ภาษีการเก็บภาษีจากการประกอบอาชีพอิสระ

คนที่ทำงานแทนตัวเองแทนที่จะทำงานผ่านนายจ้างจะได้รับค่าชดเชยจากค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจากลูกค้าหรือลูกค้าของพวกเขา คนที่ทำงานด้วยตนเองยังมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของพวกเขาและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจดังกล่าวจะช่วยลดรายได้ที่ทำด้วยตนเองซึ่งต้องเสียภาษีต่างๆของรัฐบาลกลางและรัฐ

ฐานภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระ

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเสียภาษีจากรายได้สุทธิที่ตนเองสร้างขึ้นเองในทางตรงกันข้ามกับพนักงานที่เสียภาษีส่วนใหญ่เมื่อหักค่าจ้างขั้นต้นก่อนหักค่าแรง

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่างๆสามารถหักโดยตรงกับรายได้ของผู้ทำงานอิสระเช่นค่าใช้จ่ายในการโฆษณาเครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์ต่างๆ รายได้สุทธิที่หักด้วยตนเองซึ่งเป็นหักหลังจากหักภาษีแล้วจะต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางและต่อไปนี้

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

รัฐบาลกลางสหรัฐฯกำหนดภาษีเงินได้สำหรับรายได้สุทธิที่ประกอบอาชีพอิสระ ภาษีนี้คำนวณจากแบบฟอร์ม 1040 ในแต่ละปี อัตราภาษีเงินได้ค่อยๆสูงขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะไม่ถูกหักออกโดยอัตโนมัติจากรายได้ค่าธรรมเนียมที่ได้รับจากลูกค้าและลูกค้า แต่บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองจะจ่ายเงินภาษีให้โดยใช้ระบบภาษีโดยประมาณ

ภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีที่แบนโดยมีวงเงินสูงสุด ภาษีการรักษาความปลอดภัยทางสังคมเป็นแบบแบน 12 4 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ค่าชดเชยสูงสุดถึงจำนวนเงินชดเชยสูงสุดที่ 118,500 เหรียญ

จำนวนเงิน 118,500 ดอลลาร์นี้เรียกว่าฐานค่าจ้างประกันสังคม จำนวนเงินพื้นฐานของค่าจ้างถูกตั้งไว้ในแต่ละปีโดย Social Security ภาษีประกันสังคมจ่ายครึ่งหนึ่งโดยนายจ้างและครึ่งหนึ่งของลูกจ้าง บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจ่ายทั้งสองส่วนของประกันสังคม แต่จะหักภาษีเงินบำนาญของนายจ้างเป็นจำนวนเงินที่หักจากภาษีเงินได้

Medicare Tax

ภาษี Medicare เป็นภาษีที่ราบเรียบในอัตรา 2. 9 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ค่าชดเชยทั้งหมด ครึ่งหนึ่งของภาษี Medicare หรือ 1. ร้อยละ 45 จ่ายโดยนายจ้าง อีกครึ่งหนึ่งของภาษี Medicare รวมถึง 1. ร้อยละ 45 จ่ายโดยลูกจ้าง บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจ่ายครึ่งหนึ่งทั้งสอง แต่จะหักค่าชดเชยสำหรับส่วนของนายจ้างของเมดิแคร์เป็นค่าหักกับภาษีเงินได้

ภาษีการจ้างงานตนเอง

ภาษีการจ้างงานตนเองคือภาษีประกันสังคมและ Medicare รวมที่เกิดจากรายได้สุทธิจากการทำงานของตัวเอง ผู้ที่ทำงานด้วยตนเองจะหักเงินภาษีการจ้างงานของนายจ้างเป็นค่าหักจากบรรทัดรายการในหน้า 1 ของแบบฟอร์ม 1040 ภาษีการจ้างงานตนเองและการหักค่าชดเชยสำหรับส่วนของนายจ้างคำนวณจาก Schedule SE

ภาษีเงินได้ของรัฐ

อัตราภาษีเงินได้ของรัฐใช้กับรายได้สุทธิที่ประกอบอาชีพอิสระ บางรัฐมีอัตราภาษีที่ราบรื่น (เช่นแมสซาชูเซตส์ '5. อัตราร้อยละ 3 โดยอัตราคงที่) รัฐอื่น ๆ มีอัตราภาษีที่ก้าวหน้าหรือจบการศึกษาและรัฐอื่น ๆ ยังไม่มีภาษีเงินได้เลย

ภาษีเมืองและท้องถิ่น

เมืองและท้องถิ่นทั่วประเทศกำหนดภาษีเงินได้ของตนเอง เมืองนิวยอร์กอาจเป็นตัวอย่างที่มีชื่อเสียงที่สุดของภาษีรายได้ของเมือง

ภาษีบางท้องถิ่นถูกบังคับใช้ในระดับเมือง (เช่นในรัฐโอไฮโอ) ภาษีอื่น ๆ จะถูกบังคับใช้ในระดับเขต (เช่นอินดีแอนา) ในขณะที่ภาษีอื่น ๆ กำหนดโดยเขตการปกครอง (เช่นเดียวกับไอโอวา)

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเมืองและท้องถิ่น
ภาษีธุรกิจท้องถิ่นหลายประเภท

รัฐบาลเมืองและเขตปกครองอาจกำหนดภาษีธุรกิจสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเช่นใบอนุญาตธุรกิจในเมืองหรือภาษีเงินเดือนของเมือง ตัวอย่างเช่น New York City เรียกเก็บภาษีธุรกิจเฉพาะสำหรับผู้ที่ทำงานด้วยตนเอง และซานฟรานซิสใช้ภาษีเงินเดือนของเมืองไปยังรายได้จากการจ้างงานตนเอง

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและรัฐ

รายได้ที่ทำด้วยตนเองไม่เหมือนรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนรายได้ที่ทำด้วยตนเองไม่อยู่ภายใต้ภาษีประกันการว่างงานของรัฐบาลกลางและรัฐและไม่ต้องเป็นไปตามเงินประกันของรัฐเช่นโครงการประกันความพิการของรัฐแคลิฟอร์เนีย

บางรัฐอนุญาตให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสมัครเลือกโปรแกรมประกันภัยของรัฐโดยสมัครใจ

การรายงานรายได้สำหรับบุคคลที่ทำงานด้วยตนเอง

ลูกค้าและลูกค้าของคุณอาจร้องขอให้ผู้ขายที่เป็นเจ้าของกรอกแบบฟอร์ม W-9 ข้อมูลที่มีอยู่ในแบบฟอร์มนี้จะถูกนำมาใช้เพื่อให้บุคคลที่ประกอบธุรกิจด้วยตนเองมีแบบฟอร์ม 1099-MISC หลังจากผ่านไปหนึ่งปีเพื่อรายงานการชำระคืนในปีที่มียอดรวม 600 เหรียญขึ้นไป ฟอร์ม 1099-MISC จะถูกส่งไปยัง IRS เช่นกัน

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอาจต้องการขอแบบฟอร์ม W-9 จากผู้ขายและผู้รับเหมาช่วงและจากนั้นจะออก 1099-MISC หากพวกเขาจ่ายเงิน 600 เหรียญขึ้นไปให้กับผู้ขายรายเดียว

นอกจากนี้บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะรายงานรายได้รวมทั้งหมดของปีในแบบฟอร์ม 1040 โดยใช้ตาราง F หากพวกเขาดำเนินกิจการฟาร์มหรือตาราง C หากพวกเขาดำเนินธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องกับฟาร์ม

การทำงานทั้งในฐานะลูกจ้างและลูกจ้างเอง

บางคนทำงานด้วยตนเองเป็นพนักงาน ในกรณีนี้ภาษีประกันสังคมทั้งหมดจะถูกประสานงานโดยใช้ Schedule SE เมื่อคำนวณภาษีประกันสังคมและ Medicare ฐานค่าจ้างประกันสังคมฉบับเดียวซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 118,500 เหรียญใช้สำหรับรายได้ค่าชดเชยไม่ว่าจะเป็นลูกจ้างหรือลูกจ้างอิสระ นอกจากนี้บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองอาจสามารถปรับการหัก ณ ที่จ่ายต่อรายได้ค่าจ้างของตนเพื่อให้มีการเก็บภาษีมากขึ้นแทนที่จะส่งการชำระเงินโดยประมาณ

ถ้าคุณไม่ได้ทำงานด้วยตัวเองจริงๆ

นายจ้างบางรายเข้าใจผิดว่าพนักงานของพวกเขาเป็นผู้รับเหมาอิสระ นี้มีข้อได้เปรียบ (กับนายจ้าง) ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในการบริหารและการเงินของหัก ณ ที่จ่ายเงินเดือน แต่นี่อาจมีผลกระทบทางภาษีอย่างมากต่อคนงานซึ่งขณะนี้ต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นสองเท่าซึ่งปกติแล้วพวกเขาจะจ่ายเงินคนงานที่คิดว่าพวกเขาอาจถูกจัดให้อยู่ในฐานะผู้รับเหมาอิสระสามารถติดต่อ IRS เพื่อขอให้หน่วยงานตรวจสอบได้ เพื่ออำนวยความสะดวกในการตรวจสอบกรมสรรพากรนี้ผู้ปฏิบัติงานควรใช้แบบฟอร์ม SS-8 เพื่อขอให้ IRS พิจารณาว่าพนักงานนั้นเป็นผู้ทำงานอิสระหรือเป็นพนักงานหรือไม่