ของขวัญอะไรที่ต้องเสียภาษีของขวัญ?

ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางใช้กับของขวัญทั้งหมดที่คุณทำในช่วงอายุการใช้งานของคุณ ของขวัญจะต้องเสียภาษีตามปัจจัยที่สาม:

• ผู้รับ
• มูลค่าตลาดยุติธรรม
• ของขวัญที่มีความสนใจในปัจจุบันหรือในอนาคต

ผู้รับของขวัญ

ของขวัญทั้งหมดที่ทำกับคู่สมรส ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางหากผู้รับเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา การหักการสมรสที่ไม่ จำกัด จะช่วยให้คู่สมรสสามารถให้ทรัพย์สินแก่กันได้โดยไม่ต้องเสียภาษีก่อนหรือหลังการเสียชีวิต

คุณสามารถให้คู่สมรสของคุณได้ถึง $ 148,000 ต่อปีในปี 2016 หากไม่ใช่พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกา การยกเว้นนี้เพิ่มขึ้นเป็นประจำทุกปี

มูลค่าตลาดที่เหมาะสมคืออะไร?

มูลค่าตลาดยุติธรรมกำหนดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในฐานะที่บุคคลคนหนึ่งอาจได้รับการจ่ายเงินสำหรับรายการทรัพย์สินหากทั้งเขาและผู้ขายไม่ได้รับการบังคับข่มขู่กล่าวคือไม่ใช่การขายไฟ มูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นมูลค่าประเมินของของขวัญหรือมีมูลค่าใกล้เคียงกับสินค้าอื่นที่ขายในจุดเดียวกัน

หากคุณให้เงินสดไม่มีข้อพิพาทใด ๆ เกี่ยวกับคุณค่าของมัน แต่ถ้าคุณขายบ้านคนละ 300,000 บาทในราคา 150,000 เหรียญคุณจะได้รับของขวัญมูลค่า 150,000 เหรียญเนื่องจากคุณไม่ได้รับอะไรเพื่อแลกกับมูลค่าของทรัพย์สินนี้

ของขวัญที่น่าสนใจในปัจจุบันและของขวัญแห่งอนาคตดอกเบี้ย

ของขวัญที่น่าสนใจในปัจจุบันคือของขวัญที่ผู้ได้รับสามารถนำไปใช้เพื่อประโยชน์และผลประโยชน์ของตัวเองได้โดยไม่ต้องผูกมัด

หากผู้รับไม่ได้ใช้และรับความเพลิดเพลินกับของขวัญจนครบตามเวลาในอนาคตก็ถือว่าเป็นของขวัญที่น่าสนใจในอนาคต

ตัวอย่างของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตคือการสงวนพร็อพเพอร์ตี้สำหรับอสังหาริมทรัพย์ในตัวคุณ ผู้รับประโยชน์ของคุณ - อาจเป็นคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณ - ไม่ได้เป็นเจ้าของที่สมบูรณ์และตกเป็นเหยื่อจนกว่าคุณจะเสียชีวิต

ของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการสมรสแบบไม่ จำกัด หรือยกเว้นภาษีของขวัญและการยกเว้นภาษีอื่น ๆ หากคุณได้มอบของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตให้กับทุกคนของขวัญทั้งหมดจะต้องเสียภาษีและต้องรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีของของขวัญ United States Gift (และ Generation-Przeskham การโอนย้าย)

การยกเว้น, ยกเว้นและข้อยกเว้น

กฎหมายของรัฐบาลกลางจะยกเว้น 14,000 เหรียญแรกที่คุณให้ต่อคนต่อปีนับจากปีพ. ศ. 2563 การยกเว้นภาษีของขวัญนี้เป็นประจำทุกๆปีเพิ่มขึ้นเป็น 1 เท่าเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ

คุณสามารถใช้ข้อยกเว้นนี้กับของขวัญที่ทำกับบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ หากคุณซื้อของขวัญเพียงครั้งเดียวมูลค่า 114,000 เหรียญให้กับลูกชายของคุณเพื่อซื้อบ้านของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญฟรีและชัดเจนสำหรับภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ส่วนที่เหลืออีก 100,000 เหรียญเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี หากคุณให้ของขวัญแก่บุตรชายของคุณจำนวน 10,000 เหรียญในเดือนมกราคมและเพิ่มอีก 100,000 เหรียญในเดือนมิถุนายนของปีเดียวกันครั้งแรก 14,000 เหรียญสหรัฐฯจะปลอดภาษีของที่ระลึกของรัฐบาลกลางและ 96,000 เหรียญเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี

ของขวัญบางประเภทได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษี คุณสามารถมอบของขวัญที่ไม่ จำกัด ให้แก่องค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลของผู้อื่นในนามของเขาได้โดยไม่ จำกัด วงและได้รับการยกเว้นการมอบของขวัญการศึกษาในรูปของค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

คุณต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลหรือสถาบันการศึกษาโดยตรงอย่างไรก็ตาม

กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางยังมีการยกเว้นอายุการใช้งานจากภาษีของขวัญ แต่ก็ใช้ร่วมกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ การยกเว้นอายุการใช้งานนี้เรียกว่าเครดิตภาษีแบบรวม (Unified Tax Credit) คือ 5 เหรียญ 45 ล้านคนในปีพ. ศ. 2560 มีการจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อเพื่อเพิ่มอัตราเป็นระยะ หากคุณเกินจำนวนการยกเว้นรายปี 14,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับรายหนึ่งในระหว่างปีภาษีหนึ่ง ๆ คุณสามารถจ่ายภาษีของขวัญตามยอดคงเหลือหรือใช้เครดิตตลอดอายุการใช้งานนี้ได้ ทุกครั้งที่คุณใช้เครดิตอายุการใช้งานอย่างไรก็ตามปริมาณของที่ระลึกจะถูกหักลบออกจากการยกเว้นเพื่อปกป้องที่อยู่อาศัยของคุณจากการเสียภาษี ณ ขณะที่คุณเสียชีวิต

หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะ ๆ และคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี