กฎสำหรับสถานะการยื่นคำร้องขออ้างสิทธิ์และ EITC

เวลาภาษีนำคำถามจำนวนมากที่อาจดูเหมือนง่ายเพียงอย่างรวดเร็ว แต่เปิดออกเพื่อจะซับซ้อน คนมักสงสัยว่าพวกเขาสามารถอ้างสิทธิ์ผู้ติดตามบางคนได้หรือไม่ว่าพวกเขามีสิทธิ์ได้รับสถานะการจัดเก็บข้อมูลในครัวเรือนหรือไม่ว่าพวกเขามีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีรายได้หรือไม่ สิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งสามนี้มีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดซึ่งทั้งหมดได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยลดภาระภาษีสำหรับครอบครัวที่ทำงาน

แม้ว่าจะมีความเกี่ยวข้องกัน แต่ก็มีความต้องการที่แตกต่างกันออกไปซึ่งเป็นสิ่งที่ซับซ้อน

การอ้างสิทธิ์ผู้ขอความช่วยเหลือ

เราจะเริ่มต้นด้วยคนที่อยู่ในความอุปการะเพราะสิ่งจูงใจทางภาษีอื่น ๆ ทั้งสองแบบคือทั้งหัวของสถานะการจัดเก็บข้อมูลในครัวเรือนและเครดิตรายได้ที่ได้รับนั้นจำเป็นต้องให้ผู้เสียภาษีอากรมีหนึ่งหรือหลายคนที่จะมีสิทธิ์ได้

ผู้พึ่งพาอาศัยอยู่มักเป็นเด็กเพราะโดยความหมายคนที่พึ่งพาอาศัยอยู่คือคนที่อาศัยคนอื่นเพื่อขอรับความช่วยเหลือทางการเงิน แต่นี่ไม่ได้หมายความว่าคนที่คุณรักจะเป็นบุตรหรือธิดาเท่านั้น ความสัมพันธ์แบบมีส่วนร่วมอื่น ๆ สามารถมีได้เช่นกับบิดามารดาปู่ย่าตายายหลานชายหลานชายและสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ มีสองวิธีที่จะมีคุณสมบัติเป็นผู้ที่พึ่งพาอาศัยได้ภายใต้เกณฑ์เด็กที่มีคุณสมบัติหรือตามกฎญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปีในวันสุดท้ายของปีภาษีหรืออายุ 24 ปีถ้าเป็นนักเรียนเต็มเวลา

ไม่มีข้อ จำกัด เรื่องอายุถ้าเขาเป็นคนพิการโดยสิ้นเชิงและถาวร เขาต้องอาศัยอยู่ในบ้านของคุณนานกว่าครึ่งปี การอยู่ในห้องพักหอพักที่โรงเรียนถือเป็นการขาดชั่วคราวจากบ้านของคุณดังนั้นเขาจึงยังคงมีคุณสมบัติเหมือนอยู่กับคุณถ้าบ้านของคุณเป็นที่อยู่อาศัยของเขา เขาไม่สามารถให้การสนับสนุนทางการเงินแก่ตนเองได้มากกว่าครึ่งหนึ่งในระหว่างปี

กฎสำหรับญาติที่มีคุณสมบัติคล้ายคลึงกัน แต่ไม่มีข้อ จำกัด เรื่องอายุหรือความพิการโดยมีข้อยกเว้นว่าผู้ที่พึ่งพาไม่สามารถเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติตามกฎหมายของผู้เสียภาษีอากรรายอื่นได้ ญาติพี่น้องบางคนรวมทั้งพ่อแม่และพี่น้องของคุณได้รับการยกเว้นจากกฎที่พวกเขาต้องอาศัยอยู่ในบ้านของคุณ แต่คนที่ต้องอยู่กับคุณต้องอาศัยอยู่ในบ้านตลอดทั้งปีไม่เกิน 6 เดือน รายได้รวมของผู้เสียชีวิตในปีนั้นจะต้องน้อยกว่าจำนวนที่ได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลของปีนั้น ๆ

การอ้างสิทธิ์ผู้พึ่งพาหรือมีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ผู้พึ่งพาสามารถเปิดประตูสู่ผลประโยชน์ด้านการประหยัดภาษีได้หลายประการ คุณสามารถขอรับการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับแต่ละคนในครอบครัวของคุณได้และคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตรายได้เครดิตภาษีเด็กเครดิตเด็กและเครดิตภาษีการดูแลที่เกี่ยวข้องและเครดิตภาษีการศึกษาหรือการหักเงินสำหรับผู้ที่พึ่งพาอาศัยอยู่ จำนวนน้อย.ในบางกรณีผู้ปกครองที่อ้างว่าลูกของเธอเป็นผู้พำนักอยู่อาจสละสิทธิ์ในการเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลของผู้พึ่งพาได้อย่างมีประสิทธิภาพให้แก่บิดามารดาคนอื่นในขณะเดียวกันก็ยังคงมีสิทธิ์เข้าเป็นหัวหน้าในการยื่นแบบแสดงสถานะครัวเรือนและเครดิตรายได้ที่ได้รับ

หัวหน้าครัวเรือนในการยื่นสถานะ

การยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนจะขยายวงเล็บรายได้ที่ใช้อัตราภาษีแต่ละแบบ

ตัวอย่างเช่นหัวหน้าครัวเรือนสามารถเก็บรายได้ถึง $ 50, 800 และยังคงอยู่ในวงเล็บภาษี 15% นับจากปีพ. ศ. 2560 พาคนที่พึ่งพาและกลายเป็นผู้ยื่นคำขอเพียงรายเดียว เช่นนี้เขาจะย้ายจากวงเล็บร้อยละ 15 เป็นวงเล็บภาษีร้อยละ 25 เมื่อเขาได้รับเพียง $ 37, 950

เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับสถานะหัวหน้าครัวเรือนผู้เสียภาษีอากรต้องมีอย่างน้อยหนึ่งคนที่ขึ้นอยู่และเป็นโสดหรือ " ถือว่า "ไม่ได้สมรสภายใต้กฎของ IRS ดังนั้นสิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้จึงเหมาะสมอย่างยิ่งสำหรับพ่อแม่เดี่ยว คุณยังสามารถมีคุณสมบัติได้หากคุณแยกจากคู่สมรส แต่ไม่หย่าร้างตามกฎหมายหากไม่ได้อยู่กับเขาหลังจากวันที่ 30 มิถุนายนของปีภาษี

แตกต่างจากกฎสำหรับการอ้างสิทธิ์ผู้ที่พึ่งพาซึ่งมีคุณสมบัติตามที่กำหนดในหัวของครัวเรือนกำหนดให้ผู้ที่ต้องพึ่งพาอาศัยของคุณต้องมีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับคุณโดยการเกิดหรือแต่งงาน

ผู้ที่พึ่งพาอาศัยอยู่กับคุณมานานกว่าครึ่งปีแล้วและคุณต้องมีมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการรักษาบ้านของคุณ

ข้อกำหนดสองข้อสุดท้ายไม่ใช่กรณีที่อ้างว่าเป็นบุคคลที่อ้างตัว ตัวอย่างเช่นแม้ว่าบิดามารดาของคุณไม่ต้องพำนักอยู่กับคุณเพื่อให้คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะที่เป็นผู้พำนักอยู่ได้ แต่เธอ ต้อง ต้องอยู่กับคุณเป็นเวลาอย่างน้อยครึ่งปีเพื่อให้คุณมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้า ของครัวเรือนเวนแตคุณมีผูที่พึ่งพาอาศัยอยูกับคุณตลอดป และหลักเกณฑ์เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในบ้านของคุณมีลักษณะเฉพาะสำหรับการจัดเก็บนี้

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ

เครดิตรายได้ที่ได้รับเป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้สำหรับครอบครัวที่มีรายได้ต่ำซึ่งอาจส่งผลให้ผู้เสียภาษีอากรมีอัตราภาษีที่เป็นลบ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณจะได้รับคืนเงินคืนจาก IRS มากกว่าที่คุณจ่ายในช่วงปีผ่านการหักภาษีเงินได้

เด็ก ๆ หลานพี่น้องน้องสาวและหลานชายสามารถมีคุณสมบัติเป็นผู้เสียภาษีอากรเป็นผู้อยู่ในอุปการะเพื่อวัตถุประสงค์ EITC แต่พ่อแม่ปู่ย่าตายายและความสัมพันธ์ประเภทอื่น ๆ โดยทั่วไปจะไม่ ผู้ที่อยู่ในความดูแลของคุณต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปีหรืออายุ 24 ปีถ้าเป็นนักเรียนที่ทำงานเต็มเวลาเพื่อให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีนี้ ข้อ จำกัด และข้อบังคับทั้งหมดนี้อาจทำให้เกิดความสับสนในสถานการณ์ที่ผู้เสียภาษีอากรดูแลและสนับสนุนทางการเงินแก่บุคคลอื่น แต่ไม่มีความสัมพันธ์กันระหว่างเลือดหรือการแต่งงาน ผู้เสียภาษีอาจพบว่าเขามีสิทธิ์ได้รับสถานะการยื่นแบบเดี่ยวและการยกเว้นส่วนบุคคลของผู้เสียชีวิต แต่เขาไม่มีสิทธิ์ยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือนหรือเรียกร้องเครดิตรายได้ที่ได้รับ

ซอฟต์แวร์จัดเตรียมภาษีมักจะมีแบบสอบถามเพื่อช่วยให้ผู้เสียภาษีพิจารณาว่าพวกเขามีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ผู้พึ่งพาหรือไม่เพื่อยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือนและเรียกร้องเครดิตรายได้ที่ได้รับหลายคำถามสัมภาษณ์เหล่านี้อาจดูเหมือนซ้ำ ๆ แต่นั่นเป็นเพราะในแต่ละกรณีเกณฑ์มีความแตกต่างกันเล็กน้อย IRS ยังมีเครื่องมือเว็บที่เรียกว่าผู้ช่วย EITC เพื่อช่วยให้ผู้เสียภาษีพิจารณาว่าพวกเขามีสิทธิ์ได้รับเครดิตรายได้หรือไม่

การ takeaway ที่สำคัญนี่คือเพียงเพราะคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในความเป็นผู้พึ่งพาอาศัยได้จะไม่ทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับ perks ภาษีอื่น ๆ โดยอัตโนมัติ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณจะยืนอยู่ที่ไหนทางออกที่ดีที่สุดคือการลงทุนในซอฟต์แวร์เตรียมภาษีที่มีคุณภาพหรือปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี