หากคุณกำลังอ่านเรื่องนี้ในช่วงฤดูใบไม้ร่วงหรือแม้กระทั่งในเดือนธันวาคมก็ถึงเวลาที่คุณควรนึกถึงวิธีที่คุณสามารถประหยัดภาษีธุรกิจของคุณได้ด้วยการกำหนดเวลาและรายจ่าย
ตัวอย่างเช่นปีนี้ผมผลักดันค่าใช้จ่ายในปีนี้และรายได้ในปีหน้า ฉันประเมินนี้จากปี ฉันจะอธิบายเพิ่มเติมด้านล่าง
ธุรกิจจำนวนมากพบว่าสามารถลดภาษีธุรกิจปีต่อปีโดยการพิจารณาอย่างรอบคอบเมื่อต้องชำระเงินเพื่อเพิ่มค่าใช้จ่ายและหักภาษีและผลักดันรายรับเพื่อสร้างรายได้เมื่อสิ้นปีภาษี
โดยทั่วไปแล้วคุณต้องการย้ายรายได้ไปเป็นปีภาษีที่ลดลงและค่าใช้จ่ายลงในปีภาษีที่สูงขึ้น แต่นี่เป็นเรื่องที่ทำให้เข้าใจง่ายเกินไปหากคุณต้องการลดการเรียกเก็บภาษีธุรกิจของคุณในปีนี้ก่อนชำระเงินประกัน, การจำนองและเงินกู้เพื่อเพิ่มค่าใช้จ่ายของคุณ สิ้นปีภาษีรายจ่ายและระยะเวลารายได้ใช้ในพื้นที่ทางการเงินหลายแห่งรวมถึงภาษีเงินเดือนของขวัญและเงินบริจาคและการชำระเงินด้วยบัตรเครดิต
พูดคุยเกี่ยวกับแนวคิดเรื่องเวลากับมืออาชีพด้านภาษี ก่อนที่จะกระทำการดังกล่าว รายได้และการชำระเงินจะได้รับเมื่อไร?
หลักการของ
"ใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์" ใช้กับการชำระเงินและรายได้ที่ต้องชำระในช่วงสิ้นปี ตาม IRS ใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์หมายความว่ารายได้จะได้รับเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีของคุณหรือมอบให้แก่คุณโดยไม่มี "ข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญ" แม้ว่าคุณจะไม่มีสิทธิ์ครอบครองก็ตาม
วิธีการบัญชีและรายได้ / ค่าใช้จ่าย
สิ่งแรกที่คุณต้องถามก่อนพิจารณาย้ายเงินระหว่างสองปีเป็นวิธีการบัญชีที่คุณใช้อยู่
วิธีการทางบัญชีที่คุณใช้สำหรับธุรกิจของคุณ (เงินสดหรือรายได้) ทำให้เกิดความแตกต่างในระยะเวลาของการชำระเงินและรายได้และในการกำหนดการรับงานที่สร้างสรรค์
ในบัญชีเงินสดคุณรับรู้รายได้เมื่อได้รับและค่าใช้จ่ายเมื่อส่งใบเสร็จ ในบัญชีรายได้คุณจะรับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่ายเมื่อมีการจัดตั้ง (เมื่อได้รับหรือส่งใบเสร็จ) อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างบัญชีเงินสดและบัญชีรายได้คงค้างก่อนที่คุณจะพยายามหารายได้และค่าใช้จ่ายระหว่างปีภาษี
สมมุติว่าคุณทำงานให้กับลูกค้าในวันที่ 30 ธันวาคมมูลค่า 300 เหรียญ คุณเรียกเก็บเงินลูกค้ารายนี้เป็นจำนวน $ 300 31 ธันวาคมในบัญชีเงินสดจำนวนเงินที่คุณเรียกเก็บเงินจะไม่นับเป็นรายได้เพราะคุณยังไม่ได้รับเงินแต่ภายใต้บัญชีคงค้างคุณจะนับจำนวนนี้เป็นได้รับ
โดยส่วนใหญ่คุณสามารถทำได้ไม่มากนักในการเปลี่ยนปีสำหรับการทำธุรกรรมในบัญชีเงินสด แต่มีบางวิธีในการเปลี่ยนปีสำหรับการทำธุรกรรมเงินคงค้าง
การจ่ายเงินเดือนของพนักงานตามช่วงเวลาและรายได้ W-2
ค่าแรงของพนักงาน ณ สิ้นปีเป็นเรื่องที่ยุ่งยากมากเนื่องจากมีใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์ ค่าจ้างของพนักงานต้องได้รับการบันทึกในปีที่ถูกต้องและมีการควบคุมวันที่ของเช็คเอาท์
ถ้า paycheck ลงวันที่ในเดือนธันวาคมนั่นคือปีที่ลูกจ้างได้รับการพิจารณาว่าได้รับเงินค่าจ้างแล้วแม้ว่าจะยังไม่ได้รับเช็คเงินเดือนก็ตาม
บางครั้งเช็คจ่ายสะท้อนถึงรายได้จากสองปี สัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคมและสัปดาห์แรกของเดือนมกราคมเป็นต้นไป หากเงินเดือนเป็นวันเดือนมกราคมรายได้ทั้งหมดถือว่าได้รับในปีที่สองเนื่องจากพนักงานไม่ได้รับเงินในปีแรก
แต่ถ้าพนักงานมีสิทธิได้รับค่าจ้างในปีแรก "โดยไม่มีข้อ จำกัด หรือ จำกัด " (จำไว้ว่าการรับสร้างที่สร้างสรรค์) แม้ว่าเช็คจะลงวันที่ในปีที่สอง แต่เงินทั้งหมดนี้ถือว่าเป็น ได้รับในปีแรก นี่อาจเป็นกรณีถ้าเงินฝากโดยใช้เงินฝากโดยตรงในเดือนธันวาคมสำหรับงวดการจ่ายเงินที่สิ้นสุดในเดือนมกราคม
หลายปีมีระยะเวลาการจ่ายเงินมากขึ้นซึ่งอาจส่งผลต่อจำนวนเงินค่าจ้างของพนักงานระหว่างปีด้วย
ปัญหานี้มีผลต่อจำนวนเงินในแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงาน
ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าจะจัดสรรเงินเดือนให้พนักงานในสองปีอย่างไร เวลาการชำระเงินอื่น ๆ เมื่อสิ้นปี
ของขวัญและเงินบริจาค
- หากคุณต้องการรับเครดิตสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าเช็คถูกนำฝากในปีนี้ ใช้เช็คที่ได้รับการรับรองหรือการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แทนที่จะส่งเช็คทางไปรษณีย์เป็นประจำ อ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีธุรกิจสำหรับของขวัญเพื่อการกุศลเพื่อให้แน่ใจว่าสามารถนำของขวัญหรือเงินบริจาคมาหักได้ การชำระเงินค่าใช้จ่าย
- ใช้หลักการเช่นเดียวกับที่อธิบายไว้สำหรับของขวัญและการบริจาคและอย่าลืมการรับที่สร้างสรรค์เพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับได้รับการชำระเงิน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณชำระเงินล่วงหน้าเพื่อประกันธุรกิจหรือเงินกู้ของคุณให้ส่งการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์หรือเดินเช็คไปยังผู้รับ ใบแจ้งยอดธนาคารในเดือนธันวาคมของคุณสามารถใช้เพื่อยืนยันการรับเงินได้ การซื้อสินทรัพย์
- IRS พิจารณาสินทรัพย์ที่เป็นของธุรกิจเมื่อ "นำไปใช้" ซึ่งก็คือเมื่อได้รับซื้อและได้รับและเริ่มใช้แล้ว ดังนั้นแม้ว่าคุณจะซื้อสินทรัพย์ในปีนี้ แต่ถ้าคุณไม่เริ่มใช้จนถึงปีหน้าคุณจะไม่สามารถใช้ค่าเสื่อมราคาในปีนี้ได้เช่นค่าเสื่อมราคาโบนัสตัวอย่างเช่น การใช้บัตรเครดิตเพื่อการชำระเงินในช่วงปลายปี
การใช้บัตรเครดิตเพื่อชำระเงินในช่วงปลายปีนี้เป็นเรื่องเหมาะสม คุณไม่จำเป็นต้องชำระยอดคงเหลือในขณะนี้ แต่ค่าใช้จ่ายสามารถบันทึกได้ในปีนี้ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อแล็ปท็อปสำหรับธุรกิจของคุณก่อนสิ้นปีโดยใช้บัตรเครดิตธุรกิจของคุณคุณจะได้รับการหักภาษีในปีนี้และชำระคืนเครดิตการ์ดในปีหน้า
1099 รายงานสำหรับผู้รับเหมาอิสระเมื่อสิ้นปี
ผู้รับเหมาอิสระที่ทำงานเพื่อ บริษัท ของคุณอาจได้รับการชำระเงินในช่วงต้นเดือนมกราคม แต่คุณอาจส่งการชำระเงินในเดือนธันวาคม (และบันทึกไว้) และบันทึกการชำระเงิน เป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์ม 1099-MISC ของผู้รับเหมาในปีนี้ ผู้รับเหมาอิสระควรรวมการชำระเงินตามรายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC ในปีนี้ แต่จะหักการชำระเงินและแนบคำอธิบายพร้อมกับผลตอบแทน ผู้รับเหมาอิสระจะต้องจ่ายเงินคืนในปีหน้าแม้ว่าจะไม่มีการออก 1099 สำหรับปีหน้าก็ตาม
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีบันทึกภาษีธุรกิจด้วยเคล็ดลับปลายปีภาษีเหล่านี้