การตัดสินใจเลือกผู้รับเงินรายใดบ้างที่จะต้องเสียภาษีที่ดิน

หากที่ดินของคุณต้องเสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐและ / หรือรัฐบาลกลางคุณจะต้องตัดสินใจว่าผู้รับมรดกของคุณจะต้องแบกภาระในการจ่ายค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณก่อนได้รับมรดก

แผนการจัดหาอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีอะไรบ้าง?

หากคุณมีแผนอสังหาริมทรัพย์มรดกสุดท้ายของคุณและ Testament หรือ Revocable Living Trust จะมีคำแนะนำเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่ควรใช้ในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์

คำแนะนำทั่วไปจะระบุไว้ดังต่อไปนี้

ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมรดกเฉพาะหรือทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้จะไม่ถูกเรียกเก็บเงินจากการเสียภาษีเว้นแต่จะมีการใช้สินทรัพย์อื่นทั้งหมดก่อน

• ถ้าคุณมีพินัยกรรมสุดท้ายและพันธสัญญาแล้วผู้รับของทรัพย์สินที่ไม่ใช่ภาคทัณฑ์ที่รวมอยู่ในค่าที่ดินของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายส่วนแบ่งตามสัดส่วนของค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
• ถ้าคุณมี Revocable Living Trust ผู้ที่ได้รับทรัพย์สินใด ๆ ที่อยู่นอกความไว้วางใจของคุณซึ่งรวมอยู่ในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายส่วนแบ่งตามสัดส่วนของค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
• ถ้าคุณมีพินัยกรรมสุดท้ายและพันธสัญญาแล้วผู้รับของ "residue" ของทรัพย์สมบัติของคุณ (หมายถึงทรัพย์สินของคุณนอกเหนือจากมรดกที่เฉพาะเจาะจงและของใช้ส่วนตัว) จะแบกรับภาระภาษีที่ดิน
• ถ้าคุณมี Revocable Living Trust แล้ว Pour Over Will จะระบุว่าใบกำกับภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะได้รับการชำระเงินจากสินทรัพย์ที่คุณไว้วางใจและความไว้วางใจของคุณจะระบุว่าผู้รับของ "ส่วนที่เหลือ" ไว้วางใจของคุณจะได้รับ ภาระภาษีที่ดิน

สถานที่ให้บริการแก่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดหรือผ่านความน่าเชื่อถือและแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะไม่ถูกนำมาใช้ในการชำระภาษีเว้นแต่ทรัพย์สินอื่น ๆ ทั้งหมดจะถูกใช้ก่อน

• บางตัวอย่าง

ภาษาทั่วไปมีความหมายว่าอย่างไร? นี่คือตัวอย่าง:

สมมติว่าอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ $ 4,000,000 รัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณได้ทิ้งเงิน $ 5,000 ให้หลานสาวของคุณ $ 10,000 ให้พี่สาวของคุณและ ความสมดุลของที่ดินของคุณในหุ้นเท่ากับเด็กสองคนของคุณ

• ในตัวอย่างนี้การเรียกเก็บเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์จะมีมูลค่า $ 225,000 และถ้าใช้ภาษาทั่วไปตามที่กล่าวมาข้างต้นแล้วหลานสาวของคุณจะได้รับ $ 5,000 น้องสาวของคุณจะได้รับ $ 10,000 และเด็กแต่ละคนจะได้รับ ส่วนแบ่งเท่ากันของยอดเงินคงเหลือหลังจากที่ได้รับการเรียกเก็บเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์แล้วหรือ $ 1, 880, 000 แต่ละใบ: $ 4, 000, 000 - $ 15,000 ในแบบบันทึกมรดก - $ 225, 000 ในภาษี = $ 3, 760, 000 $ 3, 760, 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

