กฎการหักเงินของ IRA - ขีด จำกัด รายได้เหล่านี้ใช้

คุณสามารถหัก IRA สำหรับจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้ IRA แบบเดิมได้หรือไม่? มันขึ้นอยู่กับ.

สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบข้อกำหนดสิทธิ์ที่กำหนดโดย IRS หากคุณมีสิทธิ์ในปี 2016 และ 2017 คุณอาจใช้การหักล้าง IRA สำหรับการบริจาคให้กับ IRA แบบเดิมโดยมีวงเงินสูงสุด:

• $ 5, 500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 49 ปีขึ้นไป
• $ 6, 500 สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป

ข้อ จำกัด เกี่ยวกับการลดไออาร์เอ

• การหัก IRA ของคุณอาจถูก จำกัด ถ้าคุณร่วมให้การสนับสนุนแผนเกษียณอายุที่ บริษัท เป็นผู้สนับสนุน
• การหัก IRA ของคุณอาจ จำกัด ขึ้นอยู่กับจำนวนและประเภทของรายได้ที่คุณรายงาน

รายละเอียดเกี่ยวกับข้อ จำกัด ในการหัก IRA ของคุณมีดังต่อไปนี้

ขีด จำกัด การลดหย่อนของ IRA เมื่อคุณมีแผนเกษียณอายุที่ บริษัท สนับสนุน

บุคคลที่ถือเป็นผู้มีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท หากยอดเงินในบัญชีของตนได้รับเงินช่วยเหลือใด ๆ ในปีที่กำหนดแม้ว่าจะเป็นเงินสมทบจาก บริษัท ก็ตามก็ตาม หากคุณเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท ใด ๆ ความสามารถในการหักค่าใช้จ่าย IRA ของคุณในการคืนภาษีจะขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ด้านรายได้ด้านล่าง

สำหรับปี 2017 การหักบัญชี IRA จะหักล้างถ้าคุณมีเงินระหว่าง 62,000 เหรียญสหรัฐฯถึง 72,000 ดอลลาร์ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สำหรับผู้ยื่นคำขอรายเดียว หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณมีมูลค่ามากกว่า 72,000 เหรียญคุณจะไม่ได้รับการหักเงิน (2016 phaseout range คือ $ 61,000 - $ 71,000)

• สำหรับปี 2017 การหักบัญชีของไออาร์เอจะถูกแบ่งออกระหว่าง $ 99,000 และ $ 119,000 (เพิ่มขึ้นจากช่วง $ 98,000 - $ 118,000,000 ในช่วงปี 2016) ถ้ายื่นร่วมกันหรือถ้าคุณเป็นผู้พำนักที่มีคุณสมบัติเหมาะสม AGI ที่ปรับปรุงแล้วเกิน $ 119,000 ช่วยให้หักล้างได้

เกิดอะไรขึ้นถ้าคู่สมรสของฉันมีแผนเกษียณอายุของ บริษัท และเข้าร่วม?

หากคุณไม่ใช่ผู้เข้าร่วม แต่คู่สมรสของคุณอยู่ IRS จะช่วยให้คุณหักเงินเต็มจำนวนได้ถึงขีด จำกัด การบริจาคหากรายได้ของครอบครัวของคุณต่ำกว่าช่วงต่อไปนี้

สำหรับปี 2016 การหักเงินจะถูกหักออกระหว่าง 184 เหรียญ , 000 และ $ 194,000 ของรายได้รวมที่ได้รับการปรับสำหรับการยื่นแต่งงานแล้วร่วมกันเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งเป็นผู้เข้าร่วมแผนเกษียณอายุของ บริษัท AGI ที่ปรับปรุงแล้วในช่วง 194,000 เหรียญสหรัฐฯจะไม่สามารถหักเงินได้

• สำหรับปี 2017 การหักเงินจะถูกแบ่งออกระหว่างรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วสำหรับการแต่งงานที่ยื่นจดทะเบียนร่วมกันเมื่อคู่สมรสหนึ่งรายเป็นผู้มีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุของ บริษัท AGI ดัดแปลงมากกว่า $ 196, 000 ไม่อนุญาตให้หัก
• ข้อ จำกัด ด้านรายได้ในการหักส่วนลดของ IRA

คุณต้องมีรายได้จากการบริจาค IRA รายได้จากการลงทุนไม่นับ รายได้ค่าเช่าจะนับ

ตราบเท่าที่คุณหรือคู่สมรสที่แต่งงานแล้วมี

• ไม่ใช่ ผู้เข้าร่วมโครงการเกษียณอายุที่ บริษัท สนับสนุนคุณและคู่สมรสของคุณสามารถหัก IRA ได้โดยไม่คำนึงถึงจำนวนที่คุณทำ หากคุณ
• เป็น ผู้เข้าร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท การหัก IRA ของคุณจะอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่ระบุไว้ในส่วนข้างต้น หากคุณมีรายได้เพียงพอคุณสามารถทำ IRA ได้และจะหัก IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน นี้เรียกว่าสมทบ IRA สมรส
• การบริจาค Roth IRA

ผลงานของ Roth IRA จะไม่มีสิทธิ์ได้รับการตัดสิทธิ์จาก IRA แต่คุณอาจสามารถบริจาค Roth IRA หรือ Roth 401 (k)

การหักบัญชีของ IRA ที่ไม่ได้หักลดหย่อน

หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักบัญชี IRA คุณยังคงสามารถบริจาคเงินได้ เรียกว่าผลงาน IRA ที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนและเงินภายในบัญชีจะขยายการผ่อนปรนภาษีจนกว่าการแจกจ่ายจะเกิดขึ้น