เมื่อคุณเรียกเก็บ GST / HST หรือไม่?

โดยทั่วไปหากคุณขายสินค้าและบริการในแคนาดาคุณต้องเรียกเก็บภาษีสินค้าและบริการ (GST) หรือภาษีการขายที่กลมกลืน (HST) ยกเว้นธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติเป็นข้อยกเว้น

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีของรัฐบาลกลางซึ่งขณะนี้อยู่ที่ 5% และคิดค่าบริการในทุกจังหวัดและเขตการปกครองในแคนาดาไม่ว่าจะเป็นของตนเองหรือรวมเป็นส่วนหนึ่งของ HST

ขึ้นอยู่กับจังหวัดของธุรกิจคุณอาจต้องเสียค่าใช้จ่าย GST, HST หรือ GST + PST

ในจังหวัด Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI และ Newfoundland and Labrador คุณต้องคิดค่าบริการ HST เนื่องจากจังหวัดเหล่านี้ได้รวม GST กับภาษีขายของจังหวัดเพื่อสร้างภาษีการขายที่กลมกลืน

จังหวัดอื่น ๆ เช่น BC ซัสแคตเชวันควิเบกและแมนิโทบาเก็บภาษีขายของจังหวัด (PST / QST / RST) แยกต่างหากจากระบบภาษี GST ของรัฐบาลกลางดังนั้นในจังหวัดเหล่านั้นทางธุรกิจของคุณต้องเรียกเก็บและรวบรวม ส่งทั้ง GST และ PST / RST / QST (และกรอกแบบฟอร์มสองชุดเพื่อทำเช่นนั้น

ยังคงจังหวัดอื่น ๆ และดินแดนเช่นอัลเบอร์ต้าภาคตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาคนูนาวุต และ Yukon ไม่มีภาษีการขายจังหวัดในจังหวัดเหล่านั้นธุรกิจของคุณจะต้องเรียกเก็บเก็บ GST เท่านั้น

