โดยใช้ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้เพื่อรับเงินเข้า Roth

หากคุณไม่ได้รับการหัก IRA สำหรับการบริจาคของ IRA และคุณมีเงินมากเกินไปในการบริจาค Roth IRA คุณอาจพิจารณาการบริจาค IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ . จากนั้นคุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ทันที นี่คือบางครั้งเรียกว่า "ประตูหลัง Roth IRA" กลยุทธ์ ด้านล่างนี้เป็นกฎที่ใช้

ข้อมูลพื้นฐานของ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้มีการ จำกัด การบริจาคเช่นเดียวกันและอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับ IRA แบบดั้งเดิม - ความแตกต่างคือวิธีที่การจ่ายสมทบทำกับการคืนภาษีของคุณ

คุณสามารถมอบ IRA หักที่ไม่สามารถหักภาษีเข้าบัญชี IRA เดียวกันที่มีส่วนได้เสียที่หักเอาไว้ได้เพื่อวัตถุประสงค์ในการติดตาม ผมแนะนำให้คุณเปิดบัญชีแยกต่างหากสำหรับผลงานที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนทั้งหมดได้

ด้วยการคืนภาษีคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606 ซึ่งคุณรายงานจำนวนเงินที่บริจาค IRA ของคุณซึ่งไม่สามารถหักลดหย่อนได้ นี่เรียกว่าพื้นฐานของคุณ

การใช้ IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้อย่างมีประสิทธิภาพมากที่สุดคือสำหรับผู้ที่มีรายได้สูง ผู้ที่มีรายได้ขั้นสูงสามารถใช้ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเพื่อให้ Roth IRA

การใช้ส่วนแบ่ง IRA ที่ไม่ได้หักลดหย่อนเพื่อให้เงินช่วยเหลือ Roth IRA

สำหรับผู้ที่มีรายได้เพียงพอที่จะไม่มีสิทธิ์ทำเงินบริจาค Roth IRA พวกเขายังคงสามารถบริจาคเงินให้ Roth IRA ในแบบ round- a-bout way ในแต่ละปีคุณสามารถบริจาคเงิน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ Roth ได้ คุณสามารถแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนค่าของคุณให้ Roth ในปีเดียวกับที่คุณบริจาค

เมื่อคุณแปลงไออาร์เอเป็น Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีจำนวนใด ๆ ที่ถูกแปลงให้อยู่เหนือพื้นฐานของคุณ หากคุณมีบัญชี IRA อื่น ๆ คุณจะต้องคำนวณเกณฑ์ของคุณโดยใช้สูตรตามสัดส่วน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีเงิน 11,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมและคุณบริจาคเงิน 500,000 บาทให้กับบัญชี IRA แยกต่างหากเป็น IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ได้

ขณะนี้คุณมีเงินทั้งสิ้น 16,500 ดอลลาร์ใน IRA ซึ่ง 1/3 เป็นเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อีก 2 / 3rd จะเป็นเงินสมทบแบบหักภาษีแบบเดิม

จะเป็นการดีหากคุณสามารถแปลงเฉพาะส่วน IRA ที่ไม่ได้รับการหักเงินอย่างไรก็ตาม IRS จะพิจารณาบัญชีไออาร์เอทั้งหมดของคุณรวมอยู่ด้วยดังนั้นหากคุณแปลงเป็นเพียง $ 5, 500 หนึ่งในสามของจำนวนที่แปลงแล้ว (ประมาณ $ 1 , 815) จะถือว่าเป็นเกณฑ์และอีก 2 ใน 3 (ประมาณ $ 3, 685) จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีที่เกิด Conversion (หมายเหตุ: ค่าใช้จ่ายภาษีนี้ในการแปลง Roth จะเป็นเพียงราคาเล็ก ๆ ที่ต้องจ่ายหากการลงทุนของคุณทำงานและเติบโตปลอดภาษีเป็นเวลาหลายปีภายใน Roth IRA ของคุณ)

วิธีการหลีกเลี่ยงกฎพื้นฐาน Pro-Rata

กฎพื้นฐานตามสัดส่วนไม่มีผลบังคับใช้หากคุณมีเงินเกษียณอายุอื่น ๆ ทั้งหมดของคุณในแผน 401 (k) - แล้วในแต่ละปีคุณจะมีส่วนร่วมของ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้โดยสมมติว่าคุณแปลงเป็น Roth ทันที จำนวนเงินทั้งหมดของการแปลงถือเป็นพื้นฐาน

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมี $ 300,000 ในแผน 401 (k) และไม่มีสิ่งใดใน IRA คุณสามารถจ่ายเงิน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและแปลงเป็น Roth ได้ จำนวนที่แปลงไม่ได้เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากเป็นเกณฑ์ค่าใช้จ่ายทั้งหมด

คุณสามารถรีดยอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมกลับเข้ามาในแผนนายจ้างเช่นแผน 401 (k) เหลือเพียงยอดคงเหลือ IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ของคุณนอกแผนได้เพื่อให้คุณสามารถใช้กลยุทธ์การแปลง Roth Roth ในอนาคตได้ โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการทำบัญชีแบบ pro-rata

ในแบบฟอร์มภาษีที่ต้องใช้ IRS จะขอยอดคงเหลือ ณ สิ้นปีนับจากปีที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี (และแบบฟอร์ม 8606) ดังนั้นคุณต้องม้วนแผน IRA แบบดั้งเดิมลงในแผน 401 (k) ก่อน สิ้นปีเพื่อใช้กลยุทธ์การแปลงในปีนั้น

หากสิ้นปีนี้คุณไม่มีเงินเหลืออยู่ใน IRA แบบดั้งเดิม, SEP หรือ SIMPLEs (อาจเป็นเพราะพวกเขาถูกนำไปใช้เป็นแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) จากนั้นจะทำให้คุณสามารถแปลงเฉพาะ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ Roth ได้ . ดังกล่าวย้ายนี้เรียกว่าลับๆ Roth IRA และเป็นปฏิบัติทั่วไป การเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากรในอนาคตอาจใช้กลยุทธ์นี้ออกไป แต่ในตอนนี้จะสมบูรณ์ดีที่จะทำ

ข้อผิดพลาด IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดกับ IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้คือลืมกรอกแบบฟอร์ม IRS 8606 ด้วยการคืนภาษีของคุณ

หากคุณได้หักค่าคอมมิชชั่นจาก IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ไม่ได้รายงานตัวคุณคุณสามารถรายงานการค้างชำระได้ ดูบทความที่เรียกว่าฉันลืมที่จะยื่นแบบฟอร์ม 8606 เพื่อดูรายละเอียดว่าจะทำอย่างไร

ข้อผิดพลาดทั่วไปอีกอย่างหนึ่งคือการคิดว่าคุณสามารถแปลงเฉพาะการบริจาค IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ Roth ได้ ตามที่ได้กล่าวไปข้างต้นคุณจะต้องดูข้อมูลบัญชี IRA ทั้งหมดของคุณเมื่อพิจารณาจำนวนภาษีที่ต้องชำระเมื่อคุณแปลงเป็น Roth