เรียนรู้ว่าเหตุใดของขวัญพิเศษแยกประเภทปีจึงไม่ต้องเสียภาษี

ของขวัญการยกเว้นประจำปีเป็นสิ่งหนึ่งที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการเสียภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางเมื่อปีพ. ศ. 2569 เป็นจำนวนเงิน $ 14,000 ต่อคนต่อปีคุณสามารถมอบเงินสดหรือทรัพย์สินให้กับคุณได้โดยไม่ต้องเสียค่าของขวัญ ภาษี.

การยกเว้นภาษีของขวัญและ ATRA

ภาษีของขวัญถูกออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้บุคคลอื่นให้ความมั่งคั่งในช่วงชีวิตเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีทรัพย์สินเมื่อโอนเงินและทรัพย์สินไปยังผู้รับประโยชน์หลังจากเสียชีวิต

ระยะเวลานี้เป็นระยะเวลานาน แต่ American Taxpayer Relief Act ของปี 2012 หรือที่รู้จักกันทั่วไปว่า ATRA - เพิ่มอัตราภาษีสูงสุดจาก 35% เป็น 40 เปอร์เซ็นต์ ยังคงอยู่ที่ร้อยละ 40 ในปีพ. ศ. 2569

ATRA ยังจัดทำดัชนีการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดอายุการใช้งานสำหรับอัตราเงินเฟ้อเพื่อที่จะเพิ่มเป็นระยะ ๆ การยกเว้นอายุการใช้งานคือ 5 เหรียญ 45 ล้านนับจากปีพ. ศ. 2562 หากคุณใช้จำนวนเงินยกเว้นต่อปีคุณสามารถใช้การยกเว้นนี้ตลอดอายุการใช้งานไปจนถึงยอดเงินหรือจ่ายภาษีของขวัญ การยกเว้นเป็นประจำทุกปีมีการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อด้วยเช่นกัน แต่สามารถเพิ่มขึ้นได้ทีละ 1,000 เหรียญเท่านั้น ไม่ทำทุกปี มันถูกตั้งไว้ที่ $ 14, 000 ในปี 2013 และมันยังคงอยู่ที่ $ 14, 000 ใน 2016

หากลูกสาวของคุณต้องการ $ 25,000 สำหรับการชำระเงินดาวน์ในบ้านและคุณให้เงินจำนวนดังกล่าวคุณจะเป็นหนี้ภาษีของขวัญที่ $ 11,000 - ความสมดุลมากกว่า $ 14, 000 การยกเว้นรายปีในปี 2016 บนพื้นผิวก็ง่ายที่ แต่ริ้วรอยคู่สามารถทำงานเพื่อประโยชน์ของคุณ

บางทีลูกสาวของคุณจะขอเงินคืนในเดือนธันวาคมและเธอกำลังวางแผนที่จะปิดสถานที่ให้บริการในเดือนมกราคม ในกรณีนี้คุณสามารถให้เงินฟรี: 14,000 เหรียญในเดือนธันวาคมในหนึ่งปีปฏิทินและ 11,000 เหรียญในวันที่ 1 มกราคมของปีปฏิทินถัดไป การยกเว้นนั้นเป็นปีที่แท้จริงและจะม้วนขึ้นเมื่อปฏิทินทำ

ไม่ได้กล่าวถึงของขวัญที่มอบให้กับบุคคลคนเดียวภายในหนึ่งปีของกันและกัน

คุณสามารถให้ลูกสาวของคุณได้ทั้งหมด 25,000 เหรียญในเดือนมิถุนายน - หรือเดือนอื่น ๆ ของปี - ถ้าคุณแต่งงานแล้ว คู่สมรสสามารถรวมรายได้จากการยกเว้นภาษีเป็นรายปีและจ่ายเงินรวม $ 28,000 ต่อคนต่อปีโดยไม่ต้องรับผิดชอบต่อภาระภาษีใด ๆ พวกเขาจะต้องยื่นแบบภาษีคืนภาษีสำหรับปีนี้อย่างไรก็ตามรายงานต่อ IRS: แบบฟอร์ม 709, สห ของขวัญคืนภาษีของรัฐ (และการถ่ายโอนข้ามประเทศ) คู่สมรสจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 709 แยกต่างหากแม้ว่าจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ร่วมกันก็ตาม

การยกเว้นภาษีของขวัญอื่น ๆ

ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญจากการหักเงินสมทบที่ไม่ จำกัด ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกามีจำนวนการยกเว้นเป็นรายปี: 143,000 เหรียญสหรัฐฯในปี 2556, 145,000 เหรียญในปี 2014, 147,000 เหรียญในปี 2015 และ 148,000 เหรียญในปี 2016การยกเว้นนี้ยังมีการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

คุณสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ จำกัด สำหรับแต่ละบุคคลและยังมอบของขวัญให้กับองค์กรทางการเมืองโดยสิ้นเชิง

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐและท้องถิ่นเปลี่ยนแปลงบ่อยๆและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด สำหรับคำแนะนำด้านภาษีในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชี ข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย

แผนภูมิที่แสดงการยกเว้นรายปีจากภาษีของขวัญ: 1997 - 2015

ข้อกำหนดอื่น ๆ ที่เริ่มต้นด้วย

• การยกเว้นรายปี
• การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี