ผลกระทบทางภาษีของการเริ่ม LLC

คุณตัดสินใจที่จะเปิดธุรกิจของคุณและตอนนี้คุณกำลังประสบกับงานที่ยุ่งยากในการจัดโครงสร้างธุรกิจให้เป็น บริษัท ผู้ประกอบการจำนวนมากเลือกที่จะจัดตั้ง บริษัท รับผิด จำกัด หรือ LLC

ปัจจุบันรัฐทุกรัฐรวมทั้ง District of Columbia ช่วยให้ LLCs เจ้าของคนเดียว ในการสร้าง LLC คุณจะต้องยื่นเอกสารที่เหมาะสมกับหน่วยงานของรัฐที่เหมาะสมและจ่ายค่าธรรมเนียมการยื่น แต่ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับโครงสร้างองค์กรคุณควรเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของ LLC ก่อน

LLCs ปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของเจ้าของ ซึ่งหมายความว่าหาก บริษัท ของคุณมีหนี้สูญธนาคารและผู้ให้กู้รายอื่น ๆ ไม่สามารถยึดทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณได้ ยกเว้นอย่างเดียวคือถ้าคุณลงนามในการรับประกันส่วนบุคคลเพื่อเป็นเงินทุนในธุรกิจของคุณ LLC ของคุณปกป้องทรัพย์สินของคุณเป็นโครงสร้างขององค์กร แต่ LLC มีความยืดหยุ่นในการจัดการและภาษีมักจะง่ายกว่า

ผลกระทบทางภาษีของ LLC แตกต่างจากของ บริษัท LLCs ใช้ "การจัดเก็บภาษีแบบ pass-through" ซึ่งหมายความว่า LLC ไม่จ่ายภาษี รายได้จากธุรกิจจะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของ บริษัท ซึ่งเรียกว่าสมาชิกใน LLCs พวกเขาเรียกร้องผลกำไรหรือขาดทุนจากแบบฟอร์มภาษีส่วนบุคคลของตน

LLCs เจ้าของรายเดียวจ่ายภาษีใน Form1040 กับ Internal Revenue Service ห้างหุ้นส่วนจำกัด LLCs ซึ่งมีเจ้าของมากกว่าหนึ่งรายต้องยื่นแบบแสดงความเป็นหุ้นส่วนโดยใช้แบบฟอร์ม 1065 ทั้งสองแบบนี้ง่ายกว่าการจ่ายภาษีผ่านโครงสร้างองค์กร

นอกจากนี้การใช้ผลตอบแทนเหล่านี้ยังเป็นการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนโดย บริษัท จะต้องเสียภาษีรายได้และผู้ถือหุ้นจะต้องเสียภาษีเมื่อมีการแจกจ่ายกำไรให้แก่ บริษัท ผ่านการจ่ายเงินปันผล เนื่องจาก LLC ไม่มีผู้ถือหุ้นจึงมีโครงสร้างภาษีที่แตกต่างกัน

ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท มีรายได้ต่ำกว่า 50,000 ดอลลาร์อัตราภาษีนิติบุคคลของ บริษัท อยู่ที่ 15%

เจ้าของ LLC จะต้องเสียภาษีสูงกว่ามาก - $ 4, 386 บวก 25 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 31, 850 - สำหรับรายได้เดียวกันในแบบฟอร์มภาษี 1040 ของพวกเขา อย่างไรก็ตามหากรายได้ดังกล่าวได้รับการจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นของ บริษัท ในรูปของเงินปันผลผู้ถือหุ้นจะต้องเสียภาษีร้อยละ 15 ของเงินปันผลเช่นกัน

แต่ LLC สามารถเลือกที่จะถือว่าเป็น บริษัท เพื่อการเสียภาษีโดยการยื่นแบบฟอร์ม 8832 กับ IRS นั่นหมายความว่า LLC สามารถใช้อัตราภาษีที่ต่ำกว่าได้โดยไม่ต้องเปลี่ยนโครงสร้างองค์กร

ผลกระทบทางภาษีของ LLC จะไม่เป็นประโยชน์เมื่อเกิดความสูญเสีย คุณอาจไม่สามารถหักขาดทุนทั้งหมดสำหรับธุรกิจของคุณเนื่องจากคุณได้เลือกที่จะจำกัดความรับผิดส่วนบุคคลของคุณใน บริษัท

ตรวจสอบผลกระทบทางภาษีของ บริษัท รับผิด จำกัด ในรัฐของคุณ หลายรัฐเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมและค่าธรรมเนียมใน LLCsค่าธรรมเนียมมักเป็นภาษีประจำปี แคลิฟอร์เนียตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมแยกต่างหากสำหรับค่าธรรมเนียม LLC สองรายการในรัฐหากพวกเขามีรายได้มากกว่า 250,000 เหรียญ

เป็นเรื่องสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในการติดตามการพัฒนาด้านภาษีในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐอย่างใกล้ชิดโดยอาจส่งผลกระทบต่อ การรักษาภาษีของนิติบุคคลเฉพาะของตนรวมทั้ง LLC