เมื่อใดที่การใช้การประเมินความรู้สึกที่ไม่ได้ทำจริงสุทธิทำให้รู้สึก?

หากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในแผนเกษียณอายุคุณอาจต้องการนำไปใช้กับ IRA ส่วนใหญ่แล้วคุณจะไม่มีทางเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณสามารถแจกจ่ายสต็อกออกจากแผนได้

เหตุใดฉันจึงไม่สามารถโอนสต็อคของ บริษัท ไปเป็น My 401 (k)?

แผน 401 (k) ส่วนใหญ่จะส่งเช็คหรือโอนเงินเข้าบัญชีเงินสดโดยตรงไปยังบัญชี IRA ที่คุณเลือกเมื่อคุณทำแบบโรลโอเวอร์ มีแผนงานจำนวน 401 (k) จำนวนน้อยที่อนุญาตให้มีการถ่ายโอน / ย้ายที่ "การโอน" / โอนล้างโดยที่หุ้นของการลงทุนที่คุณเป็นเจ้าของภายใน 401 (k) จะถูกโอนไปเป็นไออาร์เอของคุณ

การโอนเงินภายในประเภทมักไม่สามารถใช้ได้เพราะส่วนใหญ่การเลือกลงทุนในแผนเกษียณอายุของ บริษัท ไม่สามารถใช้งานได้นอกแผน ตัวอย่างเช่นแผน 401 (k) จำนวนมากเสนอขายหุ้นกองทุนรวมพิเศษสำหรับแผนการเกษียณอายุ และกองทุนมูลค่าที่มีเสถียรภาพซึ่งเป็นทางเลือกร่วมกันภายในแผนเกษียณอายุจะไม่สามารถใช้งานได้นอกแผน

การประเมินมูลค่าที่ไม่ได้ใช้แล้วของ Net ช่วยฉันในการจัดการสต็อคของ บริษัท ของฉันได้อย่างไร?

เมื่อคุณเกษียณหรือออกจาก บริษัท คุณมีทางเลือกสองทางคือ

แจกจ่ายหุ้นจากแผนภายใต้กฎภาษีพิเศษ

ถอนเงินทั้งหมดออกเป็นเงินสดไปยัง IRA (คุณสามารถแจกจ่ายหุ้นนั้นภายใต้กฎพิเศษทางภาษีได้ ถ้า บริษัท มีหุ้นอยู่ในแผนเกษียณอายุของคุณที่ซื้อมาพร้อมกับเงินสมทบของนายจ้างหรือด้วยเงินช่วยเหลือก่อนหักภาษีของคุณเองก็จะมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายจริงที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง

• ต้องมีการคำนวณเพื่อพิจารณาว่าการจัดเก็บภาษีพิเศษนี้จะเป็นประโยชน์ต่อคุณหรือไม่

เพื่อให้เข้าใจถึงวิธีการทำงานให้ดีลองมาดูตัวอย่าง สมมติว่าคุณมีสต็อก WIDGET มูลค่า 60,000 เหรียญในแผนการเกษียณอายุของคุณ

คิดว่าหุ้นของ บริษัท ของคุณประกอบด้วยสามส่วน:

ต้นทุนพื้นฐาน

คือราคา (หรือราคาเฉลี่ย) ที่จ่ายสำหรับหุ้น นายจ้างของคุณสามารถให้หมายเลขดังกล่าวแก่คุณได้ ตัวอย่างเช่นเราจะถือว่าต้นทุนของหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของอยู่ที่ 25,000 เหรียญ

เมื่อกระจายหุ้นเป็นเงินก้อนเมื่อเกษียณอายุคุณจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณตามราคาทุน . ดังนั้นในปีของการจัดจำหน่ายรายได้ $ 25,000 จะถูกรายงานในการคืนภาษีของคุณในฐานะการจ่ายเงินบำนาญ

Net Unrealized Appreciation (NUA) คือความแตกต่างระหว่างต้นทุนและมูลค่าตลาดเมื่อมีการกระจายหุ้นจากแผน สมมติว่าวันที่มีการกระจายหุ้นมูลค่ารวมของหุ้นของคุณคือ 60,000 เหรียญตามที่ค่าใช้จ่ายของคุณคือ 25,000 เหรียญการแข็งค่าที่ไม่ได้ดำเนินการสุทธิจะเท่ากับ 35,000 เหรียญโดยปกติคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจนกว่าคุณจะ ขายหุ้นและในเวลานั้นจะต้องเสียภาษีในอัตรากำไรระยะยาวแม้ว่าคุณจะขายได้ทันที(คุณสามารถทำการเลือกตั้งพิเศษเพื่อจ่ายภาษี ณ เวลาที่มีการแจกจ่ายได้) ซึ่งอาจทำให้รู้สึกได้ว่ารายได้ของคุณสำหรับปีทำให้คุณมีอัตราการเติบโตของกำไรขั้นต้นต่ำหรือเป็นศูนย์และคุณคาดว่าในอนาคตจะมีอัตราภาษีเงินได้จากกำไรของคุณ จะสูงกว่ามาก)

คำกล่าวเพิ่มเติม

เป็นคำอธิบายถึงผลกำไรที่ได้รับเมื่อคุณแจกจ่ายหุ้นถ้าราคายังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ความชื่นชมเพิ่มเติมนี้จะถูกหักภาษี ณ อัตราดอกเบี้ยระยะสั้นทั้งระยะสั้นและระยะยาวทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังจากที่มีการแจกจ่ายจากแผน คุณต้องถือครองหุ้นอย่างน้อย 12 เดือนเพื่อให้ได้รับอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวที่ลดลง

วิธีการตรวจสอบว่าการจัดเก็บภาษี NUA ช่วยคุณประหยัดเงิน มีเครื่องคำนวณการแข็งค่าของเงินออนไลน์มากมายหลายเครื่อง แต่ส่วนใหญ่ไม่มีข้อบกพร่อง การวิเคราะห์แบบกำหนดเองจะช่วยให้คุณสามารถใช้รูปแบบไทม์ไลน์เพื่อป้อนอัตราภาษีรายปีที่คาดการณ์ไว้อัตราการเพิ่มทุนที่คาดการณ์ไว้และการกระจายตามปีต่อปี ต่อไปนี้คือปัจจัยที่ต้องพิจารณาเมื่อคุณตัดสินใจ:

อายุ

คุณอายุน้อยกว่าที่คุณมีเวลามากขึ้นสำหรับการเติบโตของการลดภาษีใน IRA มากเกินกว่าอัตราภาษีกำไรที่ลดลงของเงินทุนซึ่งอาจมีผลโดยการกระจายหุ้น อย่างไรก็ตามกฎการกระจายอายุตามปกติทั้งหมด 401 (k) ใช้ การแจกแจง NUA ไม่ได้รับการยกเว้นจากภาษีการแจกแจงการจำหน่ายในช่วงต้น

จำนวนเงินในบัญชีเกษียณอายุ I

• เงินส่วนใหญ่ของคุณอยู่ในบัญชีรอการตัดบัญชีทางภาษี (401ks, IRAs, 457s, 403bs เป็นต้น) จากนั้นการแจกจ่ายหุ้นกับ NUA การรักษาภาษีอาจทำให้คุณมีโอกาสที่จะพัฒนาความสมดุลระหว่างภาษีก่อนหักภาษีได้อย่างรวดเร็ว และกองทุนหลังหักภาษี ซึ่งอาจส่งผลต่อการประหยัดภาษีเพิ่มเติมในปีที่คุณเกษียณเมื่อมีการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากบัญชีเกษียณอายุ โดยการลดจำนวนเงินในบัญชีการเกษียณอายุคุณจะลด RMD ของคุณ จำนวน NUA
• หากพื้นฐานต่ำและมูลค่าปัจจุบันของหุ้นของ บริษัท สูงอาจทำให้การจัดเก็บภาษี NUA เป็นไปในทิศทางที่ดีขึ้น อัตราภาษีของคุณ ฉัน
• อัตราภาษีเงินได้ของคุณในปีถัดไปเมื่อคุณจะรับเงินจากบัญชีเกษียณคาดว่าจะสูงกว่าอัตราภาษีกำไรในระยะยาวเล็กน้อยซึ่งอาจทำให้กลยุทธ์ NUA เป็นที่น่าพอใจมากขึ้น ความเสี่ยง
• หุ้นส่วนบุคคลเป็นเงินลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงกว่าพอร์ตการลงทุนที่หลากหลาย หากหุ้นของ บริษัท เป็นสินทรัพย์ทางการเงินส่วนใหญ่ของคุณและคุณวางแผนที่จะถือครองหุ้นหลังการจำหน่ายจากแผนคุณต้องพิจารณาถึงความเสี่ยงในการลงทุนที่เกิดขึ้น เมื่อพิจารณาวิธีการแจกจ่ายหุ้นของ บริษัท จากแผนการเกษียณอายุแนะนำให้ทำการวิเคราะห์แบบกำหนดเองโดยผู้วางแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี