คู่มือภาษีสำหรับผู้รับเหมาอิสระ

การทำธุรกิจส่วนตัวมักหมายถึงการเป็นผู้รับเหมาอิสระ - นั่นคือนักธุรกิจอิสระ เป็นเพียงวิธีการอื่นในการรับค่าตอบแทนสำหรับการทำงานของคุณเท่านั้น ถ้าคุณเป็นลูกจ้างและตอนนี้คุณทำงานอิสระในฐานะผู้รับเหมาอิสระแล้วคุณจะพบว่าภาษีต่างกัน

ในบทความนี้คุณจะพบวิธีการชำระเงินด้วยตัวคุณเองและวิธีการที่คุณต้องเสียภาษีเกี่ยวกับรายได้จากธุรกิจของคุณ

ผู้รับเหมาอิสระคืออะไร?

ผู้รับเหมาอิสระคือคนที่ทำงานให้กับคนอื่น แต่ไม่ใช่ในฐานะลูกจ้าง สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ถือว่าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว การกำหนด "เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว" เป็นเพียงรูปแบบเริ่มต้นของธุรกิจขนาดเล็กเท่านั้น คุณไม่จำเป็นต้องเสียเงินเพื่อลงทะเบียนธุรกิจของคุณหรือนำมารวมกัน

การเป็นสัญญาที่เป็นอิสระส่งผลต่อการชำระเงินของฉันอย่างไร?

คุณยังคงได้รับเงินสำหรับการทำงานของคุณ แต่ไม่มีการตัดทอนจากเช็คเงินเดือนของคุณสำหรับภาษีเงินได้หรือเพื่อประกันสังคมหรือเมดิแคร์ แน่นอนคุณไม่สามารถออกจากการจ่ายภาษีและคุณยังต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐจากรายได้ของคุณจากการทำงานของคุณในฐานะผู้รับเหมาอิสระ ภาษีสำหรับประกันสังคมและ Medicare ยังต้องจ่าย ภาษีรวมนี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับผู้รับเหมาอิสระ

การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว / ผู้รับเหมาอิสระต้องทำงานเพื่อเก็บภาษีหรือไม่?

เมื่อคุณจัดเตรียมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณจะเตรียมแบบฟอร์มที่เรียกว่า Schedule C ซึ่งระบุรายได้จากธุรกิจของคุณจากงาน IC ทั้งหมดของคุณหักค่าใช้จ่ายใด ๆ

IC จำนวนมากสามารถเรียกค้นไฟล์ Schedule C-EZ ซึ่งคุณเพียงแสดงรายได้รวมและสรุปค่าใช้จ่ายของคุณ ใช้เวลาเพียงไม่กี่นาทีในการดำเนินการ

ฉันสามารถหักค่าใช้จ่ายใดบ้างในฐานะผู้รับเหมาอิสระ?

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยทั่วไปที่คุณจ่ายได้ สำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ คุณต้องมีประวัติที่ดีในเวลาที่เกิดค่าใช้จ่ายเพื่อแสดงให้เห็นว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายในกรณีที่มีการตรวจสอบ

คุณต้องการหักเงินถูกต้องตามจำนวนที่คุณทำได้ แต่คุณต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่ามีการใช้จ่ายเงินและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจคืออะไร?

IRS กล่าวว่าเฉพาะค่าใช้จ่ายที่มีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเฉพาะเท่านั้นที่สามารถหักได้ หากคุณต้องการหักค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องชัดเจนสำหรับธุรกิจของคุณไม่ใช่เรื่องส่วนตัว นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายจะต้องมีการระบุไว้อย่างชัดเจนรวมถึงวันที่จำนวนเงินและจุดประสงค์ทางธุรกิจด้วย

ฉันจะต้องจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาสหรือไม่?

หากธุรกิจของคุณมีกำไรคุณอาจต้องทำการชำระเงินโดยประมาณสำหรับภาษีธุรกิจของคุณ แต่ถ้าคุณมีแหล่งรายได้อื่น ๆ คุณอาจเพิ่มรายได้จากงานเพื่อหักภาษีเงินได้เพิ่มเติมและภาษีการจ้างงานที่คุณอาจต้องจ่ายเพียงเพื่อให้ชัดเจนภาษีโดยประมาณจะต้องครอบคลุมทั้งภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นหนี้เพื่อประกันสังคมและ Medicare

ขั้นแรกให้ดูว่าคุณสามารถเพิ่มจำนวนเงินที่หักจากเงินเดือนของคุณจากแหล่งรายได้อื่น ๆ ได้หรือไม่ หากคุณไม่มียอดหัก ณ ที่จ่ายในการปรับตัวคุณอาจต้องการความช่วยเหลือเพื่อหาว่าคุณจะต้องเสียภาษีโดยประมาณเป็นรายได้ของคุณในฐานะผู้รับเหมาอิสระหรือไม่

หากคุณมีรายได้จากปีที่ผ่านมาคุณสามารถใช้ข้อมูลดังกล่าวเป็นพื้นฐานในการคำนวณค่าภาษีโดยประมาณหรือทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษี

สิ่งที่ภาษีมีเสียงซับซ้อน ฉันจะต้องจ่ายเงินให้ผู้อื่นทำภาษีของฉันหรือไม่?

คุณอาจต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับ (ก) กำหนดการ C หรือกำหนดการ C-EZ, (ข) กำหนดการ SE เพื่อคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองและ (ค) การคำนวณภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระ หากคุณมีการคืนภาษีธุรกิจแบบง่ายๆโดยไม่มีพนักงานหรือสินค้าคงคลังของผลิตภัณฑ์คุณอาจสามารถใช้บริการเตรียมภาษีธุรกิจออนไลน์ได้

ฉันจะได้รับ W-2 สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้หรือไม่?

แทนที่จะได้รับ W-2 ในเดือนมกราคมของทุกปีคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC ที่แสดงยอดรวมที่คุณได้รับจากลูกค้าแต่ละรายที่คุณทำงานในปีนั้น ๆ หากการชำระเงินของคุณจากลูกค้ารายใดรายหนึ่งมีจำนวนน้อยกว่า 600 ดอลลาร์คุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC แต่คุณต้องระบุจำนวนเงินที่คุณได้รับจากการคืนภาษีธุรกิจของคุณ

ฉันจะต้องเสียภาษีเงินได้จากรายได้ของฉันในฐานะผู้รับเหมาอิสระอย่างไร?

ขั้นแรกคุณต้องกำหนดรายได้สุทธิจากกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ รายได้จากการทำงานของคุณเป็นย่อยจะถูกบันทึกไว้ในตาราง C. รายได้จากการทำงานของคุณเป็น IC มีการระบุไว้แล้วการหักเงินใด ๆ ที่จะได้รับหมายเลขรายได้สุทธิ หมายเลขนี้จะถูกนำไปที่บรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณซึ่งจะเพิ่มเข้ากับรายได้อื่น ๆ และจากนั้นภาษีจะคำนวณจากรายได้รวมที่ปรับแล้วทั้งหมดของคุณ

ภาษีเงินได้ของรัฐมีอะไรบ้าง?

รัฐส่วนใหญ่มีภาษีเงินได้และใช่คุณต้องเสียภาษีเงินได้ดังกล่าวจากรายได้ของคุณในฐานะผู้รับเหมาอิสระ

ภาษีการประกอบธุรกิจของตนเองคำนวณและรวมอยู่ในการคืนภาษีของฉันอย่างไร?

จำนวนรายได้สุทธิ ("กำไร") จากตาราง C ของคุณคือการกำหนดจำนวนภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นหนี้ การคำนวณนี้ทำใน Schedule SE ผลของการคำนวณนี้คือจำนวนภาษีที่จะบวกกับภาษีเงินได้ทั้งหมดที่คุณต้องจ่าย

ตัวอย่างของภาษีสำหรับผู้รับเหมาอิสระ:

ผู้รับเหมาอิสระให้เรียก Carol ว่าเธอทำงานให้กับลูกค้าหลายรายในปี 2015 และเธอได้รับรายได้รวม 18,000 เหรียญสำหรับปีดังที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-MISC เธอได้รับ เธอไม่มีรายได้อื่น แต่สามีของเธอทอมมีงานเต็มเวลาและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน

เธอยื่นตาราง C-EZ สำหรับภาษีธุรกิจปี 2015 ของตน เธอสามารถพิสูจน์ได้ว่าเธอขับรถไป 250 ไมล์ไปมาเพื่อทำงานตามที่ได้รับมอบหมายดังนั้น (ที่อัตราระยะเวลา IRS สำหรับปี 2015 จาก 57 เซนต์ 5 ไมล์) เธอสามารถหักได้ $ 143 75. ทำให้รายได้สุทธิของเธอจากธุรกิจของเธอ 18,000 เหรียญสหรัฐฯน้อยกว่า 143 เหรียญ75 หรือ $ 17,856 25. จำนวนนี้ไปที่ 1040 ในบรรทัดที่ 12: รายได้ธุรกิจ (หรือขาดทุน)

เธอต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองในราคา 17,856 เหรียญ 25. เธอสามารถใช้แบบฟอร์มย่อ SE ผลลัพธ์ของการคำนวณ SE ทางเลือกแสดงว่าเธอเป็นหนี้ 2523 ดอลลาร์ 01 สำหรับภาษีการจ้างงานตนเอง Carol ได้รับเครดิตจำนวนนี้สำหรับผลประโยชน์ประกันสังคม ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินนี้ (1261 เหรียญสหรัฐ 50) จะถูกหักออกจากหน้าแรกของการคืนภาษีเงินได้ของเธอเพื่อลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วทั้งหมดสำหรับปี

ในการคำนวณภาษีการจ้างงานเพิ่มเติม Tom สามารถเพิ่มการระงับการจากงานของเขาหรือแครอลสามารถเริ่มจ่ายภาษีโดยประมาณในเดือนเมษายน 2015 โดยใช้เงินเต็มจำนวน $ 2, 523 และ 01 หารด้วย 4 และจ่ายเงิน ¼ทุกไตรมาส (15 เมษายน, 15 กรกฎาคม, 15 ตุลาคมและ 15 มกราคม 2016)