วิธีการคำนวณภาษีโดยประมาณและการลงโทษที่เกี่ยวข้อง

การเสียภาษีประมาณหนึ่งวิธีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้ให้บริการสรรพากรภายในมากพอในระหว่างปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินก้อนในเวลาจัดเก็บหรือเลวร้ายยิ่งขึ้นการลงโทษที่เกิดขึ้น โดยทั่วไปคนที่มีรายได้ที่ไม่ต้องหักภาษีต้องพิจารณาการชำระเงินโดยประมาณ ประเภทของรายได้โดยไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายรวมถึงรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระรายได้ค่าเช่ารายได้จากการลงทุนและรายได้จากเงินทุน

วันหมดเขตภาษีโดยประมาณ

การชำระภาษีโดยประมาณมีกำหนดเป็นรายไตรมาสในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายนและ 15 มกราคมผู้เสียภาษีบางคนจ่ายเงินบ่อยครั้งมากขึ้น คุณสามารถชำระเงินรายเดือนได้หากต้องการดังนั้นจำนวนเงินที่กำหนดจะรวมอยู่ในงบประมาณรายเดือนของคุณ หากคุณต้องข้ามการชำระเงินรายเดือนคุณสามารถปรับการชำระเงินโดยประมาณที่ตามมาเพื่อให้ครอบคลุมการขาดแคลน

การลงโทษทางภาษีโดยประมาณ

หากคุณไม่ชำระเงินโดยประมาณและสิ้นสุดเนื่องจาก IRS ในช่วงปลายปีจะใช้บทลงโทษโดยปกติแล้ว การเสียภาษีโดยประมาณคือค่าดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษีตลอดทั้งปี อัตราดอกเบี้ยสำหรับการชำระเงินไม่ถึงเกณฑ์โดยผู้เสียภาษีบุคคลคือ 4 เปอร์เซ็นต์สำหรับปีภาษี 2016 IRS กำหนดอัตรานี้ในแต่ละไตรมาส

การหาค่าใช้จ่ายในภาษีโดยประมาณ

วิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณควรจะต้องเสียในการชำระภาษีโดยประมาณคือการแบ่งหนี้สินภาษีที่ค้างชำระในปีที่แล้วเป็นจำนวน 4 ครั้งเนื่องจากการชำระเงินโดยประมาณเป็นรายไตรมาส

ดูภาษีคืนปีที่แล้วเพื่อหายอดรวมหนี้สินของคุณแล้วลบหัก ณ ที่จ่ายที่คุณคาดว่าจะจ่ายในปีนี้ หากการหัก ณ ที่จ่ายของคุณจะเท่ากับปีก่อนคุณสามารถหักยอดเงินหัก ณ ที่จ่ายปีที่แล้วได้ ความแตกต่างคือจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายผ่านภาษีโดยประมาณ

ถึงแม้ว่าวิธีนี้จะง่ายและรวดเร็ว แต่ก็ไม่ได้เป็นการเปลี่ยนแปลงรายได้ของคุณในการพิจารณาหรือการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในการหักเงินของคุณในปีปัจจุบัน คุณอาจมีรายได้มากหรือน้อยหรือมีคุณสมบัติในการหักภาษีที่แตกต่างกัน วิธีอื่นคือการคำนวณภาษีตามรายได้ในปีนี้ ในกรณีนี้คุณควรใช้แผ่นงานที่พบในสิ่งพิมพ์ 505 และแบบฟอร์ม 1040-ES

แผ่นงาน 1040 ES จะช่วยให้คุณคำนวณจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องจ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ แผ่นงานนี้รวมถึงตัวเลขทั้งหมดในปีปัจจุบันสำหรับการหักล้างและอัตราภาษีมาตรฐานเพื่อช่วยให้คุณได้ตัวเลขที่ถูกต้องสำหรับการชำระเงินโดยประมาณในปีนี้

ตัวอย่างของการคำนวณภาษีโดยประมาณ

เชลลีย์เป็นผู้รับเหมาอิสระและนี่เป็นแหล่งรายได้เพียงรายเดียวของเธอ เธอมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ 25,000 เหรียญและค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ 7 ล้านเหรียญในช่วง 3 เดือนแรกของปีทำให้รายได้และค่าใช้จ่ายของเธอใกล้เคียงกันในช่วง 9 เดือนข้างหน้าของปีนี้ สามเดือนแรกเป็น 3/12 - หรือ 1/4 ของรายได้ประจำปีของเธอ เมื่อต้องการประมาณการรายได้ตลอดทั้งปีเราจำเป็นต้องคูณด้วยอัตราส่วนผกผันหรือกันและกัน

ซึ่งกันและกันของ 3/12 คือ 12/3 ซึ่งเหมือนกับคำพูดที่ว่ากันคือ 1/4 คือ 4 การคูณตัวเลขปีต่อวันโดยผลตอบแทนซึ่งกันและกันในจำนวนรายได้ซึ่งคาดว่าจะเท่ากับ 100 เปอร์เซ็นต์ของปีเต็ม คูณกำไรสุทธิของเชลลีย์ที่ $ 17, 500 สำหรับสามเดือนแรกตามอัตราส่วนซึ่งกันและกัน 12/3 บอกเราว่ากำไรสุทธิของ Shelley ตลอดทั้งปีจะอยู่ที่ 70,000 เหรียญ

ตอนนี้เราสามารถเริ่มคำนวณภาษีได้ รายได้ของเชลลีย์จะต้องเป็นไปตามทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองเพราะเธอเป็นผู้รับเหมาอิสระ นี่คือวิธีที่การคำนวณภาษีจะใช้งานได้:

ภาษีการจ้างงาน (70, 000 x 0. 9235 x 15 3%) = 9, 890 69 = หักภาษีการจ้างงานตนเองครึ่งหนึ่ง = 4, 945. 34

การยกเว้นมาตรฐานสำหรับบุคคลโสด = 6, 100

การยกเว้นบุคคลสำหรับตัวเอง = 3, 900
รายได้ที่ต้องเสียภาษี (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055
ขณะนี้เราพบรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ Shelley แล้วเราสามารถคำนวณภาษีเงินได้ของเธอโดยใช้อัตราภาษี 2017 ในฐานะบุคคลคนเดียวภาษีเงินได้ของเชลลีย์คาดว่าจะอยู่ที่ 8, 370 เหรียญบวกกับภาษีการจ้างงานของตัวเองที่ 9,890 เหรียญ 69 เท่ากับว่าเธอต้องจ่ายเงินเท่าไหร่ในปีนี้: 18 เหรียญ 260. 69 หรือ 18.261 เหรียญ หลังจากปัดเศษ เชลลีย์ต้องจ่ายเงินไม่น้อยกว่า 90 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีโดยประมาณ แต่เธออาจต้องการจ่ายภาษีเต็มจำนวนเพื่อป้องกันไม่ให้ถึงเวลาที่ต้องเสียภาษี
ถ้าเธอต้องการจ่ายเงิน 90% ของภาษีปัจจุบันของเธอ Shelley จะคูณภาษีร้อยละ 90 จากนั้นหารด้วยสี่เพื่อหาค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประมาณสี่ครั้งของเธอประมาณ 4, 109 เหรียญ หากเชลลีต้องการจ่ายเงิน 100 เปอร์เซ็นต์เธอจะต้องเสียภาษีและหารด้วยสี่เพื่อหาค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประมาณสี่ครั้งของเธอประมาณ 4,000 เหรียญ
หากคุณมีรายได้ที่หัก ณ ที่จ่าย

คุณสามารถปรับการหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อให้ครอบคลุมภาษีเพิ่มเติมจากรายได้อื่น ๆ เช่นดอกเบี้ยเงินปันผลหรือรายได้จากงานด้านข้างหรือที่ปรึกษางาน เพียงแค่กรอกแบบฟอร์ม W-4 ใหม่และมอบให้นายจ้างของคุณ

มีสองวิธีที่คุณสามารถปรับจำนวนหัก ณ ที่จ่ายได้ หนึ่งคือการเปลี่ยนจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายที่คุณกำลังอ้างสิทธิ์ อีกข้อหนึ่งคือการระบุจำนวนเงินเพิ่มเติมที่คุณต้องการให้นายจ้างหักเงินเดือนแต่ละครั้ง

ลองมาดูวิธีที่สองก่อน สมมติว่าแนนซี่จะเป็นหนี้เงินจำนวน 4,000 เหรียญสำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระเพราะเธอเป็นอิสระนอกเหนือจากงานปกติของเธอ แนนซี่อาจใช้จำนวนภาษีนี้และหารด้วยจำนวนงวดการจ่ายเงินที่เหลืออยู่ในปีนี้ จำนวนนี้จะถูกป้อนในบรรทัดที่ 6 ของแบบฟอร์ม 1040 เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมที่จะระงับภาษีเพิ่มเติมนี้จะแสดงให้ W-2 เป็นส่วนหนึ่งของการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและจะใช้กับภาษีทั้งหมดที่เธอต้องจ่ายในปีรวมทั้งภาษีการจ้างงานด้วยตนเองด้วย

หากแนนซี่ต้องการปรับค่าชดเชยที่หักล้างกันไปเธอจะต้องลดจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายที่เธอกำลังเรียกร้องเพื่อให้การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของเธอจะเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงินเพียงพอที่จะครอบคลุมภาษีเพิ่มเติมที่เธอคาดไว้ นี้มักจะเกี่ยวข้องกับการพยายามเบี้ยเลี้ยงที่แตกต่างกันโดยใช้เครื่องคิดเลขหัก ณ ที่จ่าย

การชำระภาษีโดยประมาณ

สมมติว่าคุณไม่สามารถหรือไม่ต้องการปรับการหัก ณ ที่จ่ายของคุณคุณสามารถส่งการชำระเงินโดยประมาณได้โดยใช้เช็คจ่ายชำระด้วยบัตรเครดิตหรือใช้ระบบการเรียกเก็บเงินทางออนไลน์ของกระทรวงการคลัง

การจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นเช็คได้ง่าย เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ใช้บัตรกำนัลการชำระเงิน 1040-ES ทำเช็คที่ต้องชำระให้กับ "สหรัฐอเมริกาธนารักษ์" ในฟิลด์บันทึกของเช็คอย่าลืมเขียนหมายเลขประกันสังคมและระบุปีที่คุณจ่ายเช่น "2014 Form 1040-ES" หลีกเลี่ยงการทำเช็คที่ต้องชำระให้กับ "IRS" หรือ "I. R. S. " โจรบางคนได้ยึดเช็คเหล่านี้และเปลี่ยนชื่อเป็น "J. R. Smith" หรือ "MRS Smith" หรือการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ คุณสามารถป้องกันการโจรกรรมประเภทนี้ได้โดยเขียน "สหรัฐอเมริกาธนารักษ์" ไว้เสมอเนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างง่ายดาย ส่งเช็คทางไปรษณีย์พร้อมกับบัตรกำนัล Form 1040-ES ไปยัง IRS

คุณจะต้องใช้บริการการชำระเงินของบุคคลที่สามที่ได้รับอนุญาตเพื่อชำระเงินด้วยบัตรเครดิต บริการการชำระเงินเหล่านี้ประมวลผลการจ่ายภาษีและส่งเงินไปให้ IRS บริการประมวลผลการชำระเงินเรียกเก็บค่าธรรมเนียมความสะดวกสบายและคุณจะต้องจ่ายดอกเบี้ยหรือค่าธรรมเนียมทางการเงินอื่น ๆ ยังคงจ่ายเงินด้วยบัตรเครดิตหากคุณต้องสามารถช่วยหลีกเลี่ยงบทลงโทษการชำระเงินล่าช้าที่ IRS เรียกเก็บเงิน

กรมธนารักษ์ยังมีระบบการชำระเงินออนไลน์ 2 ระบบ หนึ่งเรียกว่า Electronic Federal Tax Payment System หรือ EFTPS เป็นระยะสั้น อาจใช้เวลาสองถึงสามสัปดาห์ในการลงทะเบียนกับบริการ แต่คุณสามารถกำหนดเวลาการชำระเงินโดยประมาณจากบัญชีเช็คได้อย่างรวดเร็วเมื่อตั้งค่าแล้ว ผู้ใช้ EFTPS สามารถพิมพ์รายงานที่แสดงการชำระเงินโดยประมาณสำหรับปีซึ่งเป็นรายงานที่มีประโยชน์ในเวลาที่เสียภาษี เพียงลงชื่อเข้าใช้ EFTPS เพื่อชำระภาษีโดยประมาณและกำหนดเวลาการชำระเงิน คุณสามารถระบุจำนวนเงินและวันที่ที่ต้องการให้การชำระเงินถูกถอนออกจากบัญชีธนาคารของคุณ

• ระบบการชำระเงินออนไลน์แบบที่สองที่เสนอโดยกรมธนารักษ์คือ Direct Pay ระบบนี้สามารถเข้าถึงได้จาก IRS เว็บไซต์ gov Direct Pay ได้รับการออกแบบมาเพื่อรองรับการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น บริการไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อให้คุณสามารถใช้ Direct Pay ได้ แต่คุณจะต้องป้อนข้อมูลของคุณทุกครั้งที่คุณต้องการชำระเงิน ทั้ง EFTPS และ Direct Pay ช่วยให้ผู้คนสามารถกำหนดการจ่ายเงินภาษีของรัฐบาลกลางจากบัญชีเช็คหรือบัญชีออมทรัพย์ได้