การวางแผนภาษีสำหรับพระสงฆ์

"ฉันจะหักอะไรได้บ้าง?"

นั่นคือคำถามที่รัฐมนตรีถามเกี่ยวกับภาษีของพวกเขาเป็นอันดับหนึ่งดร. จอห์นสแตนซิลกล่าว เขาเป็นนักบัญชีที่ได้รับการรับรองความเชี่ยวชาญในการจัดเตรียมการคืนภาษีสำหรับพระสงฆ์และรัฐมนตรี

"แต่" ดร. Stancil กล่าวเพิ่มเติมว่า "นี่ไม่ใช่คำถามที่ถูกต้องที่จะถามนี่เป็นวิธีที่แพคเกจค่าชดเชยของพวกเขาถูกจัดตั้งขึ้นที่คริสตจักรมันถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อลดภาระภาษีของพวกเขาหรือไม่?"

จอห์นกล่าวว่ามีสองสิ่งที่เกิดขึ้นที่นี่

"คริสตจักรบางแห่ง" เขากล่าวว่า "ใช้เงินเพียงอย่างเดียวในการเดินทางประมาณห้าร้อยครั้งต่อเดือนถ้ารัฐมนตรีไม่จำเป็นต้องรับผิดชอบคริสตจักรในเรื่องนั้นเงินสงเคราะห์การเดินทางห้าแสนบาทที่รวมอยู่ใน รายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐมนตรีและเราจะต้องหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางเป็นค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดในตาราง A "

การหักเงินเบ็ดเตล็ดในตาราง A มีจำนวน จำกัด และรัฐมนตรีอาจหรือไม่สามารถระบุรายละเอียดได้ และแม้ว่าจะมีการหักเงินค่าใช้จ่ายก็ตามการหักเงินจะใช้เฉพาะกับภาษีเงินได้เท่านั้น รัฐมนตรีจะยังคงจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเองตามจำนวนเงินที่จ่ายคืน เพิ่มเหตุผลเหล่านี้ทั้งหมดและรัฐมนตรีจะไม่ได้รับเงินคืนสำหรับจำนวนเงินเต็มจำนวนของค่าใช้จ่ายของรัฐมนตรี

มีวิธีที่ดีกว่าในการตั้งค่าสิ่งต่างๆ "ให้เปลี่ยนจำนวนเงินที่เบาบางลงในแผนการชำระเงินคืนที่รับผิดชอบ" จอห์นกล่าว "และเปลี่ยนจากการเบี้ยออฟฟิศเป็นค่าเบี้ยเลี้ยงระดับมืออาชีพ

บัดนี้รัฐมนตรีสามารถใช้มันในเรื่องอื่นนอกเหนือจากการเดินทางได้" ด้วยแผนการชำระเงินคืนที่รับผิดชอบคุณจะเห็นรัฐมนตรีจะต้องให้ใบเสร็จรับเงินและเอกสารอื่น ๆ แก่ที่ประชุมเพื่อบันทึกค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียก่อน กฎคือโดยพื้นฐานถ้าคุณมอบรายรับของคุณและทำบัญชีที่ถูกต้องให้กับที่ประชุมแล้วการชำระเงินคืนจะไม่ต้องเสียภาษี

ไม่รวมค่าจ้างของรัฐมนตรี ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีการจ้างงานเอง ค่าใช้จ่ายเดียวกันนี้ไม่สามารถหักออกจากตาราง A. นั่นก็คือการจุ่มสองครั้ง ผลประโยชน์นี้คือรัฐมนตรีจะได้รับเงินคืนเต็มจำนวนสำหรับค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียก่อน การชุมนุมยังสามารถกำหนดวงเงินตามงบประมาณของพวกเขา แต่เดียวกันห้าร้อยเหรียญต่อเดือนจะไปมากขึ้นถ้าภาษีไม่ได้ในทาง

แผนมีความรับผิดชอบทำอย่างอื่นด้วย มันบังคับให้รัฐมนตรีและชุมนุมเพื่อให้เหมาะสมกับค่าใช้จ่ายของรัฐมนตรีด้วยใบเสร็จรับเงิน

John Stancil ได้ช่วยศิษยาภิบาลกับการตรวจสอบภาษีครั้งเดียว ลูกค้าไม่มีรายรับจำนวนมากเพื่อสำรองการหักเงินของเขา จอห์นกล่าวว่าตัวแทน IRS และเขากำลังจะไปที่มัน "ฟันและเล็บ." เมื่อเจ้าหน้าที่ออกจากห้องชั่วครู่หนึ่งจอห์นมองไปที่ลูกค้าของเขาซบเซาอยู่ที่มุมห้อง"ขอแค่เขียนเช็คให้เขาฉันแค่อยากให้เรื่องนี้จบลงด้วย" ลูกค้ากรีดร้อง "คุณรู้หรือไม่ว่าจะเสียค่าใช้จ่ายเท่าไร" จอห์นถาม ลูกค้าส่ายหัว "ประมาณสองพันเหรียญ"

"นั่นทำให้เขาเป็นผู้ศรัทธา" จอห์นกล่าว

"เรากำลังมองหาบางส่วนเกี่ยวกับวิธีการที่รัฐมนตรีจะได้รับการชดเชยและจะได้รับการชดใช้อย่างไร" จอห์นกล่าวต่ออีกว่า "อีกด้านหนึ่งคือเงินสงเคราะห์การสงเคราะห์การจ้างงานซึ่งอยู่ภายใต้ภาษีการจ้างงาน แต่ไม่ใช่ภาษีเงินได้

เราสามารถกำหนดได้ถึง 100% ของเงินเดือน " "ถ้าเราตั้งค่าเผื่อการเคหะสูงเกินไปแล้วจำนวนเงินที่เพิ่มจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ที่จะเกิดขึ้นต่อไปดังนั้นเป้าหมายก็คือการตั้งค่าเผื่อการเคหะที่สูงและไม่เกินค่าเช่าที่เป็นธรรม ค่าของเงินบำนาญการตั้งค่าเผื่อการเคหะไม่ส่งผลกระทบต่อคริสตจักรเลย: มันเป็นเพียงเงินสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยหรือเงินเดือนไม่มีความแตกต่างทางภาษีกับคริสตจักร แต่มีความแตกต่างทางภาษีกับลูกค้า "

จอห์นชี้ให้เห็น มีกฎระเบียบและข้อ จำกัด สำหรับเงินช่วยเหลือที่อยู่อาศัย "เบี้ยเลี้ยงที่อยู่อาศัยเป็นวงเงิน 100% ของเงินเดือนจะต้องเหมาะสมไม่สามารถเป็นได้มากกว่าจำนวนเงินที่ใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยไม่สามารถเป็นได้มากกว่าตลาดเช่ายุติธรรมการชำระเงินจำนองภาษีทรัพย์สินประกัน ทำความสะอาดทำความสะอาดทุกวันสาธารณูปโภค [ทั้งหมดสามารถรวมอยู่ในค่าเผื่อการเคหะ]

เกือบทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับบ้าน " ประโยชน์ที่สำคัญของเงินสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยคือว่ามันได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐแม้ว่าจะยังคงขึ้นอยู่กับภาษีการจ้างงานตนเองมากขึ้นพวกเขาสามารถเปลี่ยนเป็นค่าเผื่อการเคหะหนีภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ แต่ยังคงอยู่ภายใต้ตัวเอง ภาษีการว่างงาน "เขากล่าว

