คู่มือการชำระบัญชีหนี้ภาษีของ IRS

ผู้เสียภาษีมีหลายทางเลือกในการแก้ไขปัญหาหนี้ภาษีของรัฐบาลกลาง พวกเขาสามารถขอแผนการชำระเงินรายเดือนส่งข้อเสนอในการประนีประนอมหรือแสวงหาการป้องกันการล้มละลาย ฉันได้พูดคุยกับ David A. Bauman ซึ่งเป็นตัวแทนที่ทำงานใน JK Harris เกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียของการยื่นข้อเสนอ ในการประนีประนอม

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับหนี้ภาษี: ข้อเสนอในข้อตกลงการประนีประนอมและการชำระเงินบางส่วน

สวัสดีตอนเย็นเดวิดและขอขอบคุณที่สละเวลามาคุยกับฉันในวันนี้ คุณจะช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถแก้ปัญหาของพวกเขาด้วยการเสียภาษีของ IRS ได้อย่างไร?

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ JK Harris ช่วยให้บุคคลและธุรกิจประเมินทางเลือกทั้งหมดของตนเพื่อรับมือกับภาระภาษี เราจะจัดทำงบการเงินสำหรับลูกค้าตามสถานการณ์ทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์เพื่อพิจารณาว่ากลยุทธ์ภาษีหนี้ใดที่ดีที่สุดสำหรับลูกค้าแต่ละราย

อะไรคือทางเลือกในการรับมือกับหนี้เสีย?

ผู้เสียภาษีมีห้าทางเลือกในการแก้ไขกิจกรรมของ IRS Collections: ตั้งค่าสัญญาผ่อนชำระ, ตั้งค่าสัญญาผ่อนชำระค่าจ้างบางส่วน, ยื่นข้อเสนอในการประนีประนอม, ยื่นขอล้มละลายหรือถูกประกาศโดย IRS ที่ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้

คุณจะรู้ได้อย่างไรว่ากลยุทธ์หนี้เฉพาะเจาะจงเหมาะสมกับลูกค้าหรือไม่? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงของลูกค้า เราตรวจสอบความสามารถในการชำระเงินของลูกค้า หากลูกค้าไม่สามารถจ่ายหนี้ภาษีของตนได้เต็มจำนวนข้อเสนอในโปรแกรมการประนีประนอมอาจเป็นตัวเลือกที่ดี

โดยเฉพาะอย่างยิ่งเราจะตรวจสอบรายได้ที่ต้องเสียรายเดือนของลูกค้า

หากมีรายได้ที่เพียงพอแล้วเราแนะนำให้ลูกค้าตั้งค่าสัญญาผ่อนชำระหรือสัญญาผ่อนชำระค่างวดบางส่วน หากลูกค้ามีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายและลดน้อยลงเรื่อย ๆ เราอาจแนะนำข้อเสนอในการประนีประนอม อย่างไรก็ตามหากลูกค้าจ่ายเงินเป็นจำนวนมากเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายซึ่ง IRS จะไม่อนุญาตเราอาจแนะนำให้ลูกค้าพิจารณาการล้มละลายเป็นทางเลือก

ปัจจัยใดที่ใหญ่ที่สุดในการพิจารณาว่าข้อเสนอในการประนีประนอมจะประสบความสำเร็จหรือไม่?

ผู้เสียภาษีอากรต้องปฏิบัติตามและต้องมีความสามารถในการจ่ายเงินและยืม กรมสรรพากรจะไม่อนุมัติข้อเสนอในการประนีประนอมหากผู้เสียภาษีอากรไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรต้องเป็นปัจจุบันในการชำระภาษีโดยประมาณหรือหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางต้องจ่ายภาษีเงินฝากตรงเวลาและต้องยื่นภาษีเงินได้ทั้งหมด ความสามารถในการจ่ายเงินและการยืมจะวัดด้วยศักยภาพในการเก็บรวบรวมที่เหมาะสม

คุณต้องการยุทธศาสตร์หนี้เสียใด?

โดยทั่วไปเราต้องการให้ลูกค้าตั้งข้อตกลงผ่อนชำระหรือข้อเสนอในการประนีประนอมข้อตกลงผ่อนชำระและข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นสัญญาระหว่างผู้เสียภาษีอากรและ IRS ตราบเท่าที่ข้อกำหนดของสัญญามีการปฏิบัติตาม, IRS จะไม่รบกวนผู้เสียภาษีอากร

ข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนซึ่งผู้เสียภาษีจ่ายเงินรายเดือน แต่จะจ่ายเงินน้อยกว่าจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมดหรือไม่?

ข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนสามารถทำได้ง่ายกว่าข้อตกลงในการประนีประนอม อย่างไรก็ตามไม่เหมือนข้อเสนอพิเศษหรือข้อตกลงผ่อนชำระแบบเต็มจำนวน IRS สามารถประเมินเงื่อนไขของข้อตกลงการผ่อนชำระรายได้บางส่วนได้ทุกสองปี

ตัวอย่างเช่นถ้า IRS คิดว่าผู้เสียภาษีอากรสามารถที่จะชำระเงินได้มากขึ้นอาจต้องมีการเจรจาต่อรองข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วน ผู้เสียภาษีอากรสามารถขอรับการประเมินใหม่ได้ตลอดเวลาหากสถานการณ์ของเขาเปลี่ยนไปในระดับที่ไม่สามารถชำระเงินที่ตกลงกันไว้ได้

ผู้เสียภาษียื่นขอข้อตกลงผ่อนชำระเพียงบางส่วนอย่างไร? ผู้เสียภาษีควรยื่นคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อขอสัญญาผ่อนชำระค่าจ้างบางส่วนกับ IRS Revenue Officer ที่ได้รับมอบหมายให้กับคดีของตนหรือไปยังหน่วยการเรียกเก็บเงินระบบอัตโนมัติที่จัดการบัญชีของตน หากผู้เสียภาษีประสงค์จะตั้งข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนก่อนการปฏิสัมพันธ์ของ IRS ทั้งสองแห่งที่อ้างถึงด้านบนอาจมีการส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังศูนย์บริการที่ผู้เสียภาษียื่นการคืนภาษี ต้องมีการส่งคำชี้แจงเกี่ยวกับข้อมูลการเก็บรวบรวม (แบบฟอร์ม IRS 433A) เช่นเดียวกับข้อเสนอในการประนีประนอม

การทำเช่นนี้หมายความว่าผู้เสียภาษีต้องมีเอกสารทั้งหมดเช่นเดียวกับข้อเสนอในการประนีประนอมเช่นงบการเงินธนาคารสามเดือนเป็นต้น?

ใช่ผู้เสียภาษีจะต้องส่งเอกสารเพื่อสนับสนุนข้อมูลใน Statement Information Collection

ไม่มีเอกสารการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพและการจ่ายข้อเสนอในการประนีประนอม

ผู้เสียภาษีที่มีเอกสารเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย? พวกเขาสามารถยังคงขอข้อเสนอในการประนีประนอมหรือไม่?

กรมสรรพากรคาดว่าจะมีเอกสารประกอบกับคำชี้แจงข้อมูลการเก็บรวบรวม (แบบ 433A) อย่างไรก็ตามลูกค้าบางรายไม่เก็บรักษางบธนาคารและ paystubs ไว้ ฉันบอกพวกเขาว่า "ฉันจะทำให้ดีที่สุดสำหรับคุณโดยดูจากเอกสารที่คุณให้ไว้ "โดยปกติกรมสรรพากรต้องการเอกสารสำรองหรือมิฉะนั้นพวกเขาจะไม่อนุญาตให้มีการเรียกเก็บเงินค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตามในบางกรณี IRS จะยอมรับการคาดการณ์เป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับรายได้ของลูกค้าเมื่อมีเอกสารประกอบเพียงเล็กน้อย ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรที่เริ่มต้นธุรกิจใหม่อาจต้องประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายในอนาคตของเขา การประมาณการรายได้ดังกล่าวต้องมีความสมเหตุสมผล

การพูดถึงธุรกิจใหม่ปัญหาที่ฉันเห็นซ้ำแล้วซ้ำอีกคือธุรกิจขนาดเล็กที่ตกอยู่เบื้องหลังภาษีเงินเดือนของพวกเขา สามารถชำระบัญชีภาษีและค่าธรรมเนียมการกู้คืนกองทุนทรัสต์ได้หรือไม่ผ่านข้อตกลงในการประนีประนอมหรือไม่?

ใช่เจ้าของธุรกิจสามารถพยายามกำหนดภาษีเงินเดือนและบทลงโทษผ่านข้อเสนอในการประนีประนอม หากธุรกิจหรือเจ้าของธุรกิจไม่สามารถจ่ายภาษีได้เต็มจำนวน IRS อาจยอมรับข้อเสนอในการประนีประนอม

ผู้เสียภาษีอากรอาจขอข้อเสนอในการประนีประนอมขึ้นอยู่กับข้อสงสัยเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงินความสงสัยเกี่ยวกับความรับผิดและการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพ ข้อเสนอที่น้อยมากจากการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพได้รับการอนุมัติแล้ว คุณเคยเห็น IRS อนุมัติข้อเสนอการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพในการประนีประนอมหรือไม่?

ใช่ฉันเห็นว่า IRS อนุมัติข้อเสนอในการประนีประนอมตามการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพ พวกเขาเป็นของหายาก แต่ โดยทั่วไปผู้เสียภาษีต้องแสดงให้เห็นว่าเขาหรือเธอกำลังประสบกับความยากลำบากพิเศษเช่นการจัดเก็บภาษีจะไม่ยุติธรรมและไม่ยุติธรรม ฉันสามารถนึกถึงกรณีที่ผู้เสียภาษีอากรประสบกับความยากลำบากทางการแพทย์อย่างมากและไม่แน่ใจว่าเขาจะมีชีวิตอยู่ได้นานพอที่จะชำระหนี้ภาษีได้หรือไม่

ในการส่งข้อเสนอพิเศษขึ้นอยู่กับการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพผู้เสียภาษีอากรต้องให้การบรรยายพิเศษเกี่ยวกับสถานการณ์พิเศษและพิเศษรวมถึงข้อเสนอที่เหลือในเอกสารการประนีประนอม ตอนนี้สถานการณ์พิเศษจะหมายถึงสถานการณ์ชีวิตและความตายบางอย่างเช่นภาวะทางการแพทย์ที่ร้ายแรง

อะไรคือข้อดีของการยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมเมื่อผู้เสียภาษีอากรรู้สึกว่าเขาอาจจะตายเร็ว ๆ นี้หรือไม่?

หากผู้เสียภาษีมีทรัพย์สินใด ๆ ทรัพย์สมบัติของเขาจะต้องเสียภาษีหลังจากที่ผู้เสียภาษีเสียชีวิต หากไม่มีสินทรัพย์ IRS จะไม่สามารถเรียกเก็บและหนี้สินภาษีจะหมดอายุลง ดังนั้นหากผู้เสียภาษีอากรมีทรัพย์สินใด ๆ อาจเป็นข้อได้เปรียบที่จะทำให้ข้อเสนอในการประนีประนอมในขณะนี้เพื่อชดเชย IRS

เมื่อยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมผู้เสียภาษีต้องระบุว่าเขาวางแผนจะจ่ายเงินตามข้อเสนออย่างไร ผู้เสียภาษีสามารถเลือกระหว่างการชำระด้วยเงินสดเป็นก้อนหรือการชำระเงินรายเดือนเกิน 24 เดือน แผนการชำระเงินที่คุณแนะนำโดยทั่วไปคืออะไร

โดยทั่วไปเราขอแนะนำให้ผู้เสียภาษีนำเสนอเงินสดภายใน 90 วันนับ แต่วันที่ได้รับแจ้งว่า IRS ยอมรับข้อเสนอของตนในการประนีประนอม บริการเงินสดได้รับความสนใจจาก IRS และ IRS จึงประมวลผลข้อเสนอเหล่านี้ได้เร็วขึ้น นอกจากนี้กรมสรรพากรคิดว่ามีโอกาสน้อยที่ผู้เสียภาษีอาจผิดนัดชำระเงิน

นอกจากนี้จำนวนเงินที่เสนอจะขึ้นอยู่กับศักยภาพการรวบรวมที่เหมาะสมซึ่งรวมถึงการคำนวณรายได้ที่ใช้จ่ายรายเดือนใน 48 หรือ 60 เดือนถัดไป ด้วยข้อเสนอพิเศษเงินสด IRS จะมีรายได้แบบใช้แล้วทิ้งเกินกว่า 48 เดือน ด้วยข้อเสนอการชำระเงิน 24 เดือน IRS จะมีรายได้แบบใช้จ่ายมากกว่า 60 เดือน ดังนั้นผู้เสียภาษีมักจะดีกว่ากับข้อเสนอเงินสดถ้าพวกเขาสามารถจ่ายได้ภายในระยะเวลาที่สั้นกว่า มิฉะนั้นผู้เสียภาษีจะดีกว่าเมื่อมีข้อเสนอพิเศษ 24 เดือนที่สูงขึ้นเนื่องจากยังคงมีสัญญาที่สามารถนับได้ตราบใดที่ข้อกำหนดดังกล่าวได้รับการยกย่อง

ผู้เสียภาษีสามารถเปลี่ยนความคิดของเขาเกี่ยวกับการเตรียมการชำระเงินได้หรือไม่?

ใช่ผู้เสียภาษีอากรสามารถเปลี่ยนแผนการชำระเงินได้ตลอดเวลาก่อนที่ IRS จะยอมรับหรือปฏิเสธ อย่างไรก็ตามโดยปกติแล้วจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงจนกว่า IRS จะกลับมาพร้อมกับข้อเสนอพิเศษการสลับแผนการชำระเงินจะเปลี่ยนปัจจัยรายได้ต่อเดือน (ตัวคูณของ 48 หรือ 60) ผู้เสียภาษีควรร่วมมืออย่างใกล้ชิดกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของตนเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาเลือกแผนการชำระเงินที่เหมาะสมสำหรับพวกเขา

การทำเองหรือการว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

การพูดถึงการทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นกระบวนการที่ยาวและซับซ้อน หากผู้เสียภาษีพยายามส่งข้อเสนอในการประนีประนอมตัวเองหรือควรจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีประสบการณ์เมื่อพยายามแก้ไขปัญหาหนี้เสียภาษีของตน ข้อเสนอในการประนีประนอมอาจหรือไม่อาจจะเป็นทางออกที่ดีที่สุดสำหรับปัญหา หากผู้เสียภาษีเป็นหนี้น้อยกว่า $ 10,000 ในภาษีพวกเขาอาจจะสามารถจัดการกับปัญหาได้ด้วยการโทร IRS และขอแผนการชำระเงิน หากเป็นหนี้ระหว่าง 10,000 ถึง 25,000 เหรียญสหรัฐฯควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับตัวเลือกที่มีให้ หากพวกเขาเป็นหนี้เกินกว่า 25,000 ดอลลาร์ผู้เสียภาษีควรทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างมีประสบการณ์

ผู้จ่ายเงินควรมองหาอะไรในมืออาชีพด้านภาษีเพื่อช่วยในการชำระหนี้ภาษีของตน?

ผู้เสียภาษีควรจะมองหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์อย่างมากในเรื่องการเรียกเก็บเงินของ IRS โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการติดต่อกับเจ้าหน้าที่รายได้ส่วนแผนกระบบอัตโนมัติและการอุทธรณ์ พวกเขาควรจะหาว่าหลายสิบปีที่มืออาชีพด้านภาษีได้ทำงานร่วมกับเรื่องคอลเลกชัน นอกจากนี้ผู้เสียภาษีควรจะมองหาอาชีพที่มีความรู้ด้านภาษีอย่างกว้างขวางโดยเฉพาะกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเก็บหนี้ภาษี มืออาชีพควรได้รับการยอมรับในการปฏิบัติก่อนที่ IRS เช่นผู้ที่ได้รับการคัดเลือกผู้สอบบัญชีรับอนุญาตหรือทนายความด้านภาษี

บ่อยๆลูกค้าจะขอความช่วยเหลือจากทนายความของตนเองก่อน ไม่ใช่ทนายความทั้งหมดที่เชี่ยวชาญในการเก็บรวบรวม IRS อย่างไรก็ตามทนายความสามารถช่วยคุณในการประเมินผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและแนะนำให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทราบว่าจะสามารถช่วยได้ดีที่สุด

ข้อเสนอในขั้นตอนการประนีประนอมค่าธรรมเนียมวิชาชีพข้อบัญญัติ 10 ปี

เมื่อผู้เสียภาษีเลือกผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยในการชำระหนี้ภาษีของตนแล้วกระบวนการนี้มีอะไรบ้าง

ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์ของผู้เสียภาษีอากร เราเริ่มจากการจัดทำงบการเงินที่สะท้อนถึงรายได้และทรัพย์สินของลูกค้า

ต้องใช้เวลานานเท่าใดในการทำข้อเสนอในการประนีประนอมตั้งแต่ต้นจนจบ?

ทั้งหมดขึ้นอยู่กับความเร็วที่ IRS ประมวลผลข้อเสนอพิเศษ ฉันบอกลูกค้าว่าจะใช้เวลาใดก็ได้ตั้งแต่ 6 เดือนถึง 2 ปี เร็วที่สุดเท่าที่ฉันเคยเห็นในกระบวนการเสนอ IRS คือ 4 เดือน ระยะเวลาที่ยาวนานที่สุดคือ 2 ปีครึ่ง

การว่าจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อเตรียมข้อเสนอในการประนีประนอมอาจมีราคาแพง ลูกค้าควรคาดหวังอะไรที่จะจ่ายเงิน?

ราคาสำหรับข้อเสนอในการประนีประนอมและบริการอื่น ๆ ของ IRS จะแตกต่างกันไป กรณีที่ซับซ้อนมากขึ้นค่าใช้จ่ายสำหรับความช่วยเหลือแบบมืออาชีพมากขึ้น ข้อเสนอในการประนีประนอมเพียงตัวเองจะเสียค่าใช้จ่ายประมาณ $ 2, 500, มากหรือน้อยขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของกรณีอย่างไรก็ตามลูกค้ามักไม่ต้องการมากกว่าเพียงแค่ข้อเสนอในการประนีประนอม พวกเขาอาจต้องเตรียมภาษีย้อนหลัง ดังนั้นค่าใช้จ่ายทั้งหมดขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของคดีและความช่วยเหลือของลูกค้าเท่าไร

โดยรวมแล้วดูเหมือนว่าข้อเสนอในโปรแกรมการประนีประนอมเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับผู้เสียภาษีที่มีขีดความสามารถในการชำระหนี้ภาษีได้ไม่เต็มที่ มีข้อเสียใด ๆ ในการยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมหรือไม่?

ข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นเครื่องมือหนึ่งในการจัดการหนี้เสียภาษี ผู้เสียภาษีควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่ากลยุทธ์ภาษีอื่น ๆ เช่นสัญญาผ่อนชำระหรือการล้มละลายเหมาะสมกับพวกเขาหรือไม่ ข้อเสียที่ใหญ่ที่สุดข้อเสนอในการประนีประนอมคือการยื่นเสนอข้อเรียกร้อง 10 ปีเกี่ยวกับการเก็บภาษีหนี้ IRS มีเวลาเก็บภาษี 10 ปี แต่ระยะเวลา 10 ปีถูกระงับในขณะที่ IRS กำลังดำเนินการข้อเสนอในการประนีประนอม ซึ่งหมายความว่า IRS อาจมีเวลาเพิ่มขึ้นในการเรียกเก็บหนี้ภาษีหากข้อเสนอในการประนีประนอมถูกปฏิเสธ

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ David A. Bauman และ JK Harris

David A. Bauman มีประสบการณ์ในการจัดเตรียมภาษีมากกว่า 20 ปีและเป็นผู้ประกอบธุรกิจด้านภาษีประมาณ 15 ปีและเป็นผู้จัดการภาษีประจำปีที่ 1 ทั่วประเทศ ธนาคาร. นายบาวแมนได้รับประกาศนียบัตร Enrolled Agent ในเดือนกรกฏาคม 1987 และเป็นตัวแทนของผู้เสียภาษีก่อนหน่วยงานของรัฐบาลกลางและรัฐในช่วงเจ็ดปีที่ผ่านมาในด้านการเป็นตัวแทนของคอลเลกชัน มอบหมายให้กลุ่มความช่วยเหลือพิเศษที่ JK Harris นายบาวแมนแสดงถึงลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับเงินดอลลาร์และปัญหาทางธุรกิจและบุคคลที่ซับซ้อนมากขึ้น

JK Harris & Company, LLC ซึ่งตั้งอยู่ใน North Charleston ประเทศสหรัฐอเมริกาเป็น บริษัท ตัวแทนด้านภาษีรายใหญ่ที่สุดของประเทศและให้บริการลูกค้ากว่า 175,000 รายนับตั้งแต่ก่อตั้งในปี 2540 โดย John K. Harris ที่ปรึกษาของ JK Harris พร้อมที่จะพบปะกับผู้บริโภคในกว่า 450 แห่งทั่วประเทศโดยการนัดหมายเท่านั้น นอกจากนี้ บริษัท ยังให้บริการเกี่ยวกับหนี้ของผู้บริโภคและการค้าหนี้ให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาการฉ้อโกงในการลงทุนการวางแผนทางการเงินการเตรียมการคืนภาษีและการเป็นตัวแทนในการตรวจสอบ