อะไรจะเกิดขึ้นกับบัญชีเกษียณอายุหลังความตาย?

ถ้าคนที่คุณรักเสียชีวิตและคุณเป็นผู้รับประโยชน์ของบัญชีเกษียณเช่น IRA หรือ 401 (k) คุณจะสามารถเข้าควบคุมบัญชีได้ง่ายๆโดยนำเสนอบุคคลที่เสียชีวิต ใบมรณะบัตรต้นฉบับไปยังธนาคารหรือ บริษัท อื่นที่มีการจัดบัญชี แต่ก่อนที่คุณจะทำคุณจะต้องเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการรับช่วงบัญชี ผลลัพธ์จะแตกต่างกันมากถ้าคุณเป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ตรงข้ามกับผู้รับประโยชน์ประเภทอื่น

ผลประโยชน์ทางภาษีรายได้ของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่การสืบทอด IRA หรือ 401 (k)

คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดมีความคล่องตัวในสิ่งที่เขาหรือเธอสามารถทำได้ด้วย IRA หรือ 401 (k. )

- ในบางกรณีคู่สมรสที่รอดตายจะเลือกที่จะหมุนเวียน IRA หรือ 401 (k) ลงในบัญชีเกษียณอายุของเขาหรือเธอ หากเป็นกรณีนี้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับ IRA หรือ 401 (k) จะยังคงถูกเลื่อนออกไปจนกว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะถอนเงินออกจากบัญชี นอกจากนี้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะสามารถใช้อายุขัยของตนได้ในการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นและจะสามารถเลือกผู้ที่จะได้รับบัญชีหลังจากที่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตาย

• การเลือกที่จะดำเนินการบัญชีต่อไปในฐานะบัญชีของคู่สมรสที่เสียชีวิต - ประโยชน์ของการเลือกตั้งประเภทนี้น่าจะทำงานได้ในสถานการณ์ที่ จำกัด ที่คู่สมรสคนแรกตายก่อนอายุ 70 ​​1/2 และคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ อยู่ภายใต้อายุ 59 1/2 ปีและหลายปีน้อยกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิต ในกรณีนี้คู่สมรสที่รอดตายจะสามารถเลื่อนการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นได้จนกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิตจะต้องรับพวกเขาและยังคงสามารถถอนเงินออกจากบัญชีได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับจากการถอนต้น 10% จากนั้นเมื่อคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดมาถึงอายุ 59 1/2 ให้เขาหรือเธอสามารถม้วนบัญชีไปยังบัญชีเกษียณของตนได้ ในขณะที่บัญชียังถือว่าเป็นบัญชีผู้สมรสที่เสียชีวิตคู่สมรสที่รอดตายควรจะสามารถเลือกได้ว่าใครจะได้รับบัญชีนี้หากคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตายก่อนที่จะถึง 59 1/2
• การระดมทุนไปยังบัญชี A หรือ B Trust ที่กำหนดไว้ในแผนผังด้านอสังหาริมทรัพย์ของคู่สมรสที่เสียชีวิต

- ถ้า IRA หรือ 401 (k) กลายเป็นส่วนหนึ่งของ A หรือ B Trust ของคู่สมรสที่เสียชีวิตเนื่องจาก การได้รับสิทธิประโยชน์และ / หรือการปฏิเสธโดยคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่นั้นภาษีเงินได้จะยังคงถูกเลื่อนออกไปจนกว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะถอนตัวออกจากบัญชี แต่เมื่อบัญชีกลายเป็นส่วนหนึ่งของ A หรือ B Trust คู่สมรสที่รอดตายจะต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่คำนวณจากอายุขัยของตนนอกจากนี้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะไม่สามารถเปลี่ยนผู้รับประโยชน์ของบัญชีได้หลังจากคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตาย

• ผลที่ตามมาของภาษีอากรของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่การสืบทอด IRA หรือ 401 (k) แม้ว่า 100% ของมูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRA หรือ 401 (k) จะรวมอยู่ในค่าของ ที่ดินสมรสของคู่สมรสที่เสียชีวิตเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีที่ดินเนื่องจากคู่สมรสสามารถทิ้งทรัพย์สมบัติไว้ในความตายแก่กันและกันได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากการหักเงินสมทบที่ไม่ จำกัด ทรัพย์สินของคู่สมรสที่เสียชีวิตนั้นจะไม่เป็นหนี้ภาษีใด ๆ บน IRA หรือ 401 (k) . เมื่อคู่สมรสรอดตายภายหลังตาย 100% ของมูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRA หรือ 401 (k) ในวันที่การเสียชีวิตของคู่สมรสตายจะรวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ถ้าคู่สมรสที่รอดตายเลือกที่จะม้วนไออาร์เอ หรือ 401 (k) ลงในบัญชีของตนหรือใช้เพื่อการลงทุนในกองทุน A Trust ในทางกลับกันถ้า IRA หรือ 401 (k) ใช้เป็นเงินทุน B Trust แล้ว IRA หรือ 401 (k) จะไม่รวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่

ผลกระทบทางภาษีของการสืบทอด IRA หรือ 401 (k) หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่รอดตาย

หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดของ เจ้าของบัญชี IRA หรือ 401 (k) จากนั้นผลกระทบภาษีเงินได้ของการรับบัญชีจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณเลือกที่จะดำเนินการ:

โอนบัญชีไปยัง IRA ที่รับโอน

- หากคุณเลือกที่จะโอนบัญชี เป็น IRA ที่สืบทอดแล้วคุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายขั้นต่ำสุดภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของผู้ตายและการแจกแจงจะคำนวณจากอายุขัยของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถรับเงินเพิ่มตามต้องการ ในแต่ละครั้งที่มีการแจกจ่ายไม่ว่าจะเป็นเรื่องที่จำเป็นหรือไม่ก็ตามจำนวนเงินที่แจกจ่ายจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่โปรดทราบว่าในขณะนี้สำหรับบาง 401 (k) s, การโอนบัญชีไปยัง IRA สืบทอดไม่ได้เป็นตัวเลือกเนื่องจากนโยบายของ บริษัท รักษาแผน อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติการเกษียณอายุของพนักงานและผู้กู้ในปีพ. ศ. 2551 (หรือ WRERA) กำหนดให้นายจ้างทุกรายเสนอทางเลือกนี้ภายในวันที่ 1 มกราคม 2553

ถอนเงินออกจากบัญชีในแบบเต็ม

หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ การกระจายของคุณจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

• ผลประเมินภาษีทรัพย์สินของ IRA หรือ 401 (k) หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด มูลค่าตลาดยุติธรรมทั้งหมดของ IRA หรือ 401 (k) จะรวมอยู่ในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่เจ้าของผู้ตาย เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นหากสินทรัพย์อื่น ๆ ทั้งหมดของผู้ตายที่รวมกับมูลค่าของ IRA หรือ 401 (k) เกินกว่าการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางหรือรัฐในปัจจุบันแล้วเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ตายจะเป็นหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์
• จะเกิดอะไรขึ้นถ้า IRA หรือ 401 (k) จำเป็นต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์? หากเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ตายเสียภาษี แต่ไม่มีสินทรัพย์เพียงพอที่อยู่นอก IRA หรือ 401 (k) เพื่อจ่ายค่าภาษีที่ดินนี้จะก่อให้เกิดปัญหาร้ายแรงสำหรับผู้รับประโยชน์ของ IRA หรือ 401 ( k)

ทำไม? เนื่องจากการถอนแต่ละครั้งจาก IRA หรือ 401 (k) จะส่งผลให้จำนวนเงินที่ถอนออกจากบัญชีถูกรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์ และหากผู้รับประโยชน์ต้องการรับเงินเพิ่มจากบัญชีเพื่อจ่ายภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้นหรือไม่? ซึ่งจะส่งผลให้มีการเก็บภาษีเงินได้เพิ่มเติมสำหรับจำนวนที่เรียกเก็บ ผลสุดท้ายอาจเป็นความหายนะทางการเงินแก่คนที่คุณรัก - จาก 50% เป็นเกือบ 90% ของบัญชีเกษียณที่สูญหายไปกับภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษี วิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงปัญหานี้ก็คือเพื่อให้แน่ใจว่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีเงินสดหรือสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอนอกเหนือจากบัญชีเกษียณเพื่อจ่ายค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์

ผลเสียภาษีถ้าคุณเป็นคู่สมรสที่รอดตาย