การรีไฟแนนซ์สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย

คำถาม: การลดหย่อนภาษีสำหรับการรีไฟแนนซ์สินเชื่อที่อยู่อาศัยมีการ จำกัด เพียงใด?

ผู้อ่านถาม: "ฉันเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลมันมีค่ามากกว่าเงินต้นที่เหลืออยู่ในการจำนองผู้ให้กู้ของฉันยินดีที่จะอนุญาตให้ฉันไปรีไฟแนนซ์ได้มากกว่าความสมดุลของการจำนองที่มีอยู่ฉัน รู้ว่ากฎเกณฑ์ทางภาษีให้ฉันหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเมื่อจำนอง refinancing ตราบใดที่มันเป็นจำนวนเงินเท่าที่มีอยู่สมดุล แต่วิธีการหักภาษีที่ถูก จำกัด สำหรับการรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้าน? "

เมื่ออัตราดอกเบี้ยลดลงผู้ประกอบการนับล้านเช่นเดียวกับคุณล้วงเอาไปให้ผู้ให้กู้เพื่อรีไฟแนนซ์สินเชื่อของพวกเขา ก่อนกระโดดเข้าสู่การรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้านการทำความเข้าใจกับกฎทางภาษีที่ยุ่งยากเกี่ยวกับสิ่งที่เป็นหรือไม่สามารถหักลดหย่อนสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยได้ นี่คือการแจ้งเตือนเกี่ยวกับกฎการทำงานของการรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้าน:

ไม่ว่าจะเป็นผู้กู้มีสิทธิหักดอกเบี้ยส่วนที่เกินจะขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาใช้เงินที่ได้จากการรีไฟแนนซ์เงินกู้และจำนวนเงินที่ได้รับ เมื่อผู้กู้ใช้จำนวนเงินที่เกินกว่าจำนองที่มีอยู่ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงที่อยู่อาศัยหลักซึ่งหมายถึงที่อยู่อาศัยตลอดทั้งปีหรือบ้านหลังที่สองเช่น vacation retreats การจ่ายดอกเบี้ยของพวกเขาจะมาภายใต้กฎสำหรับสินเชื่อซื้อบ้าน กฎเหล่านี้อนุญาตให้พวกเขาหักดอกเบี้ยทั้งหมดตราบใดที่ส่วนที่เกินรวมกับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยอื่น ๆ ทั้งหมดจะต้องไม่เกิน $ 1,000,000 โดยจะลดลงเหลือ 500,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก

เมื่อผู้กู้ใช้ส่วนที่เกินเพื่อวัตถุประสงค์อื่น ๆ ชุดกฎข้ออื่นห้ามมิให้มีการหักเงินสำหรับการชำระดอกเบี้ย "สินเชื่อผู้บริโภค" ประเภทนี้ครอบคลุมตั้งแต่บัตรเครดิตสินเชื่อรถยนต์ค่ารักษาพยาบาลและหนี้สินส่วนบุคคลอื่น ๆ เช่นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐที่ค้างชำระ แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นอย่าง จำกัด สำหรับการให้กู้ยืมแก่นักเรียนหนึ่งในจำนวนที่หักออกจากบรรทัดด้านบนเพื่อให้ได้รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วจำนวนเงินในบรรทัดสุดท้ายของหน้าแรกของแบบฟอร์ม 1040

ข้อยกเว้นกฎการจำนอง Refinancing การหักภาษี

แต่ผู้กู้ส่วนใหญ่สามารถหลีกเลี่ยงข้อ จำกัด เหล่านี้ในการหักเงินเพื่อผลประโยชน์ของผู้บริโภคด้วยกฎสำหรับสินเชื่อที่อยู่อาศัยในบ้าน กฎเหล่านี้อนุญาตให้พวกเขาหักดอกเบี้ยทั้งหมดตราบเท่าที่จำนวนเงินที่เกินจำนองที่มีอยู่รวมทั้งสินเชื่อที่อยู่อาศัยอื่น ๆ ทั้งหมดไม่เกิน $ 100,000 ลดลงเหลือ 50,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก มันทำให้ไม่แตกต่างกันอย่างไรผู้กู้ใช้เงิน

เมื่อเงินกู้ที่ได้รับการรีไฟแนนซ์ของพวกเขาคือสินเชื่อเพื่อซื้อบ้านและสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยบางส่วนมีวงเงินรวมอยู่ที่ $ 1, 100, 000 & # xfffd; € 1,000,000 หนี้ซื้อบ้านและ $ 100,000 หนี้ตราสารทุนภายในบ้านลดลงเหลือ 550,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกต่างหาก

เมื่อเงินกู้ยืมเกินเพดานของ $ 1, 000, 000 สำหรับสินเชื่อซื้อบ้านและ $ 100, 000 สำหรับสินเชื่อส่วนของบ้านส่วนที่เกินมักถูกจัดเป็นส่วนที่ไม่สามารถหักลดรายได้ส่วนบุคคล การไม่ปฏิบัติตามข้อยกเว้นโดยทั่วไปจะต้องเป็นไปตามข้อยกเว้นสำหรับการกู้ยืมที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจหรือการลงทุน

การหักลดหย่อนภาษีสำหรับสินเชื่อที่อยู่อาศัยสำหรับผู้เสียภาษีภายใต้บังคับของ AMT

ข้อ จำกัด อื่น ๆ ที่ใช้บังคับกับจำนวนผู้ยืมที่เพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ที่เกิดจาก AMT (ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ )

AMT อนุญาตหักล้างสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับสินเชื่อซื้อบ้านได้สูงถึง $ 1, 000, 000 แต่กฎ AMT ปฏิเสธการหักเงินใด ๆ ที่น่าสนใจสำหรับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยในบ้านหลังแรกและที่สองยกเว้นกรณีที่เงินกู้ยืมถูกนำไปซื้อ, สร้างหรือปรับปรุงที่อยู่อาศัยอย่างมีนัยสำคัญ & # xfffd; "เหตุผลหนึ่งที่ว่าทำไมการให้สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยในบ้านจึงมักใช้กลวิธีในการหักลดหย่อนภาษี

Julian Block เป็นทนายความด้านภาษีใน Larchmont, NY

ในขณะที่เขียน Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006 เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ Lyon Real Estate ในแซคราเมนโตแคลิฟอร์เนีย