กำหนดการ C หรือตาราง K-1 ในการคืนภาษีส่วนบุคคล

คำถาม: ฉันจะใส่ข้อมูลภาษีธุรกิจของฉันในการคืนภาษีส่วนตัวได้อย่างไร?

ไม่ว่าธุรกิจประเภทใดที่คุณเป็นเจ้าของรายได้ที่คุณได้รับจากธุรกิจจะไปที่การคืนภาษีส่วนบุคคลโดยตรง นั่นหมายความว่ากำไรจากธุรกิจที่คุณได้รับในแต่ละปีต้องได้รับการรายงานและชำระเงินเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีส่วนบุคคล 1040 ของคุณ

ข้อมูลภาษีธุรกิจที่ได้รับนี้ลงในผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของ

หากธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของ

• หรือ บริษัท สมาชิกรายเดียว คุณรายงานรายได้ธุรกิจของคุณตามตาราง C หากธุรกิจของคุณเป็นหุ้นส่วน
• หรือสมาชิกหลายคน LLC คุณรายงานรายได้ทางธุรกิจของคุณในตาราง K-1 หากธุรกิจของคุณเป็น
• S corporation คุณจะรายงานรายได้จากธุรกิจของคุณในรูปแบบตาราง K-1 ประเภทต่างๆ หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท
• C คุณจะรายงานรายได้เงินปันผลจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

อย่ากังวล ทั้งหมดจะได้รับการอธิบาย

การอภิปรายนี้ใช้กับ Schedule C สำหรับ บริษัท เจ้าของกิจการเดียวหรือสมาชิกรายเดียว LLC Schedule K-1 สำหรับห้างหุ้นส่วน บริษัท สมาชิกหลาย ๆ รายหรือ S corporation และรายได้เงินปันผลสำหรับผู้ถือหุ้นของ บริษัท ต่อไปนี้เป็นวิธีที่คุณรวมข้อมูลภาษีธุรกิจนี้ไว้ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

การจัดเก็บภาษีเป็น บริษัท จดทะเบียนหรือสมาชิกรายเดียว LLC

หากคุณยื่นภาษีธุรกิจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นสมาชิกรายเดียวของ LLC (ซึ่งเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว) คุณจะใช้ตาราง C เพื่อกำหนดรายได้สุทธิในธุรกิจของคุณ

ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับกำไรสุทธิ (ขาดทุน) ในบรรทัดที่ 31 ของตาราง C ในบรรทัดที่ 12 (รายได้หรือขาดทุนทางธุรกิจ) ของแบบฟอร์มส่วนบุคคล 1040 ของคุณกำไรสุทธิหรือการสูญเสียธุรกิจของคุณถูกใช้เพื่อกำหนดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ และภาษีส่วนบุคคลของคุณ

ข้อมูลเพิ่มเติม

ในตาราง C, รวมถึงคำแนะนำในการเตรียมตัวเมื่อคุณสามารถใช้ Schedule C-EZ และอื่น ๆ ได้ การจัดเก็บภาษีเป็นคู่ค้าหรือสมาชิก LLC

หากคุณยื่นภาษีธุรกิจเป็นพาร์ทเนอร์ในห้างหุ้นส่วนหรือสมาชิก LLC แบบหลายสมาชิก (ซึ่งเป็นภาษีที่เป็นห้างหุ้นส่วน) คุณจะใช้แบบฟอร์ม K-1 เพื่อพิจารณารายได้สุทธิของธุรกิจของคุณ แบบฟอร์ม K-1 ข้อมูลได้จากการคืนภาษีหุ้นส่วน (แบบฟอร์ม 1065) ซึ่งก่อนหน้านี้ได้ดำเนินการแล้วและยื่นแยกกันไปกับ IRS ไม่มีการจ่ายภาษีในแบบฟอร์ม 1065 มันเป็นเพียงข้อมูลกลับ

ตาราง K-1 ประกอบด้วยข้อมูลหลายส่วนซึ่งต้องอยู่ในตำแหน่งที่ถูกต้องในตาราง E - รายได้เสริมและการสูญเสีย ข้อมูลตาราง E ทั้งหมดจะถูกป้อนลงในแบบฟอร์ม 1040 ส่วนบุคคลของคุณในบรรทัดที่ 17 วิธีที่ดีที่สุดคือให้ผู้จัดเตรียมภาษีช่วยคุณในการทำงานนี้หรือเพื่อใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่จะช่วยให้คุณสามารถป้อนข้อมูลลงในช่องว่าง K- 1 และมีข้อมูลโดยอัตโนมัติในส่วนที่ถูกต้องของ 1040 ของคุณ

สถานการณ์พิเศษสำหรับคู่สมรสในฐานะคู่ค้า

หากคุณและคู่สมรสของคุณเป็นคู่ค้าในธุรกิจคุณอาจมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจของคุณในฐานะที่เป็นกิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง ในกรณีนี้คุณอาจสามารถยื่น C Schedule C สองฉบับแทนการคืนหุ้นส่วน

การเก็บภาษีเป็น บริษัท เจ้าของ S

หากคุณมีรายได้เป็นหนึ่งในเจ้าของ บริษัท S คุณจะยื่นแบบฟอร์ม K-1 (สำหรับแบบฟอร์ม 1120-S) สำหรับเปอร์เซ็นต์ของรายได้ ของธุรกิจ

บริษัท S ยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจในแบบฟอร์ม 1120-S)

การจัดเก็บภาษีเป็นผู้ถือหุ้น บริษัท

บริษัท จ่ายภาษีจากรายได้ แต่ถ้าคุณได้รับเงินปันผลจากผู้ถือหุ้นคุณต้องจ่ายภาษีจากรายได้เงินปันผลดังกล่าว (ใช่นี่เป็นภาษีแบบสองครั้ง) คุณจะได้รับ 1099-DIV จากที่มีอยู่ในหน้าแรกของการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

รวมรายรับจากธุรกิจในตาราง SE สำหรับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

นอกเหนือจากการจ่ายภาษีรายได้ให้กับรายได้จากธุรกิจของคุณคุณอาจต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (Social Security / Medicare for self-employed) หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท หรือ บริษัท S คุณจะไม่ถือว่าเป็นตัวเอง

รายได้ของธุรกิจของคุณถูกใช้ในการกำหนดจำนวนภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง คุณต้องใส่ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้สุทธิจากตาราง C และส่วนแบ่งรายได้จากคู่ค้าจากตาราง K-1 ใน Schedule SE เพื่อคำนวณภาระหนี้สินทางภาษีที่ต้องเสียภาษีด้วยตนเอง

จดหมายคืนภาษีของคุณในเวลา

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อรับ IRS ภายในวันที่ครบกำหนด ตรวจสอบทั้งสองบทความ:

บทความนี้มีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับ

• วันที่ครบกำหนดสำหรับภาษีเงินได้ธุรกิจ สำหรับปีภาษีปัจจุบัน (ปีที่คุณกำลังทำงานอยู่ตอนนี้) บทความนี้ เมื่อ
• การยื่นภาษีธุรกิจของคุณ จะให้ข้อมูลที่คุณต้องการเพื่อให้แน่ใจว่าได้รับการคืนภาษีตามเวลา