การทำกำไรอัตราส่วน: สองประเภทและตัวอย่าง

ธุรกิจของคุณสร้างผลกำไรได้ดีเพียงใด? ประสิทธิภาพเริ่มดีขึ้นหรือแย่ลงหรือไม่? ธุรกิจของคุณสามารถดำเนินธุรกิจได้ดีแค่ไหน? คุณเปรียบเทียบกับธุรกิจอื่นได้อย่างไร? คุณรู้ได้อย่างไร?

พื้นดินที่อุดมสมบูรณ์เพื่อหาคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้อยู่ในการคำนวณและวิเคราะห์อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรหรือตัวชี้วัดทางการเงินที่ประเมินความสามารถในการสร้างรายได้ของธุรกิจเมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาบัญชีที่เฉพาะเจาะจง

ในกรณีส่วนใหญ่ค่าเดียวกันหรือสูงกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับช่วงเวลาก่อนหน้าหรือเกณฑ์มาตรฐานในการแข่งขันถือว่าเป็นเครื่องหมายที่ บริษัท ทำดี

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรทั้งสองประเภทคืออัตราส่วนกำไรและอัตราผลตอบแทน อัตราส่วนกำไร (Margin Ratio) แสดงถึงความสามารถในการแปลงยอดขายเป็นกำไร อัตราส่วนตอบแทนจะวัดความสามารถโดยรวมของ บริษัท ในการสร้างความมั่งคั่งของผู้ถือหุ้น

อัตรากำไรขั้นต้นรวมถึง

อัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรขั้นต้นคือจำนวนเงินที่ขายต่อหนึ่งดอลลาร์ซึ่ง บริษัท สามารถเก็บไว้ในรูปของกำไรขั้นต้นได้ โดยปกติจะระบุเป็นเปอร์เซ็นต์ กำไรขั้นต้นแน่นอนคือความแตกต่างระหว่างการขายของ บริษัท หรือผลิตภัณฑ์และ / หรือบริการและมีค่าใช้จ่ายมากในการจัดหาผลิตภัณฑ์และ / หรือบริการดังกล่าว อัตรากำไรขั้นต้นที่สูงขึ้นทำให้ บริษัท มีกำไรมากขึ้น แต่โปรดจำไว้ว่าอุตสาหกรรมที่แตกต่างกันอาจแสดงหรือมีอัตรากำไรขั้นต้นแตกต่างกันมาก

อัตรากำไรขั้นต้น (Gross Margin) = (กำไรขั้นต้น) / (ขาย)

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน

มาตรการด้านกำไรจากการดำเนินงานหรือต่อยอดขายต่อดอลลาร์ของ บริษัท ที่ทำหรือสูญเสียจาก บริษัท หลัก ธุรกิจ เนื่องจากเมตริกนี้พิจารณาไม่เพียง แต่การสูญเสียยอดขาย แต่ส่วนอื่น ๆ ของรายได้จากการดำเนินงานเช่นด้านการตลาดและค่าใช้จ่ายก็ถือว่ามีความสมบูรณ์และเป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการสร้างผลกำไรของ บริษัท ได้ดีกว่าอัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน = (รายได้จากการดำเนินงานหรือขาดทุน) / ยอดขาย

อัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิเป็นอัตราส่วนของรายได้ที่ บริษัท เก็บไว้หลังจากมีรายได้และบันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมด เป็นตัวชี้วัดที่สำคัญ แต่ไม่ค่อยถูกต้องหรือสามารถดำเนินการได้เหมือนกับข้อมูลอื่น ๆ เนื่องจากพิจารณาข้อมูลที่อาจนอกเหนือจากธุรกิจหลักของ บริษัท

อัตรากำไรสุทธิ = (รายได้หรือขาดทุนสุทธิ) / ยอดขาย

Free Cash Flow Margin

ให้เจ้าของธุรกิจบางรายไม่มีอะไรสำคัญกว่ากระแสเงินสดอิสระ - เป็นปัจจัยสำคัญต่อการอยู่รอด อัตรากำไรขั้นต้นฟรีช่วยในการคำนวณหารายได้จากการบริหารจัดการรายได้เท่าใดในรูปของกระแสเงินสด

Free Cash Flow Margin = (กระแสเงินสดอิสระ) / ขาย

อัตราผลตอบแทนรวม

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA)

ธุรกิจของคุณเปลี่ยนสินทรัพย์ให้เป็นผลกำไรได้อย่างไร?ทบทวนว่าสินทรัพย์ของคุณสร้างรายได้ดีเพียงใด นี่คือจุดประสงค์ของการคำนวณผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์โดยทั่วไปมีการระบุไว้เป็นเปอร์เซ็นต์และสูงกว่าทุกอย่างเท่ากัน

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ = (รายได้สุทธิ + ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยหลังหักภาษี) / (สินทรัพย์รวมถัวเฉลี่ย)

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE)

อัตราผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) การลงทุนของผู้ถือหุ้น

ก่อนหน้านี้ยิ่งเปอร์เซ็นต์สูงเท่าไร

อัตราผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น = (รายได้สุทธิ) / (ส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ย)

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์

เงินสด ROA คือจำนวนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานหารด้วยสินทรัพย์รวมของ บริษัท นี่เป็นผลต่างจากผลตอบแทนจากการคำนวณสินทรัพย์โดยทั่วไปเนื่องจากเน้นกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (CFO) เทียบกับกำไรสุทธิ การใช้ CFO เป็นเรื่องยากที่จะเข้าถึงตัวเลขหลักและถือเป็นตัวบ่งชี้ที่ดีในการกลับมาที่แท้จริง การเพิ่มผลตอบแทนจากสินทรัพย์หมายถึง บริษัท กำลังสร้างกระแสเงินสดเพิ่มขึ้นจากสินทรัพย์ทุกสกุลเงิน การเปรียบเทียบผลตอบแทนจากสินทรัพย์และผลตอบแทนจากการคำนวณสินทรัพย์ที่ใช้รายได้สุทธิอาจเป็นตัวบ่งชี้ว่ากระแสเงินสดไม่เพิ่มขึ้น

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ = กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / CFO / สินทรัพย์รวมเฉลี่ย)