การพูดถึงภาษีการจ้างงานตนเองรัฐมนตรีจะมีตำแหน่งที่ไม่ซ้ำกันในรหัสภาษี "หากพวกเขาได้รับการสั่งการรับใบอนุญาตหรือได้รับการว่าจ้างจากนั้นพวกเขาก็ทำงานด้วยตนเองเพื่อความมั่นคงทางสังคม พนักงาน." สถานะคู่นี้เป็นส่วนหนึ่งของพนักงานและส่วนหนึ่งเป็นธุรกิจส่วนตัวมีผลกระทบทางภาษีอย่างมีนัยสำคัญ เช่นเดียวกับพนักงานพนักงานจะได้รับ W-2 เพื่อรายงานรายได้ นี่เป็นรายงานในบรรทัด 7 ของแบบฟอร์ม 1040 เช่นเดียวกับค่าจ้างอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายของรัฐมนตรีที่ออกจากกระเป๋าใด ๆ ที่หักจากตาราง A เป็นค่าเบ็ดเตล็ด รายได้ W-2 ขึ้นอยู่กับภาษีการจ้างงานเอง นั่นคือรัฐมนตรีว่าการกระทรวงจ่ายทั้งครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare รวม 15 3% อยู่ด้านบนของภาษีเงินได้ของพวกเขา รายได้เสริมใด ๆ ที่จอห์นกล่าวไว้เป็นไปตามตาราง C. นี่อาจเป็นรายได้จากกระทรวงทบวงกรมเช่นงานแต่งงาน รายได้เสริมยังขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง รัฐมนตรีว่าการกระทรวงสามารถเลือกออกจากภาษีการจ้างงานตนเองได้ "พวกเขาต้องเลือกไม่ใช้งานในปีที่สองซึ่งมีรายได้จากการทำงานสูงสุด 400 เหรียญขึ้นไป" จอห์นกล่าว "คุณไม่มีรายได้ใด ๆ เลยจนกว่าคุณจะ จะได้รับการบวชและได้รับอนุญาตเท่านั้นเมื่อออกบวชหรือได้รับอนุญาตว่าหน้าต่างสองปีจะเปิดขึ้น " คำเตือนที่นี่: รัฐมนตรีสามารถเลือกที่จะออกจากประกันสังคมและเมดิแคร์ "เนื่องจากการคัดค้านการได้รับการประกันสาธารณะในส่วนที่เกี่ยวกับรายได้ของรัฐมนตรี" จอห์นกล่าวเพียงอย่างเดียวไม่ต้องการจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองไม่ได้เป็นเหตุผลที่เพียงพอ

เนื่องจากมีหน้าต่างสองปีสำหรับการเลือกออกจากประกันสังคมและภาษี Medicare หลังจากการอุปสมบทรัฐมนตรีบางครั้งเลือกออกในช่วงต้นอาชีพของพวกเขา "และหลายคนเสียใจในภายหลังการตัดสินใจ" จอห์นกล่าวว่า เมื่อเลือกไม่ใช้รายได้ของรัฐมนตรีจะไม่นับรวมในผลประโยชน์ของประกันสังคมและ Medicare ในอนาคต รัฐมนตรีอาจไม่มีสวัสดิการด้านการเกษียณหรือทุพพลภาพต่ำหรือสวัสดิการทุพพลภาพจากประกันสังคมและอาจไม่ได้รับเครดิตประกันสังคมมากพอที่จะได้รับสิทธิประโยชน์เหล่านี้ทั้งหมด แต่ไม่ใช่ทั้งหมดหายไป

"การจ้างงานในโลกใบนี้ได้รับเครดิตประกันสังคม" John notes "นี่เป็นวิธีที่จะช่วยให้การเกษียณอายุของพวกเขาเป็นไปได้" ดังนั้นการทำงานด้านพูดการเรียนการสอนที่วิทยาลัยหรืองานสำนักงานนอกเวลาผลิตรายได้ค่าจ้างที่อยู่ภายใต้ประกันสังคมและ Medicare ภาษีแม้ว่ารัฐมนตรีได้เลือกที่จะออกจากภาษีเหล่านี้สำหรับรายได้รัฐมนตรีของเขา นี้จะช่วยให้รัฐมนตรีสะสมเครดิตประกันสังคมประจำปีต่อการเกษียณอายุในอนาคตและผลประโยชน์ความพิการ รัฐมนตรีว่าการกระทรวงหนึ่งไม่สามารถทำอะไรได้? "พวกเขาไม่สามารถเลือกได้ในไม่กี่ปีที่ลงที่ถนน" จอห์นกล่าวว่า

"โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาเลือกที่จะออกจากประกันสังคมการใส่เงินเข้าไออาร์เอหรือการวางแผนการเกษียณอายุ" เป็นกลยุทธ์การวางแผนทางการเงินที่สำคัญ - โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจาก "โบสถ์ส่วนใหญ่ไม่ได้รับการเกษียณอายุ [พวกเขา]" แผน "จอห์นโน้ต นอกเหนือจากเงินบำนาญของโบสถ์หรือแผนการเกษียณอายุแล้วรัฐมนตรีจะสามารถประหยัดเงินได้ด้วย IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนภาษีได้หรือ Roth IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษี แต่อาจจะไม่ต้องเสียภาษี หากพวกเขามีรายได้เสริมในตาราง C พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับ SEP-IRA

รัฐมนตรีควรพิจารณาซื้อบ้านเป็นส่วนหนึ่งของเป้าหมายการเกษียณอายุ ถ้ารัฐมนตรีอยู่ในกุฏิกุฏิที่คริสตจักรของพวกเขากล่าวว่า "ผมขอแนะนำให้พวกเขาทำแผนบางอย่างเมื่อเกษียณอายุเมื่อเกษียณอายุพวกเขาจะไม่มีบ้านทำแผนการณ์ที่อาจเกิดขึ้น" จอห์นให้คำแนะนำ

รายการตรวจสอบการวางแผนภาษีสำหรับพระสงฆ์

ค่าเบี้ยเลี้ยงการเลี้ยงดูจะต้องได้รับการกำหนดล่วงหน้าจากที่ชุมนุมและจำนวนเงิน "สามารถเพิ่มได้ในอนาคตเท่านั้น" จอห์นกล่าว

เจรจาต่อรองวิธีการจัดสรรเงินเพิ่มระหว่างเงินเดือนและค่าเบี้ยประชุม

• เก็บใบเสร็จรับเงินและเอกสารอื่น ๆ ของค่าใช้จ่ายกระทรวงออกจากกระเป๋า
• สร้างแผนการเบิกจ่ายที่ต้องรับผิดชอบหากคุณมีแผนที่ไม่สามารถรับผิดชอบได้
• ภายใน 2 ปีนับจากที่ได้รับการอุปสมบทหรือได้รับใบอนุญาตให้ตัดสินใจว่าจะเลือกไม่รับประกันสังคมในรายได้ของรัฐมนตรีหรือไม่
• บันทึกเพื่อการเกษียณ
• ซื้อบ้านโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณอาศัยอยู่ในกุฏิกุฏิที่มีให้โดยชุมนุม
• เก็บรักษาไว้ในบันทึกถาวรของคุณแบบฟอร์ม 4361 ถูกส่งกลับตามที่ IRS อนุมัติ ทำสำเนาเพื่อมอบให้กับนักบัญชีของคุณ
• ที่มา:
• Dr John Stancil เป็นนักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองในการปฏิบัติส่วนตัวใน Lakeland, Florida และเขาเชี่ยวชาญในการจัดเตรียมการคืนภาษีสำหรับรัฐมนตรีและพระสงฆ์ เพิ่งเปิดตัว ChurchTaxSolutions com เพื่อช่วยคริสตจักรและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรเข้าใจความรับผิดชอบด้านภาษีของตน

อ่านเพิ่มเติม:

ความมั่นคงทางสังคมและข้อมูลอื่น ๆ สำหรับสมาชิกของคณะสงฆ์และนักบวช (สิ่งพิมพ์ 517), IRS gov

รายได้สำหรับพระสงฆ์ (หัวข้อภาษี 417), IRS gov

• แบบฟอร์ม 4361 การยื่นขอยกเว้นภาษีการจ้างงานสำหรับการใช้งานโดยรัฐมนตรี pdf ประกอบคำแนะนำ IRS gov