ว่าองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรของคุณสามารถลดหย่อนภาษีได้อย่างไร

ขอแสดงความยินดีด้วยว่าคุณได้กระโดดผ่านห่วงทั้งหมดเพื่อให้กลายเป็นองค์กร 501 (c) (3)

แต่ตอนนี้คุณต้องระมัดระวังว่าการกระทำของคุณไม่ได้ดึงดูดความสนใจจาก IRS หรือทำให้คุณสูญเสียการกำหนดที่ได้รับการยกเว้น

นี่คือวิธีการที่ไม่หวังผลกำไรที่พบบ่อยที่สุดทำให้ตัวเองกลายเป็นปัญหา

1 ผลประโยชน์ส่วนตัว / รายได้

ผลประโยชน์ส่วนตัว วิธีหนึ่งที่สำคัญสำหรับองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรแตกต่างจากองค์กรที่แสวงหาผลกำไรคือไม่เป็นประโยชน์กับบุคคลหรือองค์กรใด ๆ

องค์กรไม่แสวงหากำไรต้องให้บริการสาธารณประโยชน์ กำไร (และเป็นตำนานที่ไม่หวังผลกำไรไม่สามารถมีได้) จะไม่ได้รับการจ่ายให้กับบุคคล แต่จะส่งกลับไปยังกิจกรรมขององค์กร อย่างไรก็ตามคุณสามารถจ่ายเงินเดือนที่สมเหตุสมผลให้กับพนักงานของคุณ

การลดความ ยิ่งไปกว่านั้นโดยการห้ามมิให้รายได้หรือทรัพย์สินขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรไปภายในองค์กรเช่นเจ้าหน้าที่ผู้บริหารหรือพนักงานที่สำคัญ อสังหาริมทรัพย์ไม่สามารถขายให้กับบุคคลในวง จำกัด ที่อยู่ต่ำกว่าราคาตลาด ข้อกำหนดนี้ "แน่นอน" ซึ่งหมายความว่าการชำระเงินหรือการขายดังกล่าวอาจส่งผลให้ IRS ตัดสถานะการได้รับการยกเว้นของคุณและบุคคลภายในที่เกี่ยวข้องอาจต้องเสียภาษีสรรพสามิต

เป็นการยากกว่าที่คุณคิดว่าจะหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์เหล่านี้ดังนั้นจึงต้องให้เข้าใจถึงสถานการณ์บางอย่างที่อาจเกิดขึ้น อ่านวิธีที่สมาชิกในคณะกรรมการสามารถหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์สำหรับการศึกษาแบบ mini-education เกี่ยวกับสิ่งที่ควรระวัง

2 Lobbying

ล็อบบี้ขององค์กรเมื่อพยายามจะมีอิทธิพลต่อการออกกฎหมาย การวิ่งเต้นบางอย่างได้รับอนุญาตภายใต้สถานการณ์บางอย่าง แต่นี่เป็นเรื่องยุ่งยากเพราะอาจเป็นการดีกว่าที่จะไม่ล็อบบี้หรือส่งเสริมให้บุคคลที่เกี่ยวข้องกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณสนับสนุนเสนอหรือคัดค้านกฎหมายใด ๆ
หากคุณมีส่วนร่วมในการรุกมากเกินไปองค์กรอาจถูกปลดออกจากสถานะการได้รับการยกเว้นและต้องเสียค่าปรับ

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS จัดการกับปัญหาการวิ่งเต้นในส่วนของ 501 (c) (3) องค์กรโปรดดูบทแนะนำเกี่ยวกับเรื่องนี้

3 กิจกรรมรณรงค์ทางการเมือง

501 (c) (3) องค์กรไม่สามารถรับรองหรือคัดค้านผู้สมัครรับเลือกตั้งในที่สาธารณะในระดับท้องถิ่นระดับรัฐหรือรัฐบาลกลาง ซึ่งรวมถึงการมีส่วนร่วมในการรณรงค์ทางการเมืองและแม้กระทั่งคำแถลงสาธารณะสำหรับหรือคัดค้านผู้สมัคร ข้อห้ามนี้เป็น "สัมบูรณ์" ซึ่งหมายความว่าการละเมิดใด ๆ สามารถทำให้ IRS ตัดสถานะการได้รับยกเว้นภาษีได้ 501 (c) (3)

A 501 (c) (3) อาจเชิญผู้สมัครทางการเมืองมาพูดในที่ประชุมหากไม่มีการระดมทุนหากโอกาสที่เท่าเทียมกันในการพูดจะขยายไปยังผู้สมัครคนอื่น ๆ ที่แสวงหาสำนักงานเดียวกันและหากองค์กรไม่ได้ให้การสนับสนุน สำหรับหรือคัดค้านผู้สมัครรายใด

หากคุณคิดว่าคุณเห็น 501 (c) (3) องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่มีส่วนร่วมในการสนับสนุนปัญหาหรือผู้สมัครงานนั้นน่าจะเป็นองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร 501 (c) (4) ซึ่งมีกฎการดำเนินงานชุดอื่น ๆ อ่านเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง 501c3 และ 501c4 nonprofits ตามที่ใช้กับกิจกรรมทางการเมือง

4 รายได้จากธุรกิจที่ไม่เกี่ยวเนื่องกันมากเกินไป (UBI)

พื้นที่ของ UBI มีความซับซ้อน แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายความว่าองค์กรของคุณอาจไม่ได้รับรายได้จากการค้าที่ เป็นประจำ หรือธุรกิจที่ > ไม่เกี่ยวข้องกับภารกิจของคุณ หากคุณสร้างรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจ แต่ไม่บ่อยนักคุณอาจต้องเสียภาษีรายได้นั้น แต่จะไม่เป็นอันตรายต่อสถานะการยกเว้นภาษีของคุณ ตัวอย่างก็คือการขายสินค้าปีละครั้งในงาน

หากองค์กรของคุณมีรายได้ UBI มากกว่า $ 1000 คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 990-T (การได้รับคืนภาษีเงินได้ขององค์กรที่ได้รับการยกเว้น) UBI มากเกินไปอาจคุกคามสถานะการยกเว้นภาษีของคุณ คุณอาจจะมีปัญหาหาก UBI ใช้เวลาและความสนใจมากกว่าภารกิจของคุณ IRS ให้การสอนออนไลน์ที่ดีเยี่ยมเกี่ยวกับ UBI ซึ่งจะเข้าสู่ความซับซ้อนของรายได้ประเภทนี้

5 ไม่ได้ยื่นแบบฟอร์มข้อมูลภาษีประจำปี 990

องค์กรไม่แสวงผลกำไรทั้งหมดต้องยื่นคำร้องต่อปีเป็นจำนวน 990 ราย ชนิดของไฟล์ 990 ที่คุณขึ้นอยู่กับขนาดของคุณ

แม้ว่าในองค์กรขนาดเล็กที่ผ่านมาไม่จำเป็นต้องยื่นเรื่อง 990 แต่พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปีพ. ศ. 2549 ก็เปลี่ยนไป

วันนี้แม้กระทั่งองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรขนาดเล็กจะต้องยื่นเรื่อง 990-N หากมีรายรับต่ำกว่า 50,000 เหรียญหากรายได้มีความผันผวนในแต่ละปีให้ดูที่ค่าเฉลี่ยของรายรับในช่วงสามปีที่ผ่านมา หากค่าเฉลี่ยนั้นอยู่ที่ 50,000 เหรียญหรือน้อยกว่าให้ยื่น 990N โชคดีที่ 990-N ง่ายต่อการยื่นตรงทางออนไลน์ อ่านทั้งหมดเกี่ยวกับ 990-N ที่นี่

องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่ใหญ่กว่า 501 (c) (3) ต้องยื่นเรื่องเหล่านี้เป็นจำนวน 990 รายการ แต่น่าเสียดายที่หลายองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรเสียการยกเว้นภาษีทุกปีเนื่องจากล้มเหลวในการยื่นเรื่อง 990 999 ไม่ติดตามกิจกรรมที่ได้รับการยกเว้นที่คุณสัญญาไว้เมื่อคุณสมัครเป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ได้รับการยกเว้นภาษี 501 (c) (3)

เมื่อคุณสมัครขอยกเว้นภาษีคุณระบุว่าวัตถุประสงค์ของคุณคือข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้: "

การกุศลศาสนาการศึกษาวิทยาศาสตร์วรรณคดีการทดสอบเพื่อความปลอดภัยสาธารณะส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นป้องกันเด็กโสเภณีหรือสัตว์ . "

นอกจากนี้คุณยังเขียนคำแถลงพันธกิจที่สะกดว่าคุณจะบรรลุเป้าหมายได้อย่างไร คุณสัญญาว่าจะรับใช้สิ่งที่ดีกว่า ที่ได้รับสถานะการได้รับยกเว้นภาษีขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณ ห้ามทำสัญญาฉบับนั้นหรือคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียภาษีของคุณ

หากภารกิจ / วัตถุประสงค์ของคุณเปลี่ยนแปลงคุณต้องแจ้ง IRS

เป็นการยากที่จะทำให้องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณเริ่มต้นขึ้นเรียกร้องการยกเว้นภาษีสร้างรายได้และให้บริการชุมชนของคุณ อย่าเสี่ยงต่อการทำงานที่ดีของคุณโดยละเว้นการพิมพ์ที่ดีของสัญญาของคุณกับ IRS และสาธารณชน