ครอบครัวหุ้นส่วน จำกัด สำหรับภาษีที่ลดลง

การมีส่วนร่วมในครอบครัว จำกัด มีบทบาทสำคัญในการลดภาษีของขวัญและภาษีทรัพย์สินสำหรับคนรุ่นต่างๆ เครื่องมือการวางแผนที่ยอดเยี่ยมเหล่านี้ซึ่งสามารถให้การปกป้องสินทรัพย์ได้อย่างมีประสิทธิภาพสำหรับทายาทโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อใช้กองทุนความไว้วางใจอย่างชาญฉลาดเป็นรากฐานที่สำคัญของกลยุทธ์การวางแผนการจัดการความมั่งคั่งที่ทันสมัยหลายแห่ง ในบทความนี้ฉันต้องการให้ภาพรวมคร่าวๆว่าการทำงานร่วมกันของครอบครัว จำกัด เป็นอย่างไรทำไมครอบครัวที่ประสบความสำเร็จมักจะชอบพวกเขาและการออมของภาษีอาจดูได้อย่างไร

ความร่วมมือในครอบครัวแบบครอบครัวช่วยให้ครอบครัวสามารถเก็บความมั่งคั่งในกระเป๋าได้มากขึ้น

ในฐานะนักลงทุนรายใหม่คุณรู้ดีว่าไม่เพียง แต่คุณทำเงินเท่าไหร่เท่านั้น ในกระเป๋าของคุณ นอกเหนือจากการเฝ้าระวังค่าใช้จ่ายในการเสียดสีเช่นค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์สิ่งสำคัญคือต้องเรียนรู้วิธีลดภาษี นักลงทุนรายใหม่ส่วนใหญ่คิดเฉพาะเกี่ยวกับภาษีกำไรจากเงินทุนเท่านั้น แต่สำหรับผู้ที่เกษียณอายุใกล้เกษียณภาษีของขวัญและภาษีที่ดินมีความสำคัญเท่าเทียมกัน

โดยรวมการลงทุนของคุณไว้ในโครงสร้างทางกฎหมายประเภทพิเศษที่เรียกว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวซึ่งผมได้อธิบายไว้ในรายละเอียดใน Family Limited Partnerships 101 บทนำเกี่ยวกับความเป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจของ Family Limited คุณสามารถโอนสินทรัพย์ของคุณ เช่นหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์งานศิลป์ของสะสมและอื่น ๆ ให้แก่ทายาทเช่นเด็ก ๆ และลูกหลานโดยการ gifting หุ้นส่วนในแต่ละปีจนถึงข้อ จำกัด เรื่องภาษีของขวัญ

หากคุณแต่งงานแล้วคุณสามารถให้รายได้ในแต่ละปีได้ดียิ่งขึ้นเนื่องจากระดับการยกเว้นภาษีของขวัญลดลงอย่างมีประสิทธิภาพ! เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการช่วยให้คุณรักษาเงินลงทุนที่สร้างขึ้นมาตลอดหลายสิบปีของการทำงานหนักในครอบครัวมากกว่าที่จะให้รัฐบาลเอาเงินมาลงทุน

การลดหย่อนภาษีของขวัญประจำปีให้แก่หน่วยงานหุ้นส่วนที่ไม่มีภาษีเป็นของขวัญแก่ทายาทของคุณ

ในขณะที่ผมได้สอนคุณในบทความเรื่อง

การลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ผ่านของขวัญปลอดภาษี ในแต่ละปี สภาคองเกรสช่วยให้บุคคลสามารถมอบเงินจำนวนหนึ่งให้ปลอดภาษีแก่บุคคลอื่นได้ คู่สมรสสามารถรวมการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีและเพิ่มจำนวนเงินที่สามารถมอบให้กับบุคคลได้สองเท่า สำหรับปีภาษี 2016 การยกเว้นคือ 14,000 เหรียญต่อคน (คู่สมรสสามารถให้บุคคลเฉพาะได้ $ 28,000 ระหว่างคู่สมรสแต่ละคู่สมรสจะได้รับของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญซึ่งเป็นสิทธิประโยชน์ทางกฎหมายและทางการเงินอีก 1 ข้อ แต่งงานในประเทศสหรัฐอเมริกา) การยกเว้นนี้ใช้

ต่อผู้รับ นั่นคือคุณสามารถให้สิบคนที่แตกต่างกัน $ 28, 000 แต่ละหรือ $ 280,000 รวมและจ่ายภาษีของขวัญ หากคุณเกินการยกเว้นภาษีของขวัญรายปีในปีใดก็ตามสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่งบุคคลใดจะต้องนับรวมภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีวิตและการยกเว้นภาษีของขวัญตามที่อธิบายไว้ใน ข้อ จำกัด อัตราและการยกเว้นภาษีในปัจจุบัน ? โดยไม่คำนึงถึงส่วนหลังนั้นมากเกินไปโดยพื้นฐานแล้วจะนับเป็นจำนวนเงินที่อสังหาริมทรัพย์ของคุณสามารถยกเว้นได้เมื่อคำนวณภาษีอสังหาริมทรัพย์ หากคุณพัดผ่านการยกเว้นอายุการใช้งานทั้งหมดของคุณก่อนที่คุณจะตายเงินทุกส่วนของอสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจอยู่ภายใต้อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งในอดีตมีค่าสูงมากเป็นพิเศษจนถึงจุดที่พวกเขาจำเลยยึด ภาพประกอบอาจช่วยได้ ลองนึกภาพว่าคุณแต่งงานแล้ว

คุณและคู่สมรสของคุณสะสมเงินจำนวน 5 พันล้านดอลลาร์โดยการประหยัดและลงทุนตลอดอายุการใช้งาน (ต้องจ่ายเพียง 358 เหรียญต่อเดือนโดยมีอัตราผลตอบแทน 10% เป็นเวลา 50 ปี) คุณมีลูกสี่คนและลูกหลานสิบหกคน จำได้ว่าในปี 2016 ขีด จำกัด ของปริมาณของขวัญต่อผู้รับคือ 14,000 เหรียญนั่นหมายถึงระหว่างคุณและคู่สมรสของคุณคุณสามารถโอนเงินจำนวนสูงสุดถึง 28,000 เหรียญให้กับเด็กและลูกหลานแต่ละรายโดยไม่ต้องเสียเงินภาษีในของขวัญ

คุณรวบรวมทรัพย์สินทั้งหมดของคุณไว้ในห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัวและตั้งชื่อตัวคุณเองและคู่สมรสในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปเพื่อให้คุณสามารถควบคุมการจัดการประจำวันได้ หุ้นหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์งานศิลป์ของสะสม ทั้งหมดได้รับส่วนร่วมในการเป็นหุ้นส่วน จำกัด ของครอบครัว

ในวันที่ 1 มกราคมของทุกปีคุณจะโอนผลประโยชน์หุ้นส่วน จำกัด ของครอบครัวมูลค่า 28,000 เหรียญไปให้กับผู้รับประโยชน์ 20 คนของคุณ (บุตรหลานสี่คนและลูกหลานสิบหกคน)

คุณสามารถแทรกบทบัญญัติในข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วนเพื่อช่วยให้มั่นใจว่าของขวัญของคุณจะไม่สูญเปล่า อี ก. (เช่นคู่สมรสถ้าแต่งงาน) จนกว่าพวกเขาจะถึงวันเกิดปีที่ 35 ของพวกเขา ของขวัญสำหรับเด็กเล็ก ๆ สามารถทำได้ผ่าน UTMA หรือแม้กระทั่งความเชื่อมั่นในการใช้จ่ายเงิน

ซึ่งหมายความว่าในแต่ละปีคุณสามารถมอบทรัพย์สินมูลค่า 560,000 เหรียญโดยไม่ต้องจ่ายเงินเป็นจำนวนมากในภาษีของขวัญหรือสัมผัสกับสิทธิพิเศษด้านอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพตลอดจนการได้รับยกเว้นภาษีของขวัญ ($ 28,000 โอนไปยังสมาชิกในครอบครัวที่แตกต่างกันถึง 20 คน = 560,000 เหรียญ) )! ยิ่งไปกว่านั้นลูกหลานและหลานของคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นในห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวดังนั้นพวกเขาจะได้รับเงินปันผลเงินปันผลดอกเบี้ยและผลกำไรอื่น ๆ ทั้งหมดจากสัดส่วนการถือหุ้นของพวกเขา นั่นหมายความว่าผลตอบแทนในอนาคต (ถ้ามี) จะเกิดขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของพวกเขาและได้รับการยกเว้นจากอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่นหากห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวมีมูลค่าเพิ่มขึ้น 10% หลังหักภาษีในปีแรกเนื่องจากรายได้ค่าเช่าการแข็งค่าของอสังหาริมทรัพย์กำไรจากหุ้นกำไรจากเงินปันผลเงินสดดอกเบี้ยพันธบัตรหรือปัจจัยอื่น ๆ เมื่อครบสิบสองเดือนคุณจะยังคงมีอยู่ $ 4, 884, 000 และสมาชิกในครอบครัวของคุณจะมี 616,000 เหรียญซึ่งหมายความว่าคุณไม่เพียง แต่ให้เงินจำนวน 560,000 เหรียญ แต่พวกเขายังได้รับผลตอบแทนจากการเป็นหุ้นส่วนอีก 56,000 เหรียญด้วย นั่นเป็นเงินเพิ่มอีก $ 56,000 ที่คุณไม่ต้องให้ในปีต่อ ๆ ไป บวกกับปีหน้าพวกเขาจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนที่เพิ่มขึ้นเป็นมูลค่า $ 56,000 ด้วยการสร้างวงจรการผสมผสานที่ดีงาม

การใช้ส่วนลดสภาพคล่องกับความร่วมมือในครอบครัวอาจส่งผลให้การออมภาษีได้มากขึ้น

ในกรณีของศาลที่มีชื่อเสียงในสหรัฐฯหน่วยงานของครอบครัว จำกัด สามารถมีสิทธิ์ได้รับส่วนลดด้านสภาพคล่องหรือเป็นที่รู้จักอย่างเป็นทางการ , "ส่วนลดสำหรับการขาดการตลาด"สิ่งนี้หมายความว่ากรมสรรพากรจะไม่ให้ความสำคัญกับหน่วยงานหุ้นส่วนตามมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ แต่จะทำแบบคำนวณที่ซับซ้อนซึ่งจะพยายามพิจารณาเรื่องขาดแคลนการควบคุมไม่สามารถขายได้เว้นแต่ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ เห็นด้วยและข้อบกพร่องอื่น ๆ ที่ไม่อยู่ในทรัพย์สินที่มีพรสวรรค์อย่างสมบูรณ์โดยไม่มีข้อ จำกัด

อีกนัยหนึ่งเพราะคุณและคู่สมรสของคุณในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปของห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัว จำกัด ยังคงควบคุมห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัวได้แม้กระทั่งหลังจากที่คุณได้มอบของขวัญให้กับเด็กและลูกหลานของคุณแล้วของขวัญก็ไม่คุ้มค่ามากนัก ตามที่ได้รับหากคุณต้องการส่งมอบหุ้นของโคคา - โคลาหรือเงินสดที่พวกเขาฝากไว้ในธนาคาร นั่นเป็นความจริงแม้ว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวจะเป็นเจ้าของหุ้นของโคคา - โคลาและมีเงินอยู่ในธนาคารเพราะผู้รับของขวัญไม่สามารถทำอะไรกับมันได้ พวกเขาไม่สามารถลงไปที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์และซื้อ Tesla หรือ Jaguar ใหม่ได้ พวกเขาไม่สามารถพักผ่อนกับมันได้

โดยปกติหากได้รับการจัดโครงสร้างอย่างถูกต้องโดยคำแนะนำของนักบัญชีและทนายความที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณอาจได้รับส่วนลดสภาพคล่องไม่เกิน 50% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของหน่วยงานในห้างหุ้นส่วนจำกัดที่อยู่ภายใต้เงื่อนไข โดยทั่วไปคุณควรจะได้รับส่วนลดสภาพคล่องอย่างน้อย 25% ข้อมูลเฉพาะจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่ไม่ซ้ำกันโดยรอบการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัวโดยเฉพาะของคุณโดยเฉพาะและควรได้รับคำปรึกษาจากที่ปรึกษาด้านกฎหมายภาษีอากรและการลงทุนอย่างละเอียด

ลองจินตนาการว่าที่ปรึกษาของคุณเชื่อว่าคุณสามารถลดสภาพคล่องได้ 35% สำหรับการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัวของคุณ ย้อนกลับไปยังภาพรวมก่อนหน้านี้ของเรานั่นหมายความว่าคุณสามารถบริจาคของขวัญมูลค่า 43,069 ดอลล่าร์สหรัฐให้กับคู่ค้าของครอบครัวแต่ละตระกูล 20 คนหรือ $ 861 538 รวมทั้งสิ้น 40 รายในขณะที่นับเป็นเพียง $ 28,000 หรือ 560,000 เหรียญเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ซึ่งจะทำให้เป็นพิเศษ $ 301, 538 40 ในมือโดยรวมของทายาทของคุณซึ่งจะเป็นสารสำหรับพวกเขานอกที่ดินของคุณ

การใช้เงินให้กู้ยืมภายในครอบครัวโดยลดในอัตราภาษีกลางที่บังคับใช้กับการลดภาษีด้วยความร่วมมือทางครอบครัว

ยุทธศาสตร์ต่อไปในการลดภาษีของขวัญและภาษีทรัพย์สินกับครอบครัวโดยมีการ จำกัด การให้กู้ยืมเงินแก่สมาชิกในครอบครัวหรือบุคคลอื่น ทายาทที่มากอัตราดอกเบี้ยต่ำมากจากนั้นใช้เงินกู้ยืมที่จะซื้อหน่วยหุ้นส่วน จำกัด ในครอบครัวที่ผสมในอัตราที่สูงขึ้นได้อย่างมีประสิทธิภาพ arbitraging ความแตกต่างในช่วงเวลาเพื่อความมั่งคั่งมากขึ้นจะถูกโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือก อัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำที่คุณสามารถเรียกเก็บก่อนที่จะนับเป็นของขวัญเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีของขวัญเป็นที่รู้จักกันในชื่อ "อัตรากลางที่ใช้บังคับ" หรือ AFR IRS เผยแพร่อัตราเหล่านี้ทุกเดือนล่วงหน้า

ลองดูที่เดือนมีนาคม 2016 นี่คืออัตราของรัฐบาลกลางที่บังคับใช้

อัตราภาษีของรัฐบาลกลางระยะสั้น (3 ปีหรือน้อยกว่า)

• การรวมรายปี = 0. 65%
  • การรวมรายปี = 0. 65%
  • การรวมรายไตรมาส = 065%
  • การรวมรายเดือน = 0. 65%
  • ระยะกลางที่ใช้บังคับของรัฐบาลกลางอัตรา (3 ปีถึง 9 ปี)
• การรวมรายปี = 1. 48%
  • การรวมครึ่งปี = 1. 47%
  • การรวมรายไตรมาส = 1. 47%
  • การรวมรายเดือน = 1. 47%
  • ระยะยาวที่ใช้บังคับของรัฐบาลกลางอัตรา (มากกว่า 9 ปี)
• การรวมประจำปี = 2. 33%
  • การรวมรายปี = 2. 32%
  • การรวมรายไตรมาส = 2. 31%
  • การรวมรายเดือน = 2. 31%
  • ลองจินตนาการว่าหลังจากใช้ส่วนลดสภาพคล่องและ gifting $ 43, 076. 92 ให้กับเด็กแต่ละคนของคุณและ หลานหรือ $ 861, 538. 40 รวมคุณตัดสินใจที่จะให้ยืมแต่ละ $ 100, 000 00 เพื่อซื้อหน่วยหุ้นส่วน จำกัด ในครอบครัว คุณเขียนตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อประกันหนี้โดย บริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัดและกำหนดระยะเวลาการชำระหนี้ที่ 30 ปี อย่าลืมเพิ่มส่วนลดสภาพคล่องในตอนนี้ (คุณอาจจะใช้เงิน 100,000 เหรียญสหรัฐฯ 00 เพื่อซื้อหน่วยลงทุนจำนวน จำกัด จำนวน 153 เหรียญสหรัฐ 846 เหรียญสหรัฐต่อ 15 หุ้น) หากส่วนลดสภาพคล่องลดลงถึง 35% เช่นเดียวกับที่ทำให้เกิดความซับซ้อนมากขึ้น กว่าที่เราควรจะจัดการกับในขณะที่มันอาจจะแนะนำผลกระทบภาษีบางส่วน)

สมมติว่าคุณเลือกใช้การประนอมประดาประจำปีเด็กและลูกหลานแต่ละคนจะต้องจ่ายเงินให้คุณ 2. 33% สำหรับเงินกู้ $ 100,000 ต่อปีหรือ $ 2, 330 อย่างไรก็ตามหากหน่วยพาร์ทเนอร์ในครอบครัวมีมูลค่าเพิ่มขึ้น ด้วยจำนวนเงินที่สูงขึ้นเราจะใช้ 10% เนื่องจากเป็นอัตราผลตอบแทนที่ดีและพันธมิตรในครอบครัว จำกัด มีแนวโน้มที่จะเป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่ไม่ได้มาตรฐานเช่นอาคารสำนักงานในท้องถิ่นธุรกิจที่ดำเนินการโดยเอกชนทรัพย์สินทางปัญญาและอื่น ๆ พร้อมกับหุ้นพันธบัตร หรือหลักทรัพย์อื่น ๆ - ความแตกต่างของ $ 7, 670 ได้อย่างมีประสิทธิภาพไปที่ผู้รับของขวัญที่กำลังใช้เงินของคุณเพื่อขยายงบดุลส่วนบุคคลของตัวเอง เมื่อเวลาผ่านไปอัตราเงินเฟ้อจะลดการชำระคืนกำลังซื้อของ 100,000 เหรียญเพื่อที่จะสิ้นสุดลงในมือของผู้รับของขวัญด้วยเช่นกัน

การเร่งผลตอบแทนโดยการใช้ประโยชน์จากความร่วมมือในครอบครัว

สำหรับครอบครัวที่มีแนวโน้มที่จะเป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่สามารถใช้ประโยชน์ได้เช่น บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจส่วนตัวและอสังหาริมทรัพย์เทคนิคทั่วไปอย่างหนึ่งคือไม่เพียง แต่รวมส่วนลดสภาพคล่องและภายในองค์กรเท่านั้น < เงินให้กู้ยืมครอบครัวในอัตราที่รัฐบาลกลางที่ใช้บังคับ แต่แล้วมีห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัวตัวเองออกไปและยืมเงิน ตัวอย่างเช่นในกรณีนี้ลองจินตนาการดูว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวใช้เงินต้น 5,000 ล้านเหรียญเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์บนพื้นฐานของหนี้สินต่อทุน 50% ซึ่งถือว่าเป็นแบบอนุรักษ์นิยมในอดีต ในตอนตะวันตกของมิดเวสต์ในตลาดชั้นสองส่วนใหญ่จะเปลี่ยนไปเป็นผลตอบแทน 10% ถึง 15% ต่อปี โครงการที่ชาญฉลาดอย่างแท้จริงโดยผู้ประกอบการในประเทศสามารถทำอะไรได้มากขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขามีข้อได้เปรียบบางอย่างเช่นการเป็นเจ้าของ บริษัท รับเหมาก่อสร้างที่อนุญาตให้พวกเขาพัฒนาเสร็จเพื่อลดค่าใช้จ่ายมากกว่านักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ทั่วไป

ข้อแตกต่างของอัตราภาษีที่เกิดขึ้นระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่ใช้ความร่วมมือแบบครอบครัว จำกัด อีก 999 ข้อดีอีกข้อหนึ่งของการใช้วิธีนี้ก็คือเด็กที่เป็นผู้ใหญ่ที่เป็นอิสระ แต่สร้างรายได้น้อยกว่าที่คุณและคู่สมรสของคุณ (อ่าน: ผู้ที่ได้รับการยกเว้นจากตัวเล็ก กฎระเบียบด้านภาษี) สามารถเก็บรายได้จากการลงทุนที่เกิดจากการร่วมทุนในครอบครัวได้มากขึ้นหากพวกเขาตกอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่านั่นเป็นเพราะการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีล่าสุดวางในตำแหน่งโดยประธานาธิบดีโอบามาและสภาคองเกรส

เฉพาะปีภาษี 2016 บุคคลที่มีรายได้น้อยกว่า 37, 650 เหรียญหรือคู่สามีภรรยาที่มีรายได้น้อยกว่า 75, 300 เหรียญสหรัฐฯสามารถจ่ายเงินได้ 0% เงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการเพิ่มทุน สำหรับแพทย์ที่ประสบความสำเร็จหรือผู้ประกอบการในวงเล็บภาษีสูงสุดนี้เป็นหลักหมายถึงการเก็บเงินที่จะได้ไปรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นในมือของผู้รับของขวัญที่คุณต้องการแทน กระจายไปทั่วสมาชิกในครอบครัวจำนวนมากซึ่งอาจหมายถึงหมื่นและหลายร้อยหลายพันดอลลาร์ในภาษีในแต่ละปีที่ไม่มีหนี้ค้างชำระ แต่แทนที่จะอยู่ภายในตระกูลของคุณ

การโอนทรัพย์สินและทรัพย์สินที่คุณเชื่อว่าจะชื่นชมในระดับสูงยังสามารถเป็นประโยชน์ในการลดภาษีของขวัญและภาษีอากรเมื่อทำร่วมกับครอบครัวด้วย

การใช้งานที่ยอดเยี่ยมที่สุดของห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวในสองสามชั่วอายุคน ร้านค้าปลีก Sam Walton ที่อาร์คันซอ แซมจบการศึกษาด้านเศรษฐศาสตร์จากมหาวิทยาลัยมิสซูรี ภรรยาของเขาเฮเลนมีปริญญาด้านธุรกิจจากมหาวิทยาลัยโอคลาโฮมา หลังจากที่ประสบความล้มเหลวในช่วงต้นของนิวพอร์ตอาร์คันซอแซมและเฮเลนใช้เงินออมที่พวกเขาสร้างมาจากอะไรและทิ้งเมืองไว้ ปี 1950 และพวกเขามี $ 50, 000 ในเงื่อนไขที่ปรับขึ้นอัตราเงินเฟ้อนั่นคือ $ 491, 526 97 ใน 2016 ซื้อไฟฟ้าเทียบเท่า แซมอายุ 32 ปี

พวกเขาเริ่มคิดต่อไปว่าร้านค้า Wal-Mart เป็นชุดร้านค้าส่วนลดเล็ก ๆ ในมิดเวสต์ แต่ละร้านได้รับการจัดเป็นหุ้นส่วนแบบสแตนด์อโลนกับผู้จัดการท้องถิ่นที่ถือครองหุ้นและให้กู้ยืมเงินกับห้างหุ้นส่วนเฉพาะรายนั้นทำให้การขยายตัวทำได้ง่ายขึ้น ต่อมาร้านค้าทั้งหมดถูกรวมอยู่ภายใต้ บริษัท แม่ที่ชื่อว่า Wal-Mart Stores, Inc. ดังนั้นแซมครอบครัวและผู้จัดการ / หุ้นส่วนทั้งหมดที่ถือหุ้นอยู่ในธุรกิจเดียวกันและได้รับความไว้วางใจในความสำเร็จอย่างต่อเนื่อง - การขยายธุรกิจ เฉพาะเมื่อ Sam และ Helen ทำเช่นนี้พวกเขาก็ควบคุมความสนใจของพวกเขาในองค์กรเอกชนในขณะนั้นและนำไปสู่การเป็นหุ้นส่วนทางครอบครัวที่เพิ่งจัดตั้งขึ้นใหม่ในชื่อ Walton Enterprises, LP และต่อมา Walton Enterprises, LLC . แบ่งห้างหุ้นส่วนจำกัดของครอบครัวออกเป็นห้าชิ้นเก็บรักษาไว้สำหรับตัวเองและมอบให้ลูกแต่ละคน ในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปของห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวแซมมักให้คะแนนตัวเองเป็นเงินเดือนสูงหรือดึงเงินด้วยวิธีอื่น ๆ แต่ด้วยการทำเช่นนี้เขามีพรสวรรค์ในการเป็นเจ้าของร้านค้าให้กับลูก ๆ ของเขาเมื่อความเป็นเจ้าของนั้นไม่ได้รับความสำคัญอย่างมาก

ผลไม่น่าแปลกใจเลย หลังจากหลายสิบปีการเสนอขายหุ้นให้แก่ประชาชนทั่วไปและโครงการซื้อหุ้นคืนขนาดใหญ่วอลตันรัฐวิสาหกิจ บริษัท LLC เข้ามาเป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของหุ้นในร้านค้าปลีกที่ใช้ Bentonville โดยจะเก็บเงินปันผลเป็นพันล้านดอลลาร์ต่อปี ในวันคริสต์มาสครอบครัวได้รับร่วมกันและมีที่ปรึกษาแนะนำเมื่อเวลาผ่านไปการจ่ายเงินปันผลเหล่านี้ทำให้ บริษัท มีความหลากหลายมากขึ้นเพื่อที่จะเป็นเจ้าของทุกสิ่งทุกอย่างจากกลุ่มหนังสือพิมพ์ไปจนถึงอาณาจักรธนาคารรายใหญ่ ๆ เมื่อ Waltons กลายเป็นครอบครัวที่ร่ำรวยที่สุดในโลกไม่มีภาษีของขวัญเป็นสิ่งจำเป็นในวันที่ 4/5 ของอาณาจักร Sam และ Helen ให้บุตรหลานของตนเนื่องจากของขวัญถูกสร้างขึ้นเมื่อส่วนของผู้ถือหุ้นไม่คุ้มค่ามากนัก น้อยกว่าธุรกิจขนาดเล็กที่ประสบความสำเร็จในมุมที่ห่างไกลของประเทศ

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับยุทธศาสตร์นี้อ่าน

ครอบครัวสามารถลงทุนร่วมกับ LLC

ได้อย่างไร (หมายเหตุ: แม้ว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวจะมีโครงสร้างเป็นห้างหุ้นส่วนจำกัดในปัจจุบัน แต่วันนี้ไม่ใช่เรื่องแปลกที่จะเห็นการตั้งค่าเหล่านี้เป็น บริษัท รับผิด จำกัด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง Nevada LLCs หรือ Delaware LLCs) ความคิดสุดท้ายเกี่ยวกับความร่วมมือในครอบครัวและการออมภาษี ประเด็นทั้งหมดนี้เพื่อแสดงให้เห็นว่าการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัว จำกัด ที่ใช้อย่างรอบคอบและด้วยการมองการณ์ไกลสามารถส่งผลให้เกิดการประหยัดภาษีได้อย่างมหาศาล นอกเหนือจากความยืดหยุ่นที่ไร้คู่แข่งแล้วยังสามารถช่วยปกป้องสินทรัพย์ได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีการและผ่านทางหน่วยงานและโครงสร้างทางกฎหมายใดที่คุณมอบความเป็นเจ้าของ สามารถทำได้ง่ายหรือซับซ้อน สามารถให้บริการคุณและครอบครัวได้เป็นอย่างดีเพื่อพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของยุทธศาสตร์ที่ครอบคลุมเพื่อรักษาเติบโตและถ่ายทอดความมั่งคั่งที่คุณได้รับ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อใช้ร่วมกับกลยุทธ์และโครงสร้างภาษีการลงทุนอื่น ๆ เช่นการบริจาคที่เหลือจากการเป็นกุศลและ / หรือการใช้ประโยชน์จากการรวมหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชีแบบคู่รวมทั้งการดำเนินการทางการเงินที่เพิ่มขึ้น

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับห้างหุ้นส่วนจำกัด

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดอ่านคู่มือนักลงทุนรายใหม่เพื่อการเป็นหุ้นส่วน จำกัด