จังหวัด	HST	GST	PST / RST / QST
บริติช	5%	7% ภาษีการขายจังหวัด ภาษีขายของจังหวัด 6% (PST)	Manitoba
	5%	8% ภาษีขายปลีก (RST)	Ontario
13%			Quebec
	5%	9. 975% ภาษีขายของควิเบก (QST)	New Brunswick
15%			Nova Scotia
15%			Prince Edward Island > Newfoundland and Labrador
15%			ภูมิภาคตะวันตกเฉียงเหนือ
5%		Yukon	<15> 5%
	Nunavit		5%
		ธุรกิจบางแห่งไม่จำเป็นต้องเสียภาษี GST / HST	หากธุรกิจของคุณในแคนาดาตรงกับข้อยกเว้น
ข้อยกเว้นสองประการคือ	การขายสินค้าหรือบริการที่จัดประเภทเป็น GST ที่ไม่มีการจัดประเภทเป็นศูนย์หรือยกเว้น	เป็นผู้จัดจำหน่ายขนาดเล็ก	1) หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่ไม่ได้รับการจัดประเภทเป็นศูนย์ (เช่นการส่งออกอุปกรณ์การแพทย์หรือร้านขายของชำขั้นพื้นฐาน) หรือสินค้าหรือบริการที่ได้รับการยกเว้น (เช่นบทเรียนดนตรีหรือการดูแลเด็ก) คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษี GST / HST
2) การจัดประเภทเป็นผู้จัดจำหน่ายรายย่อยขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ธุรกิจขนาดเล็กของคุณทำขึ้นภายในปี ธุรกิจของคุณจะมีคุณสมบัติเป็นผู้จัดจำหน่ายรายย่อยหาก "รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณก่อนค่าใช้จ่ายจากธุรกิจทั้งหมดของคุณอยู่ที่ 30,000 เหรียญหรือน้อยกว่าในไตรมาสติดต่อกันสี่ไตรมาสที่ผ่านมาและในไตรมาสปฏิทินเดียว" (Canada Revenue Agency)	หากข้อยกเว้นที่ 1 ไม่สามารถใช้ได้และคุณมีรายได้มากกว่า $ 30,000 ต้องลงทะเบียนและเรียกเก็บ GST / HST	โปรดทราบว่ามีข้อยกเว้นสำหรับข้อยกเว้นด้วยเช่นกัน ตัวอย่างเช่นผู้ให้บริการรถแท็กซี่และรถลีมูซีนและนักแสดงที่ไม่ได้อาศัยอยู่จะต้องเสียค่าบริการ GST / HST แม้ว่าจะเป็นผู้จัดหาสินค้าขนาดเล็กก็ตาม	คุณอาจต้องการลงทะเบียน GST / HST แม้ว่าคุณจะไม่ต้องทำเพราะข้อดีทางภาษีที่เป็นไปได้ก็ตาม
การลงทะเบียน GST / HST	ก่อนที่คุณจะสามารถเรียกเก็บ GST / HST ได้คุณจะต้องลงทะเบียนเพื่อรวบรวมและส่งเงินผ่าน Canada Revenue Agency ทำให้ธุรกิจจดทะเบียนของแคนาดาง่ายขึ้น คุณสามารถลงทะเบียนทางโทรศัพท์ได้ (ติดต่อสำนักงานสรรพากรแคนาดาที่หมายเลข 1-800-959-5525) ทางออนไลน์ทางไปรษณีย์หรือแม้แต่คนที่มาที่สำนักงานสรรพากร	(โปรดทราบว่าหากธุรกิจของคุณอยู่ในควิเบกคุณต้องติดต่อ Revenu Quebec แทน 1-800-567-4692 เนื่องจากพวกเขาจัดการกับ GST / HST ในจังหวัดนั้น)	ถ้าธุรกิจขนาดเล็กของคุณเริ่มต้นจากการเป็น ซัพพลายเออร์ขนาดเล็กและคุณทำมากกว่าขีด จำกัด ของผู้จัดจำหน่ายรายย่อย ($ 30,000) คุณจะต้องลงทะเบียน GST / HST ทันที ในสายตาของแคนาดาสรรพากรคุณเป็นผู้ลงทะเบียน GST และคุณ:

ต้องเก็บ GST / HST ในการจัดหาที่ทำให้รายได้ของคุณไปมากกว่า $ 30,000;

ต้องลงทะเบียนภายใน 29 วันนับจากวันที่คุณจัดหาสินค้าที่ทำรายได้ไปกว่า $ 30,000

เป็นจุดแรกที่มักเดินทางไปตามธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ได้ตระหนักว่าพวกเขาไปแล้ว ขีด จำกัด จนกว่าจะถึงเวลาต่อมาเมื่อพวกเขากำลังทำหนังสือและค้นพบว่าพวกเขาไม่ได้เรียกเก็บ GST / HST เมื่อพวกเขาควรมี หากธุรกิจขนาดเล็กของคุณจัดอยู่ในประเภทผู้จัดจำหน่ายรายย่อยคุณจะต้องการดูรายได้ของคุณอย่างระมัดระวัง

เมื่อคุณลงทะเบียนธุรกิจของคุณจะได้รับมอบหมายให้ทำธุรกิจ นี่คือหมายเลขที่คุณและแคนาดาสรรพากรเอเจนซี่จะใช้เพื่อระบุธุรกิจของคุณ (คุณจะใช้ข้อมูลนี้ในใบแจ้งหนี้ทั้งหมดในระบบบัญชีของคุณและการติดต่อเกี่ยวกับภาษีทั้งหมดของคุณกับ CRA)

1. กลับไปที่> Common GST Questions Index
2. ดูเพิ่มเติม:

อะไร คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการเรียกเก็บเงิน HST ในออนตาริ

ธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่?

ภาษีสรรพสามิตและภาษีขายของจังหวัด (RST) ในแมนิโทบา

วิธีการเรียกเก็บเงินและส่ง PST ในรัฐซัสแคต

8 กลยุทธ์ภาษีเพื่อลดภาษีธุรกิจของคุณ