  สมมติว่าอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ $ 4,000,000 รัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณต้องให้กรมธรรม์ประกันชีวิตมูลค่า 100,000 เหรียญแก่พี่ชายของคุณเป็นจำนวน 50,000 เหรียญสหรัฐฯ ต้องเสียชีวิตกับน้องสาวของคุณซึ่งเป็นมรดกที่เฉพาะเจาะจงจำนวน 10,000 เหรียญสหรัฐแก่คริสตจักรของคุณและให้ความสมดุลของทรัพย์สมบัติของคุณในหุ้นที่เท่าเทียมกับบุตรหลานของคุณ

  ในตัวอย่างนี้การเรียกเก็บเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์จะมีมูลค่า 225,000 เหรียญ แต่จะได้รับค่าตอบแทนที่แตกต่างกันมากเนื่องจากผู้รับประโยชน์แต่ละรายจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินส่วนแบ่งรายได้ตามสัดส่วนของค่านี้ - พี่ชายของคุณจะเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่าย 5,625 เหรียญสหรัฐฯ บิล; น้องสาวของคุณจะต้องรับผิดชอบในการ $ 2, 812 50 ของบิล; คริสตจักรของคุณจะไม่ต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีใด ๆ ส่วนหนึ่งของภาษีที่ดินเพราะของขวัญเพื่อการกุศลผ่านฟรีจากภาษีที่ดินเนื่องจากการหักภาษีอสังหาริมทรัพย์เพื่อการกุศล และบุตรหลานของคุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินดุลยภาพที่ $ 216, 562. 50. จะเกิดอะไรขึ้นหากพี่ชายและน้องสาวของคุณไม่ยอมจ่ายเงินส่วนแบ่งตามสัดส่วนของค่าภาษีที่ดิน? จากนั้นผู้แทนบุคคลหรือทนายทายาทของคุณอาจฟ้องร้องให้พี่ชายและพี่สาวของคุณบังคับให้พวกเขามีส่วนร่วม แต่บุตรหลานของคุณจะต้องชั่งน้ำหนักค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเรียกเก็บเงินจำนวน 8,437 เหรียญ 50 เมื่อจ่ายภาษีจากหุ้นของพวกเขา
• สมมติว่าที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ $ 5,000,000 รัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณจะปล่อยให้หลานสาวของคุณได้ $ 50,000 และได้รับเงิน 100,000 เหรียญเพื่อน้องสาวของคุณและยอดคงเหลือ ของที่ดินของคุณกับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา

  นี่เป็นตัวอย่างที่ยุ่งยากเพราะคุณต้องจำ

• การหักสมรสแบบไม่ จำกัด

  การหักนี้ช่วยให้คุณสามารถปล่อยให้คู่สมรสของคุณได้ไม่ จำกัด หลังจากที่คุณตายโดยไม่เรียกเก็บภาษีใด ๆ ดังนั้นในตัวอย่างนี้หลานสาวของคุณจะได้รับ $ 50,000 น้องสาวของคุณจะได้รับ $ 100,000 และคู่สมรสของคุณจะได้รับยอดคงเหลือทั้งหมดของ $ 4, 850, 000 ฟรีจากภาษีที่ดิน แน่นอนว่านี่เป็นเพียงตัวอย่างบางส่วนของสิ่งที่ภาษาทั่วไปมีให้และคุณมีอิสระที่จะเลือกผู้รับที่ต้องการแบกรับภาระภาษีอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่นในตัวอย่างที่สองแผนอสังหาริมทรัพย์อาจจัดให้มีการจ่ายภาษีทั้งหมดออกจากส่วนที่เหลือเพื่อให้พี่ชายและน้องสาวไม่รับผิดชอบต่อการบริจาคร่วมกัน คุณจะต้องพูดคุยเกี่ยวกับตัวเลือกทั้งหมดของคุณกับทนายความวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อหาสิ่งที่เหมาะสมในสถานการณ์ของคุณ

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่มีแผนอสังหาริมทรัพย์

หากคุณไม่มีวิลล์และพันธสัญญาหรือความเชื่อถือได้ที่สามารถบอกเลิกได้และที่ดินของคุณจะต้องเสียภาษีการจ่ายภาษีค่าภาษีของคุณจะถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัฐที่คุณอาศัยอยู่ในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิต และกฎหมายของรัฐอื่นใดที่คุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม