การบริหารของ Trump ทำให้การปฏิรูปภาษีเป็นกุญแจสำคัญในวาระการประชุม และการปฏิรูปภาษีธุรกิจขนาดเล็กเป็นส่วนสำคัญของความพยายามนั้น คำว่า "ภาษีธุรกิจ" หมายถึงอะไรและผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็กของคุณอย่างไร?
อัตราภาษีธุรกิจขนาดเล็กคืออะไร?
เมื่อคุณนึกถึง "ภาษีธุรกิจ" คุณคิดถึงอัตราภาษีธุรกิจ แต่สภาชาติธุรกิจอิสระกล่าวว่าธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษีในอัตราที่เป็นธุรกิจ
ประมาณ 75% ของธุรกิจขนาดเล็กไม่ใช่ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคล "pass-through" โดยจ่ายภาษีตามอัตราภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ
NFIB กล่าวว่าอัตราภาษีบุคคลสูงสุดอยู่ที่ 39.6% ขณะที่อัตราภาษีสูงสุดของ บริษัท อยู่ที่ 35% และอย่าลืมภาษีของรัฐและท้องถิ่นซึ่งสามารถเพิ่มอัตราภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้ถึง 50%
มาตรการการปฏิรูปภาษีควรใช้ทั้งภาษีนิติบุคคลและภาษีผ่านสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
ธุรกิจขนาดเล็กจ่ายเท่าไหร่?
คำตอบคือคำถามเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ธุรกิจขนาดเล็กจ่ายขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจและธุรกิจที่เป็นเจ้าของ
สำนักงานสนับสนุนการบริหารธุรกิจขนาดเล็กแสดงให้เห็นว่าอัตราภาษีเฉลี่ยที่แท้จริงอยู่ในช่วงตั้งแต่ 13 3 เปอร์เซ็นต์สำหรับเจ้าของกิจการเพียง 26.9% สำหรับ บริษัท S อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่มีประสิทธิภาพกล่าวว่า SBA เป็นจำนวนเงินที่แท้จริงของภาษีที่จ่ายโดย บริษัท เป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้สุทธิ
เจ้าของธุรกิจที่เป็นเจ้าของมีอัตราภาษีต่ำสุดที่มีประสิทธิภาพในขณะที่ บริษัท มีค่าสูงสุด
เจ้าของธุรกิจต้องเสียภาษีอย่างไร
ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่เป็นของบุคคล ดังที่กล่าวไว้ข้างต้นความเป็นหุ้นส่วนธุรกิจของ LLC และธุรกิจเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะไม่เสียภาษีธุรกิจ แต่ภาษีจะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของและได้รับการชำระเงินโดยเจ้าของในการคืนภาษีส่วนบุคคล
ดังนั้นการถามคำถามเกี่ยวกับจำนวนเงินที่พวกเขาจ่ายเงินจะยุ่งเหยิงขึ้นในภาษีที่บุคคลธรรมดาค้างชำระทุกรูปแบบไม่ใช่เฉพาะรายได้ของธุรกิจเท่านั้น
ธุรกิจประเภทเดียวที่จ่ายภาษีด้วยตัวเองเป็นนิติบุคคล เจ้าของ บริษัท ไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ ให้กับกำไรของ บริษัท แต่ต้องเสียภาษีเมื่อทำงานเป็นลูกจ้างและเสียภาษีเงินปันผลรับ (ซึ่งเรียกว่า "การเก็บภาษีซ้อน")
การพิจารณาอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพ
ธุรกิจประเภทเล็กทุกประเภทต้องจ่ายอัตราภาษีที่คาดว่าจะได้รับโดยเฉลี่ยประมาณ 19 8 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีที่แท้จริงคืออัตราภาษีเฉลี่ยสำหรับธุรกิจหรือผู้เสียภาษีอากรแต่ละราย อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพคำนวณโดยการหารภาษีทั้งหมดที่จ่ายโดยรายได้ที่ต้องเสียภาษี อีกวิธีหนึ่งในการพิจารณาอัตราภาษีคืออัตราภาษีซึ่งเป็นอัตราสูงสุดที่จ่ายโดยธุรกิจหรือบุคคลตารางอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับระดับรายได้ของ บริษัท ที่แตกต่างกัน
ฉันไม่ชอบค่าเฉลี่ยเพราะไม่ได้บอกคุณมากเกี่ยวกับปลายเส้นโค้ง คุณรู้ว่าสิ่งที่พวกเขาพูด: ถ้าคุณติดหัวของคุณในเตาอบและเท้าของคุณในช่องแช่แข็งโดยเฉลี่ยแล้วคุณก็ถูกต้อง
ตามรายงานของ SBA ที่กล่าวข้างต้น
การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวต้องเผชิญกับอัตราร้อยละ 13 3. ความเป็นหุ้นส่วนเล็ก ๆ ต้องเผชิญหน้ากับปัญหา 23. ร้อยละ 6 และ บริษัท ขนาดเล็กจำนวน 26 รายร้อยละ 9 ในขณะที่ไม่สามารถเทียบเคียงได้โดยตรงอัตราที่เผชิญกับ บริษัท ขนาดเล็กของ C คือ 17.5%
ความแตกต่างของรายได้สุทธิในประเภทธุรกิจ
สิ่งที่น่าสนใจสำหรับฉันในรายงาน SBA นี้คือสถิติเกี่ยวกับรายได้สุทธิ
เกือบ 60 เปอร์เซ็นต์ของเจ้าของกิจการรายย่อยเพียงรายเดียวมีรายได้สุทธิน้อยกว่า 10,000 เหรียญในขณะที่มีเพียง 3 เปอร์เซ็นต์เท่านั้นที่มีรายได้สุทธิไม่น้อยกว่า 100,000 เหรียญในทางกลับกันมากกว่า 18% บริษัท มีรายได้สุทธิอย่างน้อย $ 100,000
รายได้ที่สูงขึ้นสำหรับ บริษัท จะเป็นปัจจัยในการอธิบายอัตราภาษีที่สูงขึ้นของพวกเขา
ภาษีสำหรับธุรกิจ LLC คืออะไร?
หากคุณสงสัยว่าทำไม บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) จึงไม่อยู่ในรายการโปรดจำไว้ว่าประเภทธุรกิจของ LLC ไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นนิติบุคคลภาษีโดย IRS
LLC กับเจ้าของคนหนึ่งจะถูกเก็บภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวโดยมีภาระภาษีตามตาราง C ของการคืนภาษีของเจ้าของ หลาย LLC สมาชิกจะถูกเก็บภาษีเป็นคู่ค้า ในทั้งสองกรณีภาษี LLC จะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของของพวกเขา