพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีเกี่ยวกับบันทึกที่คุณต้องการและขอความช่วยเหลือเกี่ยวกับการคำนวณค่าเสื่อมราคาเนื่องจากสินทรัพย์แต่ละประเภทมีอายุการใช้งานต่างกัน

อุปกรณ์และวัสดุที่ใช้ในการผลิตหรือจัดส่งสินค้าต้องระมัดระวังในการแยกแยะความแตกต่างระหว่างวัสดุสำนักงานและอุปกรณ์ที่ใช้โดยทั่วไปในธุรกิจของคุณเพื่อดำเนินงานสำนักงานของคุณเทียบกับวัสดุและวัสดุที่ใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์ วัสดุและวัสดุที่คุณใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์รวมอยู่ในต้นทุนขาย

ในทำนองเดียวกันคุณจะไม่สามารถหักค่าจัดส่งและจัดส่งสินค้าที่ขายได้ เหล่านี้ถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าของคุณ

อุปกรณ์เครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์สำนักงานในค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น

หากคุณต้องการเก็บอุปกรณ์สำนักงานและซื้ออุปกรณ์สำนักงานคอมพิวเตอร์และซอฟต์แวร์เป็นส่วนหนึ่งของการเริ่มต้นธุรกิจของคุณคุณจะต้องเก็บข้อมูลเหล่านี้ไว้ ค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก คุณอาจต้องกระจายค่าใช้จ่ายเริ่มต้นเหล่านี้ในช่วงหลายปี เก็บรายชื่อค่าใช้จ่ายและหารือกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ

ข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับการหักค่าอุปกรณ์สำนักงานและอุปกรณ์สำนักงาน

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของวัสดุและวัสดุที่ใช้ในปีปัจจุบันได้เท่านั้น กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถซื้อกระดาษสำเนาจำนวนมากในช่วงสิ้นปีและพิจารณาว่าเป็นค่าใช้จ่ายในปีนั้นเนื่องจากไม่มีทางใดที่คุณสามารถใช้งานได้ทั้งหมดในระหว่างปี ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับวิธีการตรวจสอบจำนวนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายนี้

สถานที่ที่จะแสดงเครื่องใช้สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานสำหรับการคืนภาษีธุรกิจของคุณ

สำหรับเจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวและ LLCs เดี่ยว

ให้แสดงเครื่องใช้สำนักงานใน "อุปกรณ์สำนักงาน" ของตาราง C ในบรรทัดที่ 22 คุณสามารถรวมค่าใช้จ่ายสำนักงาน (รวมทั้งค่าใช้จ่ายที่อยู่ภายใต้กฎใหม่) ในประเภทนี้หรือคุณสามารถแยกค่าใช้จ่ายสำนักงานออกและรวมค่า "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ " ไว้ในบรรทัด 27a สำหรับ "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ " คุณต้องระบุหมวดหมู่ที่แตกต่างกันในส่วน V ของตาราง C ของคุณโดยรวมทั้งหมดไปที่บรรทัด 27a

สำหรับห้างหุ้นส่วนและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายราย

แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ของแบบฟอร์ม 1065 (บรรทัดที่ 20) คุณต้องแนบแถลงการณ์แยกต่างหากเพื่อสรุปการหักเงินต่าง ๆ ที่รวมอยู่ในรายการโฆษณานี้

สำหรับ บริษัท แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ของแบบฟอร์ม 1120 ก่อนอื่นคุณต้องระบุรายการหักล้างจากนั้นรวมยอดรวมใน "การหักเงินอื่น ๆ " บรรทัดที่ 26

Bottom Line Easy: หากคุณต้องการให้ทุกอย่างง่ายในการคืนภาษีให้ใส่อุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานทั้งหมดเข้าด้วยกันเพื่อเป็นเครื่องใช้สำนักงาน แต่แยกออกรายการที่มีราคาแพงกว่า $ 2,500 และพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีเกี่ยวกับการลดค่าใช้จ่ายรายการเหล่